ИП доходы минус расходы
Подборка наиболее важных документов по запросу ИП доходы минус расходы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как ИП рассчитать и заплатить налог при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как ИП рассчитать и уплатить налог при УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как ИП рассчитать и уплатить налог при УСН с объектом "доходы минус расходы"
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу исходя из налоговой ставки и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
(ред. от 17.11.2025)4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу исходя из налоговой ставки и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
Готовое решение: Какие расходы можно учесть при УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2025)1. Перечень расходов, которые организации и ИП могут учесть при УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2025)1. Перечень расходов, которые организации и ИП могут учесть при УСН с объектом "доходы минус расходы"
Вопрос: Об учете ИП, применяющим УСН ("доходы минус расходы"), затрат на чистящие и моющие средства для уборки офиса.
(Письмо Минфина России от 24.06.2024 N 03-11-11/58395)Вопрос: ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Время от времени закупает чистящие и моющие средства для уборки офиса. Можно ли отнести их стоимость на расходы при УСН согласно пп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ?
(Письмо Минфина России от 24.06.2024 N 03-11-11/58395)Вопрос: ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Время от времени закупает чистящие и моющие средства для уборки офиса. Можно ли отнести их стоимость на расходы при УСН согласно пп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ?
Вопрос: ИП, совмещающий УСН ("доходы минус расходы") и ПСН, утратил право на ПСН из-за превышения с начала года предельного размера доходов от реализации. Можно ли учесть в составе расходов при УСН заработную плату работников, которая начислена в рамках ПСН, а выплачена уже после утраты права на ПСН?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП, совмещающий УСН ("доходы минус расходы") и ПСН, утратил право на ПСН из-за превышения с начала года предельного размера доходов от реализации. Можно ли учесть в составе расходов при УСН заработную плату работников, которая начислена в рамках ПСН, а выплачена уже после утраты права на ПСН?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП, совмещающий УСН ("доходы минус расходы") и ПСН, утратил право на ПСН из-за превышения с начала года предельного размера доходов от реализации. Можно ли учесть в составе расходов при УСН заработную плату работников, которая начислена в рамках ПСН, а выплачена уже после утраты права на ПСН?
Вопрос: ИП на УСН "доходы минус расходы" сдает квартиру в аренду как физическое лицо. При регистрации в качестве ИП деятельность по сдаче в аренду недвижимости не указана. Должна ли арендная плата учитываться в доходах по УСН?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: ИП на УСН "доходы минус расходы" сдает квартиру в аренду как физическое лицо. При регистрации в качестве ИП деятельность по сдаче в аренду недвижимости не указана. Должна ли арендная плата учитываться в доходах по УСН?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: ИП на УСН "доходы минус расходы" сдает квартиру в аренду как физическое лицо. При регистрации в качестве ИП деятельность по сдаче в аренду недвижимости не указана. Должна ли арендная плата учитываться в доходах по УСН?
Готовое решение: Как платить страховые взносы на УСН
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как ИП на УСН с объектом "доходы" и "доходы минус расходы" платят страховые взносы
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как ИП на УСН с объектом "доходы" и "доходы минус расходы" платят страховые взносы
Вопрос: Об НДС с 01.01.2025 у ИП на УСН ("доходы минус расходы"), в частности, если он оказывает услуги по предоставлению неисключительных прав на использование ПО.
(Письмо Минфина России от 08.08.2024 N 03-07-11/74359)Вопрос: ИП использует УСН "доходы минус расходы" и создает программное обеспечение с открытым исходным кодом с использованием лицензии на свободное программное обеспечение.
(Письмо Минфина России от 08.08.2024 N 03-07-11/74359)Вопрос: ИП использует УСН "доходы минус расходы" и создает программное обеспечение с открытым исходным кодом с использованием лицензии на свободное программное обеспечение.
Готовое решение: Налогообложение у арендатора операций по договору аренды транспортного средства с экипажем
(КонсультантПлюс, 2025)2.6.2. УСН с объектом "доходы минус расходы" у арендатора при аренде ТС с экипажем у физлица - не ИП
(КонсультантПлюс, 2025)2.6.2. УСН с объектом "доходы минус расходы" у арендатора при аренде ТС с экипажем у физлица - не ИП
Вопрос: Об учете ИП, применяющим УСН ("доходы минус расходы"), затрат на копирование документов в рамках оказания нотариальных услуг.
(Письмо Минфина России от 22.05.2024 N 03-11-11/46728)Вопрос: ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Сейчас он открывает расчетный счет в банке. Для этого необходимо заверить у нотариуса подпись на банковской карточке. Кроме того, необходимо сделать копии некоторых документов. Подобные услуги нотариальная контора также предоставляет. Вправе ли ИП учесть затраты на копирование документов в рамках оказания нотариальных услуг в расходах по УСН согласно пп. 14 п. 1 ст. 346.16 НК РФ?
(Письмо Минфина России от 22.05.2024 N 03-11-11/46728)Вопрос: ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Сейчас он открывает расчетный счет в банке. Для этого необходимо заверить у нотариуса подпись на банковской карточке. Кроме того, необходимо сделать копии некоторых документов. Подобные услуги нотариальная контора также предоставляет. Вправе ли ИП учесть затраты на копирование документов в рамках оказания нотариальных услуг в расходах по УСН согласно пп. 14 п. 1 ст. 346.16 НК РФ?
Вопрос: Может ли ИП на УСН ("доходы минус расходы") учесть стоимость ТМЦ, приобретенных до его регистрации в качестве ИП, в том числе если оплата была произведена с личного счета физлица до регистрации в качестве ИП, а отгрузка состоялась после?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: Может ли ИП на УСН ("доходы минус расходы") учесть стоимость ТМЦ, приобретенных до его регистрации в качестве ИП, в том числе если оплата была произведена с личного счета физлица до регистрации в качестве ИП, а отгрузка состоялась после?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: Может ли ИП на УСН ("доходы минус расходы") учесть стоимость ТМЦ, приобретенных до его регистрации в качестве ИП, в том числе если оплата была произведена с личного счета физлица до регистрации в качестве ИП, а отгрузка состоялась после?