Информация о валютных операциях
Подборка наиболее важных документов по запросу Информация о валютных операциях (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Принудительная ликвидация коммерческой организации
(КонсультантПлюс, 2025)...Таможня провела проверку соблюдения ООО... валютного законодательства и актов органов валютного регулирования, связанных с валютными операциями по внешнеторговым контрактам... налоговыми органами в отношении ООО... неоднократно признавались недостоверными сведения об адресе государственной регистрации.
(КонсультантПлюс, 2025)...Таможня провела проверку соблюдения ООО... валютного законодательства и актов органов валютного регулирования, связанных с валютными операциями по внешнеторговым контрактам... налоговыми органами в отношении ООО... неоднократно признавались недостоверными сведения об адресе государственной регистрации.
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 24 "Права и обязанности резидентов и нерезидентов" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Исходя из положений части 5 статьи 23, пунктов 1 и 2 части 2 статьи 24 Федерального закона N 173-ФЗ, резиденты обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы, связанные с проведением валютных операций, которые должны содержать достоверную информацию и быть действительными.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2025)1. Порядок представления сведений о валютных операциях в уполномоченный банк
(КонсультантПлюс, 2025)1. Порядок представления сведений о валютных операциях в уполномоченный банк
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Зарегистрировано в Минюсте России 31 октября 2017 г. N 48749
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Зарегистрировано в Минюсте России 31 октября 2017 г. N 48749
Формы
"Современное гражданское и семейное право: перспективы развития доктрины, законодательства и правоприменительной практики: монография"
(отв. ред. Е.В. Вавилин, О.М. Родионова)
("Статут", 2024)В Концепции также не установлена обязанность этого участника принимать соответствующие меры, хотя в его функционал включены идентификация участников операции обмена цифровой валюты, в том числе получение информации об устройстве, с которого произведена транзакция, персональные данные сторон сделки, а также хранение информации о сделке (п. 1 ч. 3 Концепции).
(отв. ред. Е.В. Вавилин, О.М. Родионова)
("Статут", 2024)В Концепции также не установлена обязанность этого участника принимать соответствующие меры, хотя в его функционал включены идентификация участников операции обмена цифровой валюты, в том числе получение информации об устройстве, с которого произведена транзакция, персональные данные сторон сделки, а также хранение информации о сделке (п. 1 ч. 3 Концепции).
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Отдельного внимания при рассмотрении вопросов цифровизации публичного финансового контроля в денежно-кредитной сфере заслуживают вопросы валютного контроля. Н.М. Артемов определяет валютный контроль как совокупность требований, предъявляемых к физическим и юридическим лицам, участникам валютного рынка, целью которых является обеспечение соблюдения валютного законодательства при проведении валютных операций <3>. Валютный контроль направлен на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства и предупреждения совершения валютных правонарушений. Валютные операции связаны с движением валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг. Совершение финансовых транзакций, отвечающих признакам валютных операций, контролируется со стороны органов и агентов валютного контроля, причем такими субъектами являются Банк России, Правительство РФ, Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба, уполномоченные банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ". Внедрение цифровых технологий в деятельность указанных органов с точки зрения валютного контроля является наименее развитым и в основном сводится к оперативному обмену информацией о совершении валютных операций. Между органами и объектами валютного контроля организован обмен электронными сообщениями.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Отдельного внимания при рассмотрении вопросов цифровизации публичного финансового контроля в денежно-кредитной сфере заслуживают вопросы валютного контроля. Н.М. Артемов определяет валютный контроль как совокупность требований, предъявляемых к физическим и юридическим лицам, участникам валютного рынка, целью которых является обеспечение соблюдения валютного законодательства при проведении валютных операций <3>. Валютный контроль направлен на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства и предупреждения совершения валютных правонарушений. Валютные операции связаны с движением валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг. Совершение финансовых транзакций, отвечающих признакам валютных операций, контролируется со стороны органов и агентов валютного контроля, причем такими субъектами являются Банк России, Правительство РФ, Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба, уполномоченные банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ". Внедрение цифровых технологий в деятельность указанных органов с точки зрения валютного контроля является наименее развитым и в основном сводится к оперативному обмену информацией о совершении валютных операций. Между органами и объектами валютного контроля организован обмен электронными сообщениями.
Статья: Прощение долга между резидентом и нерезидентом
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Законодательство о валютном регулировании не содержит запрета на прощение долга резидентом нерезиденту. При этом прямо предусмотрена возможность предоставления в уполномоченный банк в качестве подтверждающих документов о прощении резидентом долга нерезиденту по кредитному договору (код 05_3 п. 5 Приложения 6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция Банка России N 181-И)) и по контракту за переданные ему товары, выполненные работы, оказанные услуги, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в разрешенных законодательством РФ случаях (код 27_3 п. 5 Приложения 6 к Инструкции Банка России N 181-И).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Законодательство о валютном регулировании не содержит запрета на прощение долга резидентом нерезиденту. При этом прямо предусмотрена возможность предоставления в уполномоченный банк в качестве подтверждающих документов о прощении резидентом долга нерезиденту по кредитному договору (код 05_3 п. 5 Приложения 6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция Банка России N 181-И)) и по контракту за переданные ему товары, выполненные работы, оказанные услуги, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в разрешенных законодательством РФ случаях (код 27_3 п. 5 Приложения 6 к Инструкции Банка России N 181-И).
Готовое решение: Как резиденту РФ - юридическому лицу или ИП заполнить и сдать отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по счету (вкладу) в банке за пределами территории РФ и о переводах без открытия банковского счета по форме КНД 1112521
(КонсультантПлюс, 2025)Листы 5 и 7 заполняются в количестве валют счета (вклада) и кодов видов операций, связанных с исполнением указанных контрактов (кредитных договоров). Приведенные в листах сведения о движении денежных средств должны быть также включены (по соответствующим валютам и кодам видов операций) в информацию на листах 4 и (или) 6 (п. 4 Правил представления отчетов резидентами - юрлицами (ИП)).
(КонсультантПлюс, 2025)Листы 5 и 7 заполняются в количестве валют счета (вклада) и кодов видов операций, связанных с исполнением указанных контрактов (кредитных договоров). Приведенные в листах сведения о движении денежных средств должны быть также включены (по соответствующим валютам и кодам видов операций) в информацию на листах 4 и (или) 6 (п. 4 Правил представления отчетов резидентами - юрлицами (ИП)).
Последние изменения: Оформление и осуществление валютного платежа
(КонсультантПлюс, 2025)Банком России утверждены новые правила подачи сведений о валютных операциях.
(КонсультантПлюс, 2025)Банком России утверждены новые правила подачи сведений о валютных операциях.
Вопрос: Организация перечислила иностранному поставщику предоплату в счет поставки товара, однако российский банк-корреспондент вернул деньги обратно, не указав код операции. С каким кодом операции организация должна представить соответствующие сведения о валютной операции в банк?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация перечислила иностранному поставщику предоплату в счет поставки товара и направила в банк сведения о валютной операции с кодом вида операции 11100 ("Расчеты резидента в виде предварительной оплаты нерезиденту товаров, ввозимых на территорию РФ"). Однако российский банк-корреспондент вернул деньги обратно, не указав код вида операции. С каким кодом операции организация должна представить соответствующие сведения в банк?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация перечислила иностранному поставщику предоплату в счет поставки товара и направила в банк сведения о валютной операции с кодом вида операции 11100 ("Расчеты резидента в виде предварительной оплаты нерезиденту товаров, ввозимых на территорию РФ"). Однако российский банк-корреспондент вернул деньги обратно, не указав код вида операции. С каким кодом операции организация должна представить соответствующие сведения в банк?
Статья: Коллизии регулирования цифрового рубля
(Комахин Б.Н.)
("Административное право и процесс", 2025, N 3)Центральным банком РФ разработано указание, которое внесло изменения в Инструкцию Банка России "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" <8>, что еще раз подтверждает активизацию деятельности по проведению финансовых операций, стремясь внедрять цифровую валюту в качестве средства платежа между резидентами и нерезидентами при расчетах цифровыми финансовыми активами и по внешнеторговым контрактам.
(Комахин Б.Н.)
("Административное право и процесс", 2025, N 3)Центральным банком РФ разработано указание, которое внесло изменения в Инструкцию Банка России "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" <8>, что еще раз подтверждает активизацию деятельности по проведению финансовых операций, стремясь внедрять цифровую валюту в качестве средства платежа между резидентами и нерезидентами при расчетах цифровыми финансовыми активами и по внешнеторговым контрактам.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)4. В части 4 комментируемой статьи предусмотрены полномочия Банка России по установлению единых форм учета и отчетности по валютным операциям, за исключением валютных операций, указанных в ч. 9 ст. 14 комментируемого Закона, порядка и сроков их представления, а также по подготовке и опубликованию статистической информации по валютным операциям.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)4. В части 4 комментируемой статьи предусмотрены полномочия Банка России по установлению единых форм учета и отчетности по валютным операциям, за исключением валютных операций, указанных в ч. 9 ст. 14 комментируемого Закона, порядка и сроков их представления, а также по подготовке и опубликованию статистической информации по валютным операциям.
Готовое решение: Какая ответственность предусмотрена за представление недостоверных сведений в налоговый орган
(КонсультантПлюс, 2025)Правила представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля утверждены Постановлением Правительства РФ от 17.02.2007 N 98.
(КонсультантПлюс, 2025)Правила представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля утверждены Постановлением Правительства РФ от 17.02.2007 N 98.
Статья: Международные транзакции в России и за рубежом
(Кордюкова Н.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 3)23. О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления: Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 16 августа 2017 года N 181-И.
(Кордюкова Н.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 3)23. О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления: Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 16 августа 2017 года N 181-И.