Информация о валютных операциях
Подборка наиболее важных документов по запросу Информация о валютных операциях (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Принудительная ликвидация коммерческой организации
(КонсультантПлюс, 2026)...Таможня провела проверку соблюдения ООО... валютного законодательства и актов органов валютного регулирования, связанных с валютными операциями по внешнеторговым контрактам... налоговыми органами в отношении ООО... неоднократно признавались недостоверными сведения об адресе государственной регистрации.
(КонсультантПлюс, 2026)...Таможня провела проверку соблюдения ООО... валютного законодательства и актов органов валютного регулирования, связанных с валютными операциями по внешнеторговым контрактам... налоговыми органами в отношении ООО... неоднократно признавались недостоверными сведения об адресе государственной регистрации.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" КоАП РФТаким образом, осуществление валютной операции на общую сумму 19 315,80 евро по оплате по указанному акту при предоставлении в уполномоченный банк подтверждающих документов, содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода свидетельствует о совершении обществом незаконной валютной операции, то есть валютной операции, запрещенной валютным законодательством, образует событие административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2026)1. Порядок представления сведений о валютных операциях в уполномоченный банк
(КонсультантПлюс, 2026)1. Порядок представления сведений о валютных операциях в уполномоченный банк
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Зарегистрировано в Минюсте России 31 октября 2017 г. N 48749
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Зарегистрировано в Минюсте России 31 октября 2017 г. N 48749
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Отдельного внимания при рассмотрении вопросов цифровизации публичного финансового контроля в денежно-кредитной сфере заслуживают вопросы валютного контроля. Н.М. Артемов определяет валютный контроль как совокупность требований, предъявляемых к физическим и юридическим лицам, участникам валютного рынка, целью которых является обеспечение соблюдения валютного законодательства при проведении валютных операций <3>. Валютный контроль направлен на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства и предупреждения совершения валютных правонарушений. Валютные операции связаны с движением валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг. Совершение финансовых транзакций, отвечающих признакам валютных операций, контролируется со стороны органов и агентов валютного контроля, причем такими субъектами являются Банк России, Правительство РФ, Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба, уполномоченные банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ". Внедрение цифровых технологий в деятельность указанных органов с точки зрения валютного контроля является наименее развитым и в основном сводится к оперативному обмену информацией о совершении валютных операций. Между органами и объектами валютного контроля организован обмен электронными сообщениями.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Отдельного внимания при рассмотрении вопросов цифровизации публичного финансового контроля в денежно-кредитной сфере заслуживают вопросы валютного контроля. Н.М. Артемов определяет валютный контроль как совокупность требований, предъявляемых к физическим и юридическим лицам, участникам валютного рынка, целью которых является обеспечение соблюдения валютного законодательства при проведении валютных операций <3>. Валютный контроль направлен на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства и предупреждения совершения валютных правонарушений. Валютные операции связаны с движением валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг. Совершение финансовых транзакций, отвечающих признакам валютных операций, контролируется со стороны органов и агентов валютного контроля, причем такими субъектами являются Банк России, Правительство РФ, Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба, уполномоченные банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ". Внедрение цифровых технологий в деятельность указанных органов с точки зрения валютного контроля является наименее развитым и в основном сводится к оперативному обмену информацией о совершении валютных операций. Между органами и объектами валютного контроля организован обмен электронными сообщениями.
"Современное гражданское и семейное право: перспективы развития доктрины, законодательства и правоприменительной практики: монография"
(отв. ред. Е.В. Вавилин, О.М. Родионова)
("Статут", 2024)В Концепции также не установлена обязанность этого участника принимать соответствующие меры, хотя в его функционал включены идентификация участников операции обмена цифровой валюты, в том числе получение информации об устройстве, с которого произведена транзакция, персональные данные сторон сделки, а также хранение информации о сделке (п. 1 ч. 3 Концепции).
(отв. ред. Е.В. Вавилин, О.М. Родионова)
("Статут", 2024)В Концепции также не установлена обязанность этого участника принимать соответствующие меры, хотя в его функционал включены идентификация участников операции обмена цифровой валюты, в том числе получение информации об устройстве, с которого произведена транзакция, персональные данные сторон сделки, а также хранение информации о сделке (п. 1 ч. 3 Концепции).
Последние изменения: Оформление и осуществление валютного платежа
(КонсультантПлюс, 2026)Банком России утверждены новые правила подачи сведений о валютных операциях.
(КонсультантПлюс, 2026)Банком России утверждены новые правила подачи сведений о валютных операциях.
Готовое решение: Как снять наличные деньги с расчетного счета в банке
(КонсультантПлюс, 2026)Обратите внимание: до 09.09.2026 действуют ограничения на снятие наличной иностранной валюты. В частности, юрлицо-резидент может получить со счетов наличные доллары США, евро, фунты стерлингов и японские иены только на цели командировочных расходов исходя из установленных нормативов оплаты. На другие валюты ограничений нет (если операции соответствуют требованиям законодательства) (Информация Банка России от 06.03.2026).
(КонсультантПлюс, 2026)Обратите внимание: до 09.09.2026 действуют ограничения на снятие наличной иностранной валюты. В частности, юрлицо-резидент может получить со счетов наличные доллары США, евро, фунты стерлингов и японские иены только на цели командировочных расходов исходя из установленных нормативов оплаты. На другие валюты ограничений нет (если операции соответствуют требованиям законодательства) (Информация Банка России от 06.03.2026).
"Правовое регулирование публичного финансового контроля"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Рассмотрим отдельные примеры положений законодательства Российской Федерации, позволяющие нам говорить о привлечении иных субъектов для осуществления контрольно-надзорных полномочий. Применительно к валютному контролю встречается термин "агенты" <1>, к которым относятся уполномоченные банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ". Необходимость привлечения данных субъектов обусловлена тем, что, с одной стороны, присутствие самих органов валютного контроля на всей территории Российской Федерации с целью обеспечения исполнения валютного законодательства затруднительна, с другой стороны, именно эти субъекты на ежедневной основе взаимодействуют с объектами валютного контроля и имеют больше инструментов для получения первичной информации о совершаемых валютных операциях. При этом сам термин "агент валютного контроля" не определен в законодательстве, а содержится только перечисление таких субъектов в ст. 22 Федерального закона 10.12.2003 "О валютном регулировании и валютном контроле" и разграничение их полномочий и органов валютного контроля.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Рассмотрим отдельные примеры положений законодательства Российской Федерации, позволяющие нам говорить о привлечении иных субъектов для осуществления контрольно-надзорных полномочий. Применительно к валютному контролю встречается термин "агенты" <1>, к которым относятся уполномоченные банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ". Необходимость привлечения данных субъектов обусловлена тем, что, с одной стороны, присутствие самих органов валютного контроля на всей территории Российской Федерации с целью обеспечения исполнения валютного законодательства затруднительна, с другой стороны, именно эти субъекты на ежедневной основе взаимодействуют с объектами валютного контроля и имеют больше инструментов для получения первичной информации о совершаемых валютных операциях. При этом сам термин "агент валютного контроля" не определен в законодательстве, а содержится только перечисление таких субъектов в ст. 22 Федерального закона 10.12.2003 "О валютном регулировании и валютном контроле" и разграничение их полномочий и органов валютного контроля.
Вопрос: Организация перечислила иностранному поставщику предоплату в счет поставки товара, однако российский банк-корреспондент вернул деньги обратно, не указав код операции. С каким кодом операции организация должна представить соответствующие сведения о валютной операции в банк?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация перечислила иностранному поставщику предоплату в счет поставки товара и направила в банк сведения о валютной операции с кодом вида операции 11100 ("Расчеты резидента в виде предварительной оплаты нерезиденту товаров, ввозимых на территорию РФ"). Однако российский банк-корреспондент вернул деньги обратно, не указав код вида операции. С каким кодом операции организация должна представить соответствующие сведения в банк?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация перечислила иностранному поставщику предоплату в счет поставки товара и направила в банк сведения о валютной операции с кодом вида операции 11100 ("Расчеты резидента в виде предварительной оплаты нерезиденту товаров, ввозимых на территорию РФ"). Однако российский банк-корреспондент вернул деньги обратно, не указав код вида операции. С каким кодом операции организация должна представить соответствующие сведения в банк?
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)4. В части 4 комментируемой статьи предусмотрены полномочия Банка России по установлению единых форм учета и отчетности по валютным операциям, за исключением валютных операций, указанных в ч. 9 ст. 14 комментируемого Закона, порядка и сроков их представления, а также по подготовке и опубликованию статистической информации по валютным операциям.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)4. В части 4 комментируемой статьи предусмотрены полномочия Банка России по установлению единых форм учета и отчетности по валютным операциям, за исключением валютных операций, указанных в ч. 9 ст. 14 комментируемого Закона, порядка и сроков их представления, а также по подготовке и опубликованию статистической информации по валютным операциям.
Статья: Использование криптовалют в трансграничных расчетах: проблемы и перспективы правового регулирования
(Ситник А.А.)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 8)<17> Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" // Вестник Банка России. 2017. 16 ноября. N 96-97.
(Ситник А.А.)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 8)<17> Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" // Вестник Банка России. 2017. 16 ноября. N 96-97.
Статья: Прощение долга между резидентом и нерезидентом
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Законодательство о валютном регулировании не содержит запрета на прощение долга резидентом нерезиденту. При этом прямо предусмотрена возможность предоставления в уполномоченный банк в качестве подтверждающих документов о прощении резидентом долга нерезиденту по кредитному договору (код 05_3 п. 5 Приложения 6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция Банка России N 181-И)) и по контракту за переданные ему товары, выполненные работы, оказанные услуги, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в разрешенных законодательством РФ случаях (код 27_3 п. 5 Приложения 6 к Инструкции Банка России N 181-И).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Законодательство о валютном регулировании не содержит запрета на прощение долга резидентом нерезиденту. При этом прямо предусмотрена возможность предоставления в уполномоченный банк в качестве подтверждающих документов о прощении резидентом долга нерезиденту по кредитному договору (код 05_3 п. 5 Приложения 6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция Банка России N 181-И)) и по контракту за переданные ему товары, выполненные работы, оказанные услуги, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в разрешенных законодательством РФ случаях (код 27_3 п. 5 Приложения 6 к Инструкции Банка России N 181-И).
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2026)особенности представления резидентами подтверждающих документов, обмена резидентами информацией и сведениями при осуществлении валютных операций с цифровыми правами (ч. 18 ст. 23 Закона о валютном регулировании).
(КонсультантПлюс, 2026)особенности представления резидентами подтверждающих документов, обмена резидентами информацией и сведениями при осуществлении валютных операций с цифровыми правами (ч. 18 ст. 23 Закона о валютном регулировании).