Импорт услуг налог на прибыль
Подборка наиболее важных документов по запросу Импорт услуг налог на прибыль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как определить стоимость и отразить в учете оплату услуг в иностранной валюте
(КонсультантПлюс, 2026)В налоговом учете при импорте услуг (в том числе из стран ЕАЭС) организация при соблюдении определенных условий признается налоговым агентом по налогу на прибыль.
(КонсультантПлюс, 2026)В налоговом учете при импорте услуг (в том числе из стран ЕАЭС) организация при соблюдении определенных условий признается налоговым агентом по налогу на прибыль.
Путеводитель по сделкам. Транспортная экспедиция. Экспедитор4.1.2. Налог на прибыль у экспедитора при получении предоплаты (аванса) за услуги по организации перевозки импортируемого груза
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2026, N 2)- перечень НИОКР, расходы на которые учитываются с коэффициентом 2, и перечень освобождаемых от НДС при импорте расходных материалов для научных исследований, аналоги которых не производятся в РФ, будет утверждать Минобрнауки;
("Главная книга", 2026, N 2)- перечень НИОКР, расходы на которые учитываются с коэффициентом 2, и перечень освобождаемых от НДС при импорте расходных материалов для научных исследований, аналоги которых не производятся в РФ, будет утверждать Минобрнауки;
Статья: Заключили посреднический договор? Проверьте правильность учета и оформления
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 19)Мы российская компания на ОСН. Закупили оборудование и заказали услуги по его установке у иностранной организации. Договор заключили через российского посредника, участвующего в расчетах. На его расчетный счет в сентябре мы перечислили оплату за оборудование и за услуги по установке, а также на покрытие сопутствующих расходов. Всю оплату он перевел иностранной организации в октябре. Можем ли мы принять к вычету ввозной НДС по импортному оборудованию, перечисленный через посредника? Кто должен перечислить в бюджет НДС со стоимости услуг по установке оборудования - мы или посредник? На какую дату? Кто должен заполнить налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов? Какую дату следует считать датой выплаты дохода для целей удержания налога на прибыль с доходов иностранной организации?
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 19)Мы российская компания на ОСН. Закупили оборудование и заказали услуги по его установке у иностранной организации. Договор заключили через российского посредника, участвующего в расчетах. На его расчетный счет в сентябре мы перечислили оплату за оборудование и за услуги по установке, а также на покрытие сопутствующих расходов. Всю оплату он перевел иностранной организации в октябре. Можем ли мы принять к вычету ввозной НДС по импортному оборудованию, перечисленный через посредника? Кто должен перечислить в бюджет НДС со стоимости услуг по установке оборудования - мы или посредник? На какую дату? Кто должен заполнить налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов? Какую дату следует считать датой выплаты дохода для целей удержания налога на прибыль с доходов иностранной организации?
Статья: Международная кооперация налоговых администраций при налогообложении цифровых бизнес-моделей: миф или реальность?
(Милоголов Н.С., Пономарева К.А.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 3)1) механизм уплаты НДС в ЕС при импорте цифровых услуг на единый рынок;
(Милоголов Н.С., Пономарева К.А.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 3)1) механизм уплаты НДС в ЕС при импорте цифровых услуг на единый рынок;
Вопрос: Организация - производитель оборудования приглашает представителей потенциального оптового покупателя из другого региона. Можно ли в целях налога на прибыль учесть расходы на их проезд (авиаперелет, такси до и от аэропорта), проживание и питание и принять НДС к вычету, если договор с покупателем заключен?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)Полагаем, что указанные расходы могут быть учтены при исчислении налога на прибыль организаций, в частности, на основании пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ как другие расходы, связанные с производством и (или) реализацией.
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)Полагаем, что указанные расходы могут быть учтены при исчислении налога на прибыль организаций, в частности, на основании пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ как другие расходы, связанные с производством и (или) реализацией.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (грузополучателя) приобретение импортируемого сырья, а также расходы в виде вознаграждения иностранному экспедитору за организацию перевозки сырья с территории иностранного государства, не являющегося членом ЕАЭС, на территорию РФ?..
(Консультация эксперта, 2026)Организация приобрела по контракту, заключенному с иностранным контрагентом, сырье стоимостью 20 000 евро. Право собственности на сырье переходит к организации в момент его поступления в организацию. Вознаграждение экспедитора за организацию перевозки составляет 750 евро. Оказание экспедитором услуг оформляется подписанием соответствующего акта. Стоимость услуг перевозчика по заключенному в текущем году договору перевозки, возмещаемая экспедитору, равна 1 600 евро, что подтверждается отчетом экспедитора о понесенных расходах. Сумма НДС, уплаченная при ввозе сырья, составляет 446 829 руб. Расчеты с иностранными контрагентами произведены в месяце приобретения сырья (оказания услуг). После доставки сырья организация перечислила экспедитору денежные средства для оплаты услуг по перевозке сырья и вознаграждение за организацию перевозки. Организация для целей налогообложения прибыли применяет метод начисления. Уплата таможенной пошлины и таможенных сборов в данной консультации не рассматривается. Перевозчик и экспедитор не являются взаимозависимыми лицами по отношению к организации. Они являются налоговыми резидентами Республики Польша, что подтверждено соответствующими документами. Деятельность через постоянное представительство в РФ они не осуществляют. По соглашению сторон к их правоотношениям по договору транспортной экспедиции применяются нормы российского права.
(Консультация эксперта, 2026)Организация приобрела по контракту, заключенному с иностранным контрагентом, сырье стоимостью 20 000 евро. Право собственности на сырье переходит к организации в момент его поступления в организацию. Вознаграждение экспедитора за организацию перевозки составляет 750 евро. Оказание экспедитором услуг оформляется подписанием соответствующего акта. Стоимость услуг перевозчика по заключенному в текущем году договору перевозки, возмещаемая экспедитору, равна 1 600 евро, что подтверждается отчетом экспедитора о понесенных расходах. Сумма НДС, уплаченная при ввозе сырья, составляет 446 829 руб. Расчеты с иностранными контрагентами произведены в месяце приобретения сырья (оказания услуг). После доставки сырья организация перечислила экспедитору денежные средства для оплаты услуг по перевозке сырья и вознаграждение за организацию перевозки. Организация для целей налогообложения прибыли применяет метод начисления. Уплата таможенной пошлины и таможенных сборов в данной консультации не рассматривается. Перевозчик и экспедитор не являются взаимозависимыми лицами по отношению к организации. Они являются налоговыми резидентами Республики Польша, что подтверждено соответствующими документами. Деятельность через постоянное представительство в РФ они не осуществляют. По соглашению сторон к их правоотношениям по договору транспортной экспедиции применяются нормы российского права.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 09.04.2025 N 03-03-06/1/35054 "О документальном подтверждении участником проекта "Сколково" права на освобождение от налогов"
(Светлова И.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 13)Освобождение от налога на прибыль предоставляется на срок до 10 лет. Участник проекта утрачивает право на освобождение от налога на прибыль только тогда, когда годовой объем выручки от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав превысил 1 миллиард рублей (Приказ Минфина России от 08.10.2024 N 150н).
(Светлова И.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 13)Освобождение от налога на прибыль предоставляется на срок до 10 лет. Участник проекта утрачивает право на освобождение от налога на прибыль только тогда, когда годовой объем выручки от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав превысил 1 миллиард рублей (Приказ Минфина России от 08.10.2024 N 150н).
"Годовой отчет 2024"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)- выплаты за работы, услуги, оказанные за пределами РФ.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)- выплаты за работы, услуги, оказанные за пределами РФ.
Статья: Расчеты за импортный товар через посредника из ЕАЭС: что с бухучетом и налогами
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 22)О порядке включения в расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, оплаты за импортный товар иностранному поставщику читайте: 2024, N 13, с. 12.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 22)О порядке включения в расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, оплаты за импортный товар иностранному поставщику читайте: 2024, N 13, с. 12.
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)- товары, работы и услуги, использованные для собственных нужд фирмы, если эти расходы не уменьшают налогооблагаемую прибыль;
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)- товары, работы и услуги, использованные для собственных нужд фирмы, если эти расходы не уменьшают налогооблагаемую прибыль;