Группа связанных компаний
Подборка наиболее важных документов по запросу Группа связанных компаний (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Автоматизация кредитного анализа ММБ: 12 этапов, на которых могут быть проблемы, и варианты их решения
(Герсамия Г., Подколзин И.)
("Банковское кредитование", 2025, N 5)Забегая вперед, нельзя не отметить: наличие в структуре собственности юридического лица с долей более 20% будет означать, что, скорее всего, придется иметь дело с группой связанных компаний, и это кратно усложнит точность оценки. Тем не менее автоматизация данного этапа оценки возможна, надежность оценок достаточно высокая.
(Герсамия Г., Подколзин И.)
("Банковское кредитование", 2025, N 5)Забегая вперед, нельзя не отметить: наличие в структуре собственности юридического лица с долей более 20% будет означать, что, скорее всего, придется иметь дело с группой связанных компаний, и это кратно усложнит точность оценки. Тем не менее автоматизация данного этапа оценки возможна, надежность оценок достаточно высокая.
Статья: Участие предпринимательской группы в правоотношениях несостоятельности (банкротства)
(Шишмарева Т.П.)
("Вестник Санкт-Петербургского государственного университета. Право", 2025, N 4)Круг субъектов, способных входить в предпринимательскую группу, не ограничивается, на наш взгляд, исключительно юридическими лицами, как обычно представляют <1>. Быть участниками группы вполне могут и индивидуальные предприниматели, физические лица. О.Д. Иванова дополнительно называет самозанятых (Иванова, 2023, 30), с чем вполне можно согласиться. В соответствии с абз. 3 п. 1 ст. 2 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ), самозанятые имеют статус предпринимателей, хотя в доктрине это утверждение иногда оспаривается (Ершова, Енькова, Шишмарева, 2021, 1652). В ст. 2 Типового закона ЮНСИТРАЛ о несостоятельности предпринимательских групп представлено определение группы как объединения нескольких предприятий, связанных между собой отношениями контроля или существенными отношениями собственности <2>. При этом под предприятием ЮНСИТРАЛ понимает все-таки субъектов, которым принадлежат предприятия. Между тем в Германии группа - это связанные предприятия. Э. Браун утверждает, что группа предприятий состоит из собственников предприятий (Braun, 2017, 26), хотя К. Шмидт занимает иную позицию, обосновывая свой вывод тем, что речь идет именно о связанности предприятий (verbundene Unternehmen), а не субъектов права, как принято в других правопорядках, использующих понятие corporate groups. По его мнению, во главе концерна может находиться общество как объединение капиталов, союз, объединение лиц, физическое лицо, именно поэтому необходимо указание на связанность предприятий (Schmidt, 2010, 5).
(Шишмарева Т.П.)
("Вестник Санкт-Петербургского государственного университета. Право", 2025, N 4)Круг субъектов, способных входить в предпринимательскую группу, не ограничивается, на наш взгляд, исключительно юридическими лицами, как обычно представляют <1>. Быть участниками группы вполне могут и индивидуальные предприниматели, физические лица. О.Д. Иванова дополнительно называет самозанятых (Иванова, 2023, 30), с чем вполне можно согласиться. В соответствии с абз. 3 п. 1 ст. 2 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ), самозанятые имеют статус предпринимателей, хотя в доктрине это утверждение иногда оспаривается (Ершова, Енькова, Шишмарева, 2021, 1652). В ст. 2 Типового закона ЮНСИТРАЛ о несостоятельности предпринимательских групп представлено определение группы как объединения нескольких предприятий, связанных между собой отношениями контроля или существенными отношениями собственности <2>. При этом под предприятием ЮНСИТРАЛ понимает все-таки субъектов, которым принадлежат предприятия. Между тем в Германии группа - это связанные предприятия. Э. Браун утверждает, что группа предприятий состоит из собственников предприятий (Braun, 2017, 26), хотя К. Шмидт занимает иную позицию, обосновывая свой вывод тем, что речь идет именно о связанности предприятий (verbundene Unternehmen), а не субъектов права, как принято в других правопорядках, использующих понятие corporate groups. По его мнению, во главе концерна может находиться общество как объединение капиталов, союз, объединение лиц, физическое лицо, именно поэтому необходимо указание на связанность предприятий (Schmidt, 2010, 5).
Нормативные акты
"Обобщение правовых позиций и практики Суда Евразийского экономического союза"
(утв. Управлением систематизации законодательства и анализа судебной практики Верховного Суда РФ)В основе квалификации нескольких субъектов в качестве "группы лиц" лежит то, что антимонопольное право запрещает сговоры независимых субъектов предпринимательской деятельности между собой. Однако в случае наличия согласованных действий связанных между собой компаний такие компании следует рассматривать в качестве единого субъекта. Как следствие, поведение нескольких связанных компаний, входящих в одну "группу лиц", вменяется данной группе, но не компаниям в отдельности (пункт 4.5 решения Апелляционной палаты Суда от 6 ноября 2020 года по делу ЗАО "Дельрус" и ТОО "Дельрус РК").
(утв. Управлением систематизации законодательства и анализа судебной практики Верховного Суда РФ)В основе квалификации нескольких субъектов в качестве "группы лиц" лежит то, что антимонопольное право запрещает сговоры независимых субъектов предпринимательской деятельности между собой. Однако в случае наличия согласованных действий связанных между собой компаний такие компании следует рассматривать в качестве единого субъекта. Как следствие, поведение нескольких связанных компаний, входящих в одну "группу лиц", вменяется данной группе, но не компаниям в отдельности (пункт 4.5 решения Апелляционной палаты Суда от 6 ноября 2020 года по делу ЗАО "Дельрус" и ТОО "Дельрус РК").
"Обобщение правовых позиций и практики Суда Евразийского экономического союза"
(утв. Управлением систематизации законодательства и анализа судебной практики Верховного Суда РФ)В основе квалификации нескольких субъектов в качестве "группы лиц" лежит то, что антимонопольное право запрещает сговоры независимых субъектов предпринимательской деятельности между собой. Однако в случае наличия согласованных действий связанных между собой компаний такие компании следует рассматривать в качестве единого субъекта. Как следствие, поведение нескольких связанных компаний, входящих в одну "группу лиц", вменяется данной группе, но не компаниям в отдельности (пункт 4.5 решения Апелляционной палаты Суда Евразийского экономического союза от 6 ноября 2020 года по делу закрытого акционерного общества "Дельрус" и товарищества с ограниченной ответственностью "Дельрус РК" к Евразийской экономической комиссии).
(утв. Управлением систематизации законодательства и анализа судебной практики Верховного Суда РФ)В основе квалификации нескольких субъектов в качестве "группы лиц" лежит то, что антимонопольное право запрещает сговоры независимых субъектов предпринимательской деятельности между собой. Однако в случае наличия согласованных действий связанных между собой компаний такие компании следует рассматривать в качестве единого субъекта. Как следствие, поведение нескольких связанных компаний, входящих в одну "группу лиц", вменяется данной группе, но не компаниям в отдельности (пункт 4.5 решения Апелляционной палаты Суда Евразийского экономического союза от 6 ноября 2020 года по делу закрытого акционерного общества "Дельрус" и товарищества с ограниченной ответственностью "Дельрус РК" к Евразийской экономической комиссии).
Статья: Объединение лиц как признак группы компаний при банкротстве
(Карелина С.А.)
("Вестник Арбитражного суда Московского округа", 2025, N 4)Как правило, аргументы сторонников подхода к группе компаний как к одному субъекту сводятся к необходимости объединения для утилитарной цели максимизации прибыли. В свою очередь, невозможность рассмотрения группы как единого субъекта объясняется сохранением догм корпоративного права с принципами ограниченной ответственности, имущественной обособленности и т.д. Так, например, показательным является знаменитое дело Salomon v. A. Salomon & Co., которое подтвердило, что каждая из компаний, входящих в состав группы, обладает правосубъектностью. Объединение компаний в группу, безусловно, связывает компании, но при этом не позволяет рассматривать их как юридически отдельные <13>. Аналогично и в Германии, в научных работах, посвященных регулированию групп компаний, отмечается, что на вопрос о правосубъектности группы нельзя ответить однозначно, поскольку, с одной стороны, постулатом корпоративного права Германии является принцип независимости компании <14> (он реализуется, например, в недопустимости материальной консолидации при банкротстве), но, с другой стороны, в некоторых отраслях права Германии группа предприятий все же действительно в какой-то мере трактуется как единая хозяйственная организация. Указанное подтверждается, к примеру, обязанностью материнской компании представлять отчетность всей группы компаний как единого субъекта или, опять же при регулировании отношений банкротства группы компаний, назначением одного арбитражного управляющего.
(Карелина С.А.)
("Вестник Арбитражного суда Московского округа", 2025, N 4)Как правило, аргументы сторонников подхода к группе компаний как к одному субъекту сводятся к необходимости объединения для утилитарной цели максимизации прибыли. В свою очередь, невозможность рассмотрения группы как единого субъекта объясняется сохранением догм корпоративного права с принципами ограниченной ответственности, имущественной обособленности и т.д. Так, например, показательным является знаменитое дело Salomon v. A. Salomon & Co., которое подтвердило, что каждая из компаний, входящих в состав группы, обладает правосубъектностью. Объединение компаний в группу, безусловно, связывает компании, но при этом не позволяет рассматривать их как юридически отдельные <13>. Аналогично и в Германии, в научных работах, посвященных регулированию групп компаний, отмечается, что на вопрос о правосубъектности группы нельзя ответить однозначно, поскольку, с одной стороны, постулатом корпоративного права Германии является принцип независимости компании <14> (он реализуется, например, в недопустимости материальной консолидации при банкротстве), но, с другой стороны, в некоторых отраслях права Германии группа предприятий все же действительно в какой-то мере трактуется как единая хозяйственная организация. Указанное подтверждается, к примеру, обязанностью материнской компании представлять отчетность всей группы компаний как единого субъекта или, опять же при регулировании отношений банкротства группы компаний, назначением одного арбитражного управляющего.
Статья: Правовое обеспечение баланса интересов в корпоративных группах
(Ефимов А.В.)
("Закон", 2022, N 6)Возможности контролирующих лиц по отношению к дочерним обществам можно рассмотреть на примере немецкой модели обеспечения баланса интересов в таких корпоративных группах, как концерны. Немецкая модель характеризуется наличием специального правового режима корпоративных групп. Специальное регулирование связанных компаний содержится в § 15 - 19 и 291 - 328 AktG <23>. Интересно отметить, что изначально немецкие власти считали корпоративные группы характерным явлением только в крупном бизнесе, который осуществляется акционерными обществами, но потом оказалось, что и другие юридические лица тоже могут быть участниками корпоративных групп <24>. В соответствии с этим законом проводится различие между договорными и де-факто группами.
(Ефимов А.В.)
("Закон", 2022, N 6)Возможности контролирующих лиц по отношению к дочерним обществам можно рассмотреть на примере немецкой модели обеспечения баланса интересов в таких корпоративных группах, как концерны. Немецкая модель характеризуется наличием специального правового режима корпоративных групп. Специальное регулирование связанных компаний содержится в § 15 - 19 и 291 - 328 AktG <23>. Интересно отметить, что изначально немецкие власти считали корпоративные группы характерным явлением только в крупном бизнесе, который осуществляется акционерными обществами, но потом оказалось, что и другие юридические лица тоже могут быть участниками корпоративных групп <24>. В соответствии с этим законом проводится различие между договорными и де-факто группами.
"Влияние экономических характеристик (показателей) на правовое положение юридических лиц: монография"
(Ефимов А.В.)
("Проспект", 2024)Возможности контролирующих лиц по отношению к дочерним обществам можно рассмотреть на примере немецкой модели обеспечения баланса интересов в таких корпоративных группах, как концерны. Немецкая модель характеризуется наличием специального правового режима корпоративных групп. Специальное регулирование связанных компаний содержится в параграфах 15 - 19 и 291 - 328 Закона об акционерных обществах <1>. Интересно отметить, что изначально немецкие власти считали корпоративные группы характерным явлением только в крупном бизнесе, который осуществляется акционерными обществами, но потом оказалось, что и другие юридические лица тоже могут быть участниками корпоративных групп <2>. В соответствии с этим Законом проводится различие между договорными и де-факто группами.
(Ефимов А.В.)
("Проспект", 2024)Возможности контролирующих лиц по отношению к дочерним обществам можно рассмотреть на примере немецкой модели обеспечения баланса интересов в таких корпоративных группах, как концерны. Немецкая модель характеризуется наличием специального правового режима корпоративных групп. Специальное регулирование связанных компаний содержится в параграфах 15 - 19 и 291 - 328 Закона об акционерных обществах <1>. Интересно отметить, что изначально немецкие власти считали корпоративные группы характерным явлением только в крупном бизнесе, который осуществляется акционерными обществами, но потом оказалось, что и другие юридические лица тоже могут быть участниками корпоративных групп <2>. В соответствии с этим Законом проводится различие между договорными и де-факто группами.
Статья: Амнистия при дроблении бизнеса: кому она выгодна (комментарий к Закону от 12.07.2024 N 176-ФЗ)
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 17)Налоговая схема, построенная на дроблении бизнеса, - одна из самых распространенных. Чтобы воспользоваться налоговыми преимуществами - к примеру, правом спецрежимников не платить НДС, единый бизнес делят на несколько организаций и/или предпринимателей. А руководит всеми этими связанными организациями/ИП одна группа лиц (или один человек). При этом бизнес один и тот же, операции связаны, а цель дробления - исключительно использование налоговых преференций <1>. Скажем так, формально все в рамках закона, однако на самом деле налогоплательщик злоупотребляет своим правом и обкрадывает бюджет. Так решил когда-то еще ВАС РФ, введя термин "необоснованная налоговая выгода". Но некоторые бизнесмены искренне считали, что действуют в рамках НК.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 17)Налоговая схема, построенная на дроблении бизнеса, - одна из самых распространенных. Чтобы воспользоваться налоговыми преимуществами - к примеру, правом спецрежимников не платить НДС, единый бизнес делят на несколько организаций и/или предпринимателей. А руководит всеми этими связанными организациями/ИП одна группа лиц (или один человек). При этом бизнес один и тот же, операции связаны, а цель дробления - исключительно использование налоговых преференций <1>. Скажем так, формально все в рамках закона, однако на самом деле налогоплательщик злоупотребляет своим правом и обкрадывает бюджет. Так решил когда-то еще ВАС РФ, введя термин "необоснованная налоговая выгода". Но некоторые бизнесмены искренне считали, что действуют в рамках НК.