Формула расчета процентов по кредитному договору
Подборка наиболее важных документов по запросу Формула расчета процентов по кредитному договору (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 17.07.2024 N 88-15531/2024 (УИД 29MS0043-01-2023-001497-65)
Категория спора: Кредит.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчиком не исполнена обязанность по погашению кредита.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено.
Процессуальные вопросы: О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - удовлетворено.Разрешая заявленные исковые требования, суд первой инстанции, проверив представленные истцом расчеты, оценив представленные в материалы дела доказательства по правилам статьи 67 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, пришел к выводу о доказанности факта ненадлежащего исполнения ответчиком принятых на себя обязательств по кредитному договору, в связи е чем взыскал с ответчика сумму основного долга и процентов за пользование кредитом.
Категория спора: Кредит.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчиком не исполнена обязанность по погашению кредита.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено.
Процессуальные вопросы: О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - удовлетворено.Разрешая заявленные исковые требования, суд первой инстанции, проверив представленные истцом расчеты, оценив представленные в материалы дела доказательства по правилам статьи 67 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, пришел к выводу о доказанности факта ненадлежащего исполнения ответчиком принятых на себя обязательств по кредитному договору, в связи е чем взыскал с ответчика сумму основного долга и процентов за пользование кредитом.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по судебной практике: Товарный и коммерческий кредит.
Является ли установление высокого процента по коммерческому кредиту злоупотреблением правом
(КонсультантПлюс, 2025)"...Суд апелляционной инстанции, оценив по правилам статьи 431 Гражданского кодекса условия пунктов 4.7 и 4.8 договора аренды, пришел к выводу о том, что стороны предусмотрели порядок расчетов с применением правил статьи 823 Гражданского кодекса. Проценты, указанные в пункте 4.8 договора, являются платой за пользование коммерческим кредитом. Поскольку стороны свободны в заключении договора и соглашение о коммерческом кредите не противоречит положениям гражданского законодательства, суд апелляционной инстанции признал ошибочным вывод суда первой инстанции о злоупотреблении правом со стороны истца и удовлетворил исковые требования в полном объеме.
Является ли установление высокого процента по коммерческому кредиту злоупотреблением правом
(КонсультантПлюс, 2025)"...Суд апелляционной инстанции, оценив по правилам статьи 431 Гражданского кодекса условия пунктов 4.7 и 4.8 договора аренды, пришел к выводу о том, что стороны предусмотрели порядок расчетов с применением правил статьи 823 Гражданского кодекса. Проценты, указанные в пункте 4.8 договора, являются платой за пользование коммерческим кредитом. Поскольку стороны свободны в заключении договора и соглашение о коммерческом кредите не противоречит положениям гражданского законодательства, суд апелляционной инстанции признал ошибочным вывод суда первой инстанции о злоупотреблении правом со стороны истца и удовлетворил исковые требования в полном объеме.
Путеводитель по судебной практике: Товарный и коммерческий кредит.
Может ли суд снизить проценты за пользование коммерческим кредитом
(КонсультантПлюс, 2025)"...Суды, оценив по правилам статьи 431 Кодекса условия пунктов 5.1, 5.3, 5.4, 5.6 договоров, пришли к выводу о том, что стороны предусмотрели порядок расчетов по правилам статьи 823 Кодекса. Согласно пунктам 5.3 и 5.4 договоров в случае нарушения покупателем сроков оплаты, указанных в пунктах 1.6 договоров, покупатель обязан выплатить поставщику проценты за пользование товарным коммерческим кредитом из расчета 60 (шестьдесят) процентов годовых от суммы товарного кредита за период с момента получения товара и до полного исполнения всех обязательств по оплате товара.
Может ли суд снизить проценты за пользование коммерческим кредитом
(КонсультантПлюс, 2025)"...Суды, оценив по правилам статьи 431 Кодекса условия пунктов 5.1, 5.3, 5.4, 5.6 договоров, пришли к выводу о том, что стороны предусмотрели порядок расчетов по правилам статьи 823 Кодекса. Согласно пунктам 5.3 и 5.4 договоров в случае нарушения покупателем сроков оплаты, указанных в пунктах 1.6 договоров, покупатель обязан выплатить поставщику проценты за пользование товарным коммерческим кредитом из расчета 60 (шестьдесят) процентов годовых от суммы товарного кредита за период с момента получения товара и до полного исполнения всех обязательств по оплате товара.
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)Для расчета значений, указываемых в графах 3 - 8, используются данные по договорам потребительского кредита (займа), заключенным в рублях (измененным) в отчетном периоде, за который представляется Отчет. В случае если заключенный в отчетном периоде договор потребительского кредита (займа) был изменен в том же отчетном периоде, для расчета значений, указываемых в графах 3 - 8, используются данные с учетом каждого случая изменения договора потребительского кредита (займа).
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)Для расчета значений, указываемых в графах 3 - 8, используются данные по договорам потребительского кредита (займа), заключенным в рублях (измененным) в отчетном периоде, за который представляется Отчет. В случае если заключенный в отчетном периоде договор потребительского кредита (займа) был изменен в том же отчетном периоде, для расчета значений, указываемых в графах 3 - 8, используются данные с учетом каждого случая изменения договора потребительского кредита (займа).
Федеральный закон от 03.04.2020 N 106-ФЗ
(ред. от 26.12.2024)
"О внесении изменений в Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа"2) снижение дохода заемщика (совокупного дохода всех заемщиков по кредитному договору (договору займа) за месяц, предшествующий месяцу обращения заемщика с требованием, указанным в настоящей части, более чем на 30 процентов по сравнению со среднемесячным доходом заемщика (совокупным среднемесячным доходом заемщиков) за год, предшествующий дате обращения с требованием о предоставлении льготного периода. Правительство Российской Федерации вправе определить методику расчета среднемесячного дохода заемщика (совокупного среднемесячного дохода заемщиков) для целей применения настоящей статьи;
(ред. от 26.12.2024)
"О внесении изменений в Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа"2) снижение дохода заемщика (совокупного дохода всех заемщиков по кредитному договору (договору займа) за месяц, предшествующий месяцу обращения заемщика с требованием, указанным в настоящей части, более чем на 30 процентов по сравнению со среднемесячным доходом заемщика (совокупным среднемесячным доходом заемщиков) за год, предшествующий дате обращения с требованием о предоставлении льготного периода. Правительство Российской Федерации вправе определить методику расчета среднемесячного дохода заемщика (совокупного среднемесячного дохода заемщиков) для целей применения настоящей статьи;
Статья: Новая форма 0409112: как составить и на что обратить внимание
(Сурова С.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 11)Значение в графе 3 представляет собой величину кредитного риска по активам, используемым в знаменателе формулы расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1), в том числе и по кредитным требованиям, сформированным процентами, комиссиями, штрафами, пенями, скорректированными на дисконты, в зависимости от подхода, применяемого банком при расчете данного норматива: стандартного или финализированного. При этом значение указывается как по основной строке, так и по траншам договора.
(Сурова С.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 11)Значение в графе 3 представляет собой величину кредитного риска по активам, используемым в знаменателе формулы расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1), в том числе и по кредитным требованиям, сформированным процентами, комиссиями, штрафами, пенями, скорректированными на дисконты, в зависимости от подхода, применяемого банком при расчете данного норматива: стандартного или финализированного. При этом значение указывается как по основной строке, так и по траншам договора.
Готовое решение: Что такое закладная и как она оформляется
(КонсультантПлюс, 2025)данные о неустойке в случае просрочки уплаты долга, в том числе процентов по кредитному договору (договору займа);
(КонсультантПлюс, 2025)данные о неустойке в случае просрочки уплаты долга, в том числе процентов по кредитному договору (договору займа);
Статья: К теории залогового старшинства
(Новиков К.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 7)Ситуацию могло бы исправить соглашение о приведении процентной ставки по кредиту в соответствие с изменившимся в лучшую сторону качеством его обеспечения, но, поскольку в каждом случае это зависит от согласия со стороны подвинувшегося в ранге залогового кредитора, на этом не стоит строить главный расчет. Не поможет здесь и правило, в соответствии с которым описанные обстоятельства рассматривались бы как предусмотренное законом основание для требования должника об изменении ранее согласованных условий кредитного договора в сторону уменьшения величины процентов за пользование кредитом: понижающий шаг процентной ставки не может быть рассчитан наперед для каждого случая, а значит, по-прежнему должен согласовываться сторонами отдельно.
(Новиков К.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 7)Ситуацию могло бы исправить соглашение о приведении процентной ставки по кредиту в соответствие с изменившимся в лучшую сторону качеством его обеспечения, но, поскольку в каждом случае это зависит от согласия со стороны подвинувшегося в ранге залогового кредитора, на этом не стоит строить главный расчет. Не поможет здесь и правило, в соответствии с которым описанные обстоятельства рассматривались бы как предусмотренное законом основание для требования должника об изменении ранее согласованных условий кредитного договора в сторону уменьшения величины процентов за пользование кредитом: понижающий шаг процентной ставки не может быть рассчитан наперед для каждого случая, а значит, по-прежнему должен согласовываться сторонами отдельно.
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 8)Вопрос: Необходимо ли для расчета правила 5% включать расходы, связанные с получением займа в банке, то есть сумму процентов по кредиту, уплачиваемому банку?
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 8)Вопрос: Необходимо ли для расчета правила 5% включать расходы, связанные с получением займа в банке, то есть сумму процентов по кредиту, уплачиваемому банку?
Статья: Интеллектуальная собственность. Обзор событий в России и за рубежом (первое полугодие 2025 г.)
(Кирьянова Е.В., Романенкова Е.И., Тымчук Ю.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)11 февраля 2025 г. утверждены Правила расчета размера процентов за пользование денежными средствами, находящимися на номинальном счете. Определено, что за каждый день пользования ими кредитная организация начисляет организации по коллективному управлению правами (далее - ОКУП) проценты. Процентная ставка устанавливается договором номинального счета. Она не может быть ниже 1/3 ключевой ставки Банка России, действующей на каждую дату начисления процентов.
(Кирьянова Е.В., Романенкова Е.И., Тымчук Ю.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)11 февраля 2025 г. утверждены Правила расчета размера процентов за пользование денежными средствами, находящимися на номинальном счете. Определено, что за каждый день пользования ими кредитная организация начисляет организации по коллективному управлению правами (далее - ОКУП) проценты. Процентная ставка устанавливается договором номинального счета. Она не может быть ниже 1/3 ключевой ставки Банка России, действующей на каждую дату начисления процентов.
Вопрос: Какую ставку по госпрограмме следует применять банку для расчета материальной выгоды от экономии на процентах в целях исчисления НДФЛ по кредитам, предоставленным в рамках госпрограмм, если в течение действия кредитного договора изменилась базовая ставка по госпрограмме?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Алгоритм расчета банком материальной выгоды (МВ) от экономии на процентах по кредитам, предоставленным в рамках госпрограмм (ГП), следующий:
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Алгоритм расчета банком материальной выгоды (МВ) от экономии на процентах по кредитам, предоставленным в рамках госпрограмм (ГП), следующий:
Статья: С правом на наследство
(Дубровская А.)
("Банковское обозрение", 2024, N 10)Между тем Анастасия Чумак обратила наше внимание на то, что существуют особые принципы распределения активов и долгов для наследника. Сначала определяется полная стоимость активов умершего, затем - размер непогашенных обязательств, например, перед банком. Наравне с классическими кредитами и кредитными картами во вторую категорию войдут задолженности по договорам (лизинг, инвестиционные обязательства), а также проценты по непогашенным кредитам и другие штрафные санкции. После этого по специальной формуле будет произведен расчет чистой наследуемой суммы, то есть стоимости активов за вычетом долгов. Наследники могут получить только чистую часть активов.
(Дубровская А.)
("Банковское обозрение", 2024, N 10)Между тем Анастасия Чумак обратила наше внимание на то, что существуют особые принципы распределения активов и долгов для наследника. Сначала определяется полная стоимость активов умершего, затем - размер непогашенных обязательств, например, перед банком. Наравне с классическими кредитами и кредитными картами во вторую категорию войдут задолженности по договорам (лизинг, инвестиционные обязательства), а также проценты по непогашенным кредитам и другие штрафные санкции. После этого по специальной формуле будет произведен расчет чистой наследуемой суммы, то есть стоимости активов за вычетом долгов. Наследники могут получить только чистую часть активов.
"Перемена лиц в обязательстве и ответственность за нарушение обязательства: комментарий к статьям 330 - 333, 380 - 381, 382 - 406.1 Гражданского кодекса Российской Федерации"
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2022)В то же время, если при этом взыскивается долг, номинированный в иностранной валюте, и суд в решении указывает на необходимость взыскания самой валюты (там, где расчеты в валюте допускаются валютным законодательством) или рублевой суммы, эквивалентной соответствующей сумме в иностранной валюте (там, где в договоре содержится валютная оговорка), в ситуации экзотичности валюты долга и отсутствия официальной статистики ЦБ РФ может возникать проблема с определением процентной ставки при взыскании процентов годовых на будущее. При отсутствии официальной статистики ЦБ РФ в отношении средних процентных ставок по кредитам в соответствующей валюте суд не может в решении предписать четкую формулу расчета процентов на будущее, так как в подобных случаях средняя ставка подлежит доказыванию. Соответственно, в таких редких ситуациях, видимо, не остается ничего иного, кроме как закрепить в судебном решении, предписывающем начисление процентов годовых на будущее, конкретный размер процентной ставки с опорой на ту статистику, которая существует на момент рассмотрения дела.
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2022)В то же время, если при этом взыскивается долг, номинированный в иностранной валюте, и суд в решении указывает на необходимость взыскания самой валюты (там, где расчеты в валюте допускаются валютным законодательством) или рублевой суммы, эквивалентной соответствующей сумме в иностранной валюте (там, где в договоре содержится валютная оговорка), в ситуации экзотичности валюты долга и отсутствия официальной статистики ЦБ РФ может возникать проблема с определением процентной ставки при взыскании процентов годовых на будущее. При отсутствии официальной статистики ЦБ РФ в отношении средних процентных ставок по кредитам в соответствующей валюте суд не может в решении предписать четкую формулу расчета процентов на будущее, так как в подобных случаях средняя ставка подлежит доказыванию. Соответственно, в таких редких ситуациях, видимо, не остается ничего иного, кроме как закрепить в судебном решении, предписывающем начисление процентов годовых на будущее, конкретный размер процентной ставки с опорой на ту статистику, которая существует на момент рассмотрения дела.
Корреспонденция счетов: Организация по договору товарного кредита передает контрагенту товар. Как отразить в учете организации операции по предоставлению и возврату этого кредита, а также по уплате процентов, если условиями договора установлено, что проценты уплачиваются должником в денежной форме ежемесячно?..
(Консультация эксперта, 2025)На сумму НДС, исчисленную с полученных процентов, кредитор выписывает счет-фактуру в одном экземпляре и регистрирует его в книге продаж (п. п. 3, 18 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137). Соответственно, данная сумма НДС к уплате должнику не предъявляется.
(Консультация эксперта, 2025)На сумму НДС, исчисленную с полученных процентов, кредитор выписывает счет-фактуру в одном экземпляре и регистрирует его в книге продаж (п. п. 3, 18 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137). Соответственно, данная сумма НДС к уплате должнику не предъявляется.
"Защита прав потребителей финансовых услуг: монография"
(Курбатов А.Я.)
("Юстицинформ", 2023)Некоторые положения ИП N 146 получили отражение в Законе о потребительском кредите, например о ничтожности условий договоров об ограничении альтернативной подсудности (п. 7), о бесплатном открытии банковского счета (п. 9), об отказе в получении кредита (п. 10), о досрочном возврате кредита (п. 12), о бесплатной выдаче справок о состоянии задолженности (п. 14). Отдельные разъяснения вступили в противоречие с Законом о потребительском кредите, например, что условие долгосрочного кредитного договора с заемщиком-гражданином о том, что плата за пользование суммой кредита складывается из постоянного процента и величины, переменной в зависимости от колебаний рынка, само по себе не противоречит положениям законодательства о защите прав потребителей и не нарушает прав потребителя (п. 5 ИП N 146). Как уже отмечалось, в ст. 6 Закона о потребительском кредите установлена методика расчета полной стоимости потребительского кредита и устанавливается предельный размер его полной стоимости в процентах годовых.
(Курбатов А.Я.)
("Юстицинформ", 2023)Некоторые положения ИП N 146 получили отражение в Законе о потребительском кредите, например о ничтожности условий договоров об ограничении альтернативной подсудности (п. 7), о бесплатном открытии банковского счета (п. 9), об отказе в получении кредита (п. 10), о досрочном возврате кредита (п. 12), о бесплатной выдаче справок о состоянии задолженности (п. 14). Отдельные разъяснения вступили в противоречие с Законом о потребительском кредите, например, что условие долгосрочного кредитного договора с заемщиком-гражданином о том, что плата за пользование суммой кредита складывается из постоянного процента и величины, переменной в зависимости от колебаний рынка, само по себе не противоречит положениям законодательства о защите прав потребителей и не нарушает прав потребителя (п. 5 ИП N 146). Как уже отмечалось, в ст. 6 Закона о потребительском кредите установлена методика расчета полной стоимости потребительского кредита и устанавливается предельный размер его полной стоимости в процентах годовых.