Форма заявления на налоговый вычет в ФНС
Подборка наиболее важных документов по запросу Форма заявления на налоговый вычет в ФНС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Как предоставить работнику вычет за занятия спортом
(Гур И.П.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 6)3. Собранный пакет документов и заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет нужно направить в ФНС. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@.
(Гур И.П.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 6)3. Собранный пакет документов и заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет нужно направить в ФНС. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@.
Статья: Налоговые выгоды от новых ИИС
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 3)По умолчанию с 01.01.2024 открыть можно только ИИС-3 (при условии, что у вас нет ИИС "старого типа"). И соответственно, получать вычеты по ст. 219.2 НК РФ уже с доходов 2024 г. <1> Однако вы вправе не позднее 30.04.2025 подать в ИФНС произвольное заявление о своем желании получать в отношении такого ИИС вычеты в прежнем порядке (то есть вычеты типа "А" или "Б"). А недавно ФНС направила и рекомендуемую форму заявления <2>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 3)По умолчанию с 01.01.2024 открыть можно только ИИС-3 (при условии, что у вас нет ИИС "старого типа"). И соответственно, получать вычеты по ст. 219.2 НК РФ уже с доходов 2024 г. <1> Однако вы вправе не позднее 30.04.2025 подать в ИФНС произвольное заявление о своем желании получать в отношении такого ИИС вычеты в прежнем порядке (то есть вычеты типа "А" или "Б"). А недавно ФНС направила и рекомендуемую форму заявления <2>.
Нормативные акты
Справочная информация: "Социальные налоговые вычеты, инвестиционные налоговые вычеты, налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан, учитываемые в целях налогообложения дохода физических лиц"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Форма заявления о получении социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке утверждена Приказом ФНС России от 18.10.2024 N ЕД-7-11/871@.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Форма заявления о получении социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке утверждена Приказом ФНС России от 18.10.2024 N ЕД-7-11/871@.
Справочная информация: "Имущественные налоговые вычеты и налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков, учитываемые в целях налогообложения дохода физических лиц"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Форма заявления о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке, формат представления заявления о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме (Приказ ФНС России от 01.06.2021 N ЕД-7-11/535@).
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Форма заявления о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке, формат представления заявления о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме (Приказ ФНС России от 01.06.2021 N ЕД-7-11/535@).
Формы
Статья: ЕНС "облагородят". Что еще принесет новая налоговая реформа?
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 8)Важно. Готовится новое упрощение порядка получения соцвычетов - на лечение (кроме приобретения лекарств), обучение (кроме зарубежного), на спорт, на добровольное личное страхование, на взносы в НПФ. Медицинские, образовательные, страховые, спортивные организации сами будут направлять сведения в налоговую. Вычеты будут сами формироваться в личном кабинете налогоплательщика, надо будет лишь нажать кнопки для отправки заявления в налоговую. Кстати, ФНС уже разработала формы справок, которые будут посылать в налоговую указанные организации. Врачебная тайна раскрыта не будет - ни виды услуг, ни диагнозы в справках указываться не будут.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 8)Важно. Готовится новое упрощение порядка получения соцвычетов - на лечение (кроме приобретения лекарств), обучение (кроме зарубежного), на спорт, на добровольное личное страхование, на взносы в НПФ. Медицинские, образовательные, страховые, спортивные организации сами будут направлять сведения в налоговую. Вычеты будут сами формироваться в личном кабинете налогоплательщика, надо будет лишь нажать кнопки для отправки заявления в налоговую. Кстати, ФНС уже разработала формы справок, которые будут посылать в налоговую указанные организации. Врачебная тайна раскрыта не будет - ни виды услуг, ни диагнозы в справках указываться не будут.
Вопрос: Может ли медицинская организация быть привлечена к ответственности, если она выдала налогоплательщику для получения налогового вычета справку об оплате медицинских услуг за свекровь?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Представление справки налогоплательщиком в налоговый орган не требуется в случае применения упрощенного порядка получения социального налогового вычета, предусмотренного ст. 221.1 НК РФ (абз. 9 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для применения упрощенного порядка получения социального налогового вычета налогоплательщику необходимо подать в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика заявление по форме, установленной Приказом ФНС России от 12.10.2023 N БВ-7-11/734@ (п. 2 ст. 221.1 НК РФ).
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Представление справки налогоплательщиком в налоговый орган не требуется в случае применения упрощенного порядка получения социального налогового вычета, предусмотренного ст. 221.1 НК РФ (абз. 9 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для применения упрощенного порядка получения социального налогового вычета налогоплательщику необходимо подать в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика заявление по форме, установленной Приказом ФНС России от 12.10.2023 N БВ-7-11/734@ (п. 2 ст. 221.1 НК РФ).
Информация: Утверждена форма заявления на получение налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по договорам ИИС, заключенным до 31 декабря 2023
("Официальный сайт ФНС России", 2024)"Официальный сайт ФНС России http://nalog.gov.ru", 2024
("Официальный сайт ФНС России", 2024)"Официальный сайт ФНС России http://nalog.gov.ru", 2024
Последние изменения: Камеральная налоговая проверка
(КонсультантПлюс, 2026)ФНС России направила рекомендуемую форму заявления о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке и Формат для передачи его через ЛК налогоплательщика.
(КонсультантПлюс, 2026)ФНС России направила рекомендуемую форму заявления о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке и Формат для передачи его через ЛК налогоплательщика.
Вопрос: Банк выдал кредит на приобретение недвижимости в совместную собственность солидарным созаемщикам - супругам. Созаемщик-1 является работником банка, погашает кредит, но не имеет права на имущественный налоговый вычет. Возникает ли в целях НДФЛ доход в виде материальной выгоды у созаемщиков?
(Консультация эксперта, 2024)В срок, указанный в абз. 2 п. 8 ст. 220 НК РФ, налоговый орган информирует налогоплательщика о результатах рассмотрения заявления, указанного в абз. 2 п. 8 ст. 220 НК РФ, через личный кабинет налогоплательщика (при отсутствии (прекращении) у налогоплательщика доступа к личному кабинету налогоплательщика - по почте заказным письмом), а также представляет налоговому агенту подтверждение права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов, указанных в абз. 1 п. 8 ст. 220 НК РФ, по форме и формату, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в случае, если по результатам рассмотрения заявления не выявлено отсутствие права налогоплательщика на такой налоговый вычет.
(Консультация эксперта, 2024)В срок, указанный в абз. 2 п. 8 ст. 220 НК РФ, налоговый орган информирует налогоплательщика о результатах рассмотрения заявления, указанного в абз. 2 п. 8 ст. 220 НК РФ, через личный кабинет налогоплательщика (при отсутствии (прекращении) у налогоплательщика доступа к личному кабинету налогоплательщика - по почте заказным письмом), а также представляет налоговому агенту подтверждение права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов, указанных в абз. 1 п. 8 ст. 220 НК РФ, по форме и формату, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в случае, если по результатам рассмотрения заявления не выявлено отсутствие права налогоплательщика на такой налоговый вычет.
Последние изменения: Применение имущественного и социального вычета при исчислении НДФЛ работодателем
(КонсультантПлюс, 2026)ФНС России направила рекомендуемую форму заявления о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке и Формат для передачи его через ЛК налогоплательщика.
(КонсультантПлюс, 2026)ФНС России направила рекомендуемую форму заявления о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке и Формат для передачи его через ЛК налогоплательщика.
Статья: Значение запрета злоупотребления правом участниками гражданского оборота для квалификации хищений
(Яни П.С.)
("Законность", 2021, NN 11, 12)Обратившийся в Конституционный Суд Литвинов был осужден по ст. 159 УК РФ за то, что, приобретя квартиру за счет средств федерального бюджета, представил в инспекцию ФНС три налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2011, 2012 и 2013 гг. с заявлением о предоставлении имущественных налоговых вычетов в общей сумме 258 908 руб., на получение которых он не имел права, будучи участником накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих. Заявитель посчитал, что ст. 159 УК противоречит Конституции, поскольку позволяет привлекать налогоплательщика к уголовной ответственности без опровержения презумпции добросовестности его действий и без установления признаков совершения им обмана, возлагая на него уголовное наказание за ошибочные решения налоговых органов о предоставлении ему налогового вычета. Рассмотрев обращение осужденного, Конституционный Суд (который станем именовать также и Судом) хотя и признал норму соответствующей Конституции, однако фактически заявителя поддержал, заключив, что ст. 159 УК "не предполагает возложения уголовной ответственности за необоснованное обращение налогоплательщика в налоговый орган с целью реализации права на получение имущественного налогового вычета в связи с приобретением им жилого помещения в случае, когда налоговым органом подтверждено, а в дальнейшем опровергнуто у него право на такой вычет, если он представил в налоговый орган предусмотренные законодательством документы, не содержащие признаков подделки или подлога, достаточные при обычной внимательности и осмотрительности сотрудников налогового органа для отказа в предоставлении соответствующего налогового вычета, и не совершил каких-либо других действий (бездействия), специально направленных на создание условий для принятия налоговым органом неверного решения в пользу налогоплательщика" <2>.
(Яни П.С.)
("Законность", 2021, NN 11, 12)Обратившийся в Конституционный Суд Литвинов был осужден по ст. 159 УК РФ за то, что, приобретя квартиру за счет средств федерального бюджета, представил в инспекцию ФНС три налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2011, 2012 и 2013 гг. с заявлением о предоставлении имущественных налоговых вычетов в общей сумме 258 908 руб., на получение которых он не имел права, будучи участником накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих. Заявитель посчитал, что ст. 159 УК противоречит Конституции, поскольку позволяет привлекать налогоплательщика к уголовной ответственности без опровержения презумпции добросовестности его действий и без установления признаков совершения им обмана, возлагая на него уголовное наказание за ошибочные решения налоговых органов о предоставлении ему налогового вычета. Рассмотрев обращение осужденного, Конституционный Суд (который станем именовать также и Судом) хотя и признал норму соответствующей Конституции, однако фактически заявителя поддержал, заключив, что ст. 159 УК "не предполагает возложения уголовной ответственности за необоснованное обращение налогоплательщика в налоговый орган с целью реализации права на получение имущественного налогового вычета в связи с приобретением им жилого помещения в случае, когда налоговым органом подтверждено, а в дальнейшем опровергнуто у него право на такой вычет, если он представил в налоговый орган предусмотренные законодательством документы, не содержащие признаков подделки или подлога, достаточные при обычной внимательности и осмотрительности сотрудников налогового органа для отказа в предоставлении соответствующего налогового вычета, и не совершил каких-либо других действий (бездействия), специально направленных на создание условий для принятия налоговым органом неверного решения в пользу налогоплательщика" <2>.
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2024 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)ФНС разместит полученные документы в течение 20 рабочих дней в ЛК налогоплательщика. Затем в личном кабинете налогоплательщика появится форма заявления о предоставлении вычета в упрощенном порядке, налогоплательщику нужно будет его заполнить. Если по итогам камеральной проверки заявления ФНС не выявит нарушений, деньги в сумме вычета поступят на счет физлица.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)ФНС разместит полученные документы в течение 20 рабочих дней в ЛК налогоплательщика. Затем в личном кабинете налогоплательщика появится форма заявления о предоставлении вычета в упрощенном порядке, налогоплательщику нужно будет его заполнить. Если по итогам камеральной проверки заявления ФНС не выявит нарушений, деньги в сумме вычета поступят на счет физлица.
Статья: Фитнес-вычет в вопросах и ответах
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 5)Если клуб подключен к инфообмену с ФНС, то в течение 30 календарных дней после вашего обращения он направит налоговикам сведения в электронной форме <10>. И тогда в вашем личном кабинете на сайте ФНС будет автоматически сформировано предзаполненное заявление на упрощенный порядок получения вычета.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 5)Если клуб подключен к инфообмену с ФНС, то в течение 30 календарных дней после вашего обращения он направит налоговикам сведения в электронной форме <10>. И тогда в вашем личном кабинете на сайте ФНС будет автоматически сформировано предзаполненное заявление на упрощенный порядок получения вычета.
Статья: Важные нюансы получения налоговых вычетов по НДФЛ у работодателя
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)1. Гражданин подает в ИФНС заявление о подтверждении права на вычет и соответствующие документы. Заявление можно подать на бумаге или электронно через личный кабинет налогоплательщика. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)1. Гражданин подает в ИФНС заявление о подтверждении права на вычет и соответствующие документы. Заявление можно подать на бумаге или электронно через личный кабинет налогоплательщика. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@.