Форма заявления на налоговый вычет в ФНС
Подборка наиболее важных документов по запросу Форма заявления на налоговый вычет в ФНС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Как предоставить работнику вычет за занятия спортом
(Гур И.П.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 6)3. Собранный пакет документов и заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет нужно направить в ФНС. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@.
(Гур И.П.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 6)3. Собранный пакет документов и заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет нужно направить в ФНС. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@.
Статья: Налоговые выгоды от новых ИИС
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 3)По умолчанию с 01.01.2024 открыть можно только ИИС-3 (при условии, что у вас нет ИИС "старого типа"). И соответственно, получать вычеты по ст. 219.2 НК РФ уже с доходов 2024 г. <1> Однако вы вправе не позднее 30.04.2025 подать в ИФНС произвольное заявление о своем желании получать в отношении такого ИИС вычеты в прежнем порядке (то есть вычеты типа "А" или "Б"). А недавно ФНС направила и рекомендуемую форму заявления <2>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 3)По умолчанию с 01.01.2024 открыть можно только ИИС-3 (при условии, что у вас нет ИИС "старого типа"). И соответственно, получать вычеты по ст. 219.2 НК РФ уже с доходов 2024 г. <1> Однако вы вправе не позднее 30.04.2025 подать в ИФНС произвольное заявление о своем желании получать в отношении такого ИИС вычеты в прежнем порядке (то есть вычеты типа "А" или "Б"). А недавно ФНС направила и рекомендуемую форму заявления <2>.
Нормативные акты
Справочная информация: "Социальные налоговые вычеты, инвестиционные налоговые вычеты, налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан, учитываемые в целях налогообложения дохода физических лиц"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Форма заявления о получении социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке утверждена Приказом ФНС России от 18.10.2024 N ЕД-7-11/871@.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Форма заявления о получении социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке утверждена Приказом ФНС России от 18.10.2024 N ЕД-7-11/871@.
Справочная информация: "Имущественные налоговые вычеты и налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков, учитываемые в целях налогообложения дохода физических лиц"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Форма заявления о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке, формат представления заявления о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме (Приказ ФНС России от 01.06.2021 N ЕД-7-11/535@).
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Форма заявления о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке, формат представления заявления о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме (Приказ ФНС России от 01.06.2021 N ЕД-7-11/535@).
Статья: ЕНС "облагородят". Что еще принесет новая налоговая реформа?
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 8)Важно. Готовится новое упрощение порядка получения соцвычетов - на лечение (кроме приобретения лекарств), обучение (кроме зарубежного), на спорт, на добровольное личное страхование, на взносы в НПФ. Медицинские, образовательные, страховые, спортивные организации сами будут направлять сведения в налоговую. Вычеты будут сами формироваться в личном кабинете налогоплательщика, надо будет лишь нажать кнопки для отправки заявления в налоговую. Кстати, ФНС уже разработала формы справок, которые будут посылать в налоговую указанные организации. Врачебная тайна раскрыта не будет - ни виды услуг, ни диагнозы в справках указываться не будут.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 8)Важно. Готовится новое упрощение порядка получения соцвычетов - на лечение (кроме приобретения лекарств), обучение (кроме зарубежного), на спорт, на добровольное личное страхование, на взносы в НПФ. Медицинские, образовательные, страховые, спортивные организации сами будут направлять сведения в налоговую. Вычеты будут сами формироваться в личном кабинете налогоплательщика, надо будет лишь нажать кнопки для отправки заявления в налоговую. Кстати, ФНС уже разработала формы справок, которые будут посылать в налоговую указанные организации. Врачебная тайна раскрыта не будет - ни виды услуг, ни диагнозы в справках указываться не будут.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2024, N 17)Заявления на вычеты по НДФЛ в упрощенном порядке. Будут отдельные формы на имущественный и инвестиционный вычеты (сейчас для них одна форма), в заявлении на инвестиционный вычет можно будет заявить вычет на долгосрочные сбережения.
("Главная книга", 2024, N 17)Заявления на вычеты по НДФЛ в упрощенном порядке. Будут отдельные формы на имущественный и инвестиционный вычеты (сейчас для них одна форма), в заявлении на инвестиционный вычет можно будет заявить вычет на долгосрочные сбережения.
Информация: Утверждена форма заявления на получение налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по договорам ИИС, заключенным до 31 декабря 2023
("Официальный сайт ФНС России", 2024)"Официальный сайт ФНС России http://nalog.gov.ru", 2024
("Официальный сайт ФНС России", 2024)"Официальный сайт ФНС России http://nalog.gov.ru", 2024
Вопрос: О представлении заявления о выдаче справки о неполучении социального вычета по НДФЛ.
(Письмо ФНС России от 26.04.2023 N ЗГ-3-11/5797@)Управление налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России рассмотрело интернет-обращение от 10.04.2023 о порядке представления заявления на выдачу налоговым органом справки о неполучении социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Справка о неполучении вычета), и сообщает, что в настоящее время применяется форма указанного заявления, рекомендованная письмом ФНС России от 10.11.2016 N БС-4-11/21262@.
(Письмо ФНС России от 26.04.2023 N ЗГ-3-11/5797@)Управление налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России рассмотрело интернет-обращение от 10.04.2023 о порядке представления заявления на выдачу налоговым органом справки о неполучении социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Справка о неполучении вычета), и сообщает, что в настоящее время применяется форма указанного заявления, рекомендованная письмом ФНС России от 10.11.2016 N БС-4-11/21262@.
Готовое решение: Как отразить в расчете 6-НДФЛ заработную плату
(КонсультантПлюс, 2025)Налог, который вы вернули физлицам в течение отчетного (налогового) периода, в том числе в связи с предоставлением вычета, нужно отразить в строке 030 разд. 1 и строке 190 разд. 2. Если возврат приходится на последние три месяца периода, за который подаете расчет, то сумму возвращенного НДФЛ отразите также в соответствующих периоду возврата строках из строк 031 - 036 разд. 1 и строк 191 - 196 разд. 2 (пп. 9 - 15 п. 25, пп. 22 - 28 п. 28 Порядка заполнения формы 6-НДФЛ). Например, 28 марта текущего года сотрудник представил заявление на стандартный вычет. Вы пересчитали НДФЛ за предыдущие месяцы и переплату вернули работнику. Возвращенный налог отразите в строках 030 и 036 разд. 1, а также в строке 190 и строке 196 разд. 2 расчета за I квартал (Письмо ФНС России от 05.06.2024 N ЗГ-2-11/8468).
(КонсультантПлюс, 2025)Налог, который вы вернули физлицам в течение отчетного (налогового) периода, в том числе в связи с предоставлением вычета, нужно отразить в строке 030 разд. 1 и строке 190 разд. 2. Если возврат приходится на последние три месяца периода, за который подаете расчет, то сумму возвращенного НДФЛ отразите также в соответствующих периоду возврата строках из строк 031 - 036 разд. 1 и строк 191 - 196 разд. 2 (пп. 9 - 15 п. 25, пп. 22 - 28 п. 28 Порядка заполнения формы 6-НДФЛ). Например, 28 марта текущего года сотрудник представил заявление на стандартный вычет. Вы пересчитали НДФЛ за предыдущие месяцы и переплату вернули работнику. Возвращенный налог отразите в строках 030 и 036 разд. 1, а также в строке 190 и строке 196 разд. 2 расчета за I квартал (Письмо ФНС России от 05.06.2024 N ЗГ-2-11/8468).
Статья: Что делать, если отказывают в налоговом вычете
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)На заметку. Лучше подавать заявление на получение вычета через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Там прописана подробная инструкция по требованиям. Кроме того, сама форма не позволит допустить многих ошибок, которые встречаются при "бумажном" обращении.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)На заметку. Лучше подавать заявление на получение вычета через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Там прописана подробная инструкция по требованиям. Кроме того, сама форма не позволит допустить многих ошибок, которые встречаются при "бумажном" обращении.
Вопрос: Может ли медицинская организация быть привлечена к ответственности, если она выдала налогоплательщику для получения налогового вычета справку об оплате медицинских услуг за свекровь?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Представление справки налогоплательщиком в налоговый орган не требуется в случае применения упрощенного порядка получения социального налогового вычета, предусмотренного ст. 221.1 НК РФ (абз. 9 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для применения упрощенного порядка получения социального налогового вычета налогоплательщику необходимо подать в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика заявление по форме, установленной Приказом ФНС России от 12.10.2023 N БВ-7-11/734@ (п. 2 ст. 221.1 НК РФ).
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Представление справки налогоплательщиком в налоговый орган не требуется в случае применения упрощенного порядка получения социального налогового вычета, предусмотренного ст. 221.1 НК РФ (абз. 9 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для применения упрощенного порядка получения социального налогового вычета налогоплательщику необходимо подать в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика заявление по форме, установленной Приказом ФНС России от 12.10.2023 N БВ-7-11/734@ (п. 2 ст. 221.1 НК РФ).
Последние изменения: Применение имущественного и социального вычета при исчислении НДФЛ работодателем
(КонсультантПлюс, 2025)ФНС России направила рекомендуемую форму заявления о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке и Формат для передачи его через ЛК налогоплательщика.
(КонсультантПлюс, 2025)ФНС России направила рекомендуемую форму заявления о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке и Формат для передачи его через ЛК налогоплательщика.