Форма декларации по ндс за 4 квартал 2019
Подборка наиболее важных документов по запросу Форма декларации по ндс за 4 квартал 2019 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Ошибки налогоплательщика или промахи налоговиков?
(Карпова Е.В.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 4)- расшифровку (в электронном виде) в форме реестра налоговых вычетов по НДС, исчисленных с сумм оплаты и предоплаты, подлежащих вычету с даты отгрузки соответствующих товаров за IV квартал 2019 года, а именно данные о контрагенте счета-фактуры по исчисленным авансам, сумме авансовых платежей, периоде отражения аванса, разд. 9 (КВО 02), сведения о периоде отгрузки, разд. 8 (КВО 22), данные о сумме поступления, сумме НДС, подлежащей возмещению, номера и даты счетов-фактур на отгрузку.
(Карпова Е.В.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 4)- расшифровку (в электронном виде) в форме реестра налоговых вычетов по НДС, исчисленных с сумм оплаты и предоплаты, подлежащих вычету с даты отгрузки соответствующих товаров за IV квартал 2019 года, а именно данные о контрагенте счета-фактуры по исчисленным авансам, сумме авансовых платежей, периоде отражения аванса, разд. 9 (КВО 02), сведения о периоде отгрузки, разд. 8 (КВО 22), данные о сумме поступления, сумме НДС, подлежащей возмещению, номера и даты счетов-фактур на отгрузку.
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под. ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2020, N 8)Применительно к рассматриваемой ситуации это означает, что если Общество планирует с 2020 г. применять УСН, оно должно направить уведомление о переходе до 31.12.2019, при этом отразить операции, связанные с восстановлением НДС, в декларации за 4 квартал 2019 г.
(под. ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2020, N 8)Применительно к рассматриваемой ситуации это означает, что если Общество планирует с 2020 г. применять УСН, оно должно направить уведомление о переходе до 31.12.2019, при этом отразить операции, связанные с восстановлением НДС, в декларации за 4 квартал 2019 г.
Нормативные акты
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2020 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление декларации в электронной форме по НДС
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление декларации в электронной форме по НДС
Приказ ФНС России от 30.09.2021 N БС-7-1/860@
(ред. от 08.12.2022)
"Об утверждении форм статистической налоговой отчетности Федеральной налоговой службы на 2022 год"3. Отчет заполняется на основании данных налоговых деклараций по НДС (далее - Декларация) (КНД 1151001) представленных за налоговые периоды:
(ред. от 08.12.2022)
"Об утверждении форм статистической налоговой отчетности Федеральной налоговой службы на 2022 год"3. Отчет заполняется на основании данных налоговых деклараций по НДС (далее - Декларация) (КНД 1151001) представленных за налоговые периоды:
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2020, N 6)Оплата работ в полном объеме была осуществлена ООО в октябре 2019 г., о чем свидетельствует платежное поручение. В тот же день была исполнена обязанность налогового агента (ст. 161 НК РФ) по исчислению и перечислению НДС в бюджет за счет собственных средств (в договоре НДС не предусмотрен).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2020, N 6)Оплата работ в полном объеме была осуществлена ООО в октябре 2019 г., о чем свидетельствует платежное поручение. В тот же день была исполнена обязанность налогового агента (ст. 161 НК РФ) по исчислению и перечислению НДС в бюджет за счет собственных средств (в договоре НДС не предусмотрен).
Вопрос: Дата составления акта выполненных работ - 31.12.2019, а дата составления счета-фактуры - 03.01.2020. Каким периодом следует отражать эту операцию в декларации по НДС и декларации по налогу на прибыль у покупателя?
(Консультация эксперта, Межрайонная ИФНС России N 13 по Тульской обл., 2020)Таким образом, счет-фактура датирован и (поскольку иное не следует из содержания вопроса) получен до наступления срока сдачи декларации по НДС за IV квартал 2019 г., в связи с чем подлежат применению положения вышеуказанного п. 1.1 ст. 172 НК РФ, а следовательно, применительно к НДС данная операция и, соответственно, налоговый вычет подлежат отражению в налоговой декларации по НДС за IV квартал 2019 г.
(Консультация эксперта, Межрайонная ИФНС России N 13 по Тульской обл., 2020)Таким образом, счет-фактура датирован и (поскольку иное не следует из содержания вопроса) получен до наступления срока сдачи декларации по НДС за IV квартал 2019 г., в связи с чем подлежат применению положения вышеуказанного п. 1.1 ст. 172 НК РФ, а следовательно, применительно к НДС данная операция и, соответственно, налоговый вычет подлежат отражению в налоговой декларации по НДС за IV квартал 2019 г.
Статья: Появился перечень фруктов и ягод, облагаемых 10%-ным НДС
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2020, N 3)Для того чтобы добиться пересчета НДС и возврата налога, если товар ввозился не из стран ЕАЭС, надо будет составить уточненную декларацию на товары (таможенную декларацию). Приложите к декларации документы, подтверждающие уплату НДС, а также обоснование для уменьшения этого налога.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2020, N 3)Для того чтобы добиться пересчета НДС и возврата налога, если товар ввозился не из стран ЕАЭС, надо будет составить уточненную декларацию на товары (таможенную декларацию). Приложите к декларации документы, подтверждающие уплату НДС, а также обоснование для уменьшения этого налога.
Вопрос: Иностранная организация, оказывающая услуги в электронной форме, зарегистрирована на территории РФ. В IV квартале 2019 г. она оказывала услуги в электронном виде российским организациям, но оплаты в IV квартале 2019 г. не было. Нужно ли иностранной организации подавать "нулевую" декларацию по НДС за данный квартал?
(Консультация эксперта, 2020)Ответ: Иностранная организация должна представить "нулевую" декларацию по НДС за IV квартал 2019 г.
(Консультация эксперта, 2020)Ответ: Иностранная организация должна представить "нулевую" декларацию по НДС за IV квартал 2019 г.