Форма 3 ндфл коды вычетов
Подборка наиболее важных документов по запросу Форма 3 ндфл коды вычетов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: ФНС продолжает обновлять формы отчетности, которые будут применяться в 2023 г.
(Турбина О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2022, N 44)В этот раз речь пойдет о формах расчета 6-НДФЛ, РСВ и декларации 3-НДФЛ. С 2023 г. работодатели должны будут сдавать новую форму РСВ, а также единую форму персонифицированных сведений о физлицах. Внесены также изменения в форму и порядок расчета сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ) и в декларацию 3-НДФЛ. Также ФНС планирует ввести новые коды видов доходов и вычетов для целей НДФЛ. Рассмотрим эти изменения.
(Турбина О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2022, N 44)В этот раз речь пойдет о формах расчета 6-НДФЛ, РСВ и декларации 3-НДФЛ. С 2023 г. работодатели должны будут сдавать новую форму РСВ, а также единую форму персонифицированных сведений о физлицах. Внесены также изменения в форму и порядок расчета сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ) и в декларацию 3-НДФЛ. Также ФНС планирует ввести новые коды видов доходов и вычетов для целей НДФЛ. Рассмотрим эти изменения.
Нормативные акты
Приказ Минстроя России от 16.12.2024 N 867/пр
"Об утверждении Методики оценки эффективности налогового расхода Российской Федерации, связанного с имущественным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 27.03.2025 N 81666)H3-ндфл - численность плательщиков, которым предоставлены льготы, по декларациям о доходах, определяемая на основании сведений, размещенных в открытом доступе в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на официальном сайте Федеральной налоговой службы;
"Об утверждении Методики оценки эффективности налогового расхода Российской Федерации, связанного с имущественным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 27.03.2025 N 81666)H3-ндфл - численность плательщиков, которым предоставлены льготы, по декларациям о доходах, определяемая на основании сведений, размещенных в открытом доступе в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на официальном сайте Федеральной налоговой службы;
Вопрос: ...В Порядке заполнения формы налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) нет разъяснения, как указать сумму полученного убытка по операциям РЕПО. Физическое лицо по итогам налогового периода получило убытки по операциям РЕПО. В налоговый орган по месту учета должна быть представлена декларация для учета суммы убытка при исчислении НДФЛ. Налоговый агент (ООО) предоставил налогоплательщику справку по форме 2-НДФЛ, в которой сумма дохода по коду дохода 1537 равна сумме вычета по коду вычета 211. Кроме того, налоговый агент предоставил расчет НДФЛ за 2011 г., в котором указаны расходы по РЕПО в сумме 7778 руб. Каков порядок отражения в налоговой декларации по НДФЛ суммы убытка (7778 руб.) по операциям РЕПО?
(Письмо Минфина России от 19.10.2012 N 03-04-05/4-1209)Вопрос: Согласно п. 6 ст. 214.3 НК РФ сумма превышения расходов признается убытком налогоплательщика по операциям РЕПО. Убыток по операциям РЕПО принимается в уменьшение доходов по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, а также с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в пропорции, рассчитанной как соотношение стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, и стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в общей стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО.
(Письмо Минфина России от 19.10.2012 N 03-04-05/4-1209)Вопрос: Согласно п. 6 ст. 214.3 НК РФ сумма превышения расходов признается убытком налогоплательщика по операциям РЕПО. Убыток по операциям РЕПО принимается в уменьшение доходов по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, а также с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в пропорции, рассчитанной как соотношение стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, и стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в общей стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО.
Вопрос: О заполнении декларации по НДФЛ в программе "Декларация" при получении доходов (расходов) по операциям, связанным с открытием короткой позиции по ценным бумагам, являющимся объектом операций РЕПО.
(Письмо ФНС России от 14.12.2016 N БС-3-11/6222@)Федеральная налоговая служба, рассмотрев интернет-обращение по вопросу заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (далее - Декларация), сообщает следующее.
(Письмо ФНС России от 14.12.2016 N БС-3-11/6222@)Федеральная налоговая служба, рассмотрев интернет-обращение по вопросу заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (далее - Декларация), сообщает следующее.
Вопрос: О заполнении декларации по форме 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для целей получения вычетов.
(Письмо ФНС России от 22.04.2021 N БС-4-11/5566@)При проведении тестирования ЛК ФЛ выявлено некорректное отражение кодов вычетов, применяемых к доходам, особенности налогообложения которых определяются в соответствии со статьями 214.1, 214.3, 214.4 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), и, соответственно, некорректное их отражение в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), заполняемой посредством указанного сервиса.
(Письмо ФНС России от 22.04.2021 N БС-4-11/5566@)При проведении тестирования ЛК ФЛ выявлено некорректное отражение кодов вычетов, применяемых к доходам, особенности налогообложения которых определяются в соответствии со статьями 214.1, 214.3, 214.4 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), и, соответственно, некорректное их отражение в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), заполняемой посредством указанного сервиса.
Статья: Новшества законодательства в 2017 году
(Орлова Е.)
("Налоговый вестник", 2017, N 1)С 2017 года работники вправе получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме страховых взносов по договору добровольного страхования жизни до окончания налогового периода через работодателей. До указанной даты такой вычет мог быть получен через работодателя (до окончания налогового периода), только если взносы по договору (договорам) добровольного страхования жизни удерживались из выплат в пользу физического лица и перечислялись работодателем в страховые организации. В остальных случаях (когда физическое лицо уплачивает взносы на страхование самостоятельно) такие вычеты возможны лишь при обращении в налоговый орган по окончании года и представлении налоговой декларации 3-НДФЛ. Нововведение устанавливает возможность получения указанного вычета у работодателя независимо от того, удерживает ли он взносы на такое страхование или нет, при условии подтверждения данного права налоговым органом. Это позволит исключить необходимость заполнения декларации 3-НДФЛ. Порядок предоставления указанного вычета аналогичен порядку, существующему в отношении социальных налоговых вычетов по расходам на обучение, медицинские услуги и приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения
(Орлова Е.)
("Налоговый вестник", 2017, N 1)С 2017 года работники вправе получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме страховых взносов по договору добровольного страхования жизни до окончания налогового периода через работодателей. До указанной даты такой вычет мог быть получен через работодателя (до окончания налогового периода), только если взносы по договору (договорам) добровольного страхования жизни удерживались из выплат в пользу физического лица и перечислялись работодателем в страховые организации. В остальных случаях (когда физическое лицо уплачивает взносы на страхование самостоятельно) такие вычеты возможны лишь при обращении в налоговый орган по окончании года и представлении налоговой декларации 3-НДФЛ. Нововведение устанавливает возможность получения указанного вычета у работодателя независимо от того, удерживает ли он взносы на такое страхование или нет, при условии подтверждения данного права налоговым органом. Это позволит исключить необходимость заполнения декларации 3-НДФЛ. Порядок предоставления указанного вычета аналогичен порядку, существующему в отношении социальных налоговых вычетов по расходам на обучение, медицинские услуги и приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения
Статья: Шпаргалка по новым кодам доходов и вычетов в справках к 6-НДФЛ
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2022, N 5)<3> пп. 6.1, 6.2 Порядка заполнения декларации 3-НДФЛ, утв. Приказом ФНС от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@, приложение N 3 к Порядку заполнения.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2022, N 5)<3> пп. 6.1, 6.2 Порядка заполнения декларации 3-НДФЛ, утв. Приказом ФНС от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@, приложение N 3 к Порядку заполнения.
Статья: Социальные вычеты у работодателя
(Зобова Е.П.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2015, N 11)Право налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов на обучение и лечение, безусловно, упростит их получение, ведь в этом случае можно не представлять декларацию по форме 3-НДФЛ, а получить только подтверждение своего права в налоговом органе.
(Зобова Е.П.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2015, N 11)Право налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов на обучение и лечение, безусловно, упростит их получение, ведь в этом случае можно не представлять декларацию по форме 3-НДФЛ, а получить только подтверждение своего права в налоговом органе.
Статья: Комментарий к Приказу ФНС России от 22.11.2016 N ММВ-7-11/633@ "О внесении изменений и дополнений в Приложения к Приказу ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@ "Об утверждении кодов видов доходов и вычетов" и Информации ФНС России <Об утверждении кодов видов доходов и вычетов>
(Точкина Т.Н.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2017, N 2)С 26.12.2016 скорректированы Коды видов доходов и Коды видов вычетов, утвержденные Приказом ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@. Эти коды применяются при заполнении отчетности по НДФЛ (форм 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 6-НДФЛ), а также при оформлении декларации по налогу на прибыль.
(Точкина Т.Н.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2017, N 2)С 26.12.2016 скорректированы Коды видов доходов и Коды видов вычетов, утвержденные Приказом ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@. Эти коды применяются при заполнении отчетности по НДФЛ (форм 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 6-НДФЛ), а также при оформлении декларации по налогу на прибыль.
Статья: Профессиональный налоговый вычет по НДФЛ: кто и как может получить?
(Петрова Н.А.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2019, N 9)При отсутствии налогового агента профессиональные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам, указанным в ст. 221 НК РФ, при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода.
(Петрова Н.А.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2019, N 9)При отсутствии налогового агента профессиональные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам, указанным в ст. 221 НК РФ, при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода.
Статья: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2017 год: нюансы заполнения
(Зобова Е.)
("Казенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2018, N 1)3. В разд. 4 "Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты" инвестиционные вычеты теперь указываться не будут. Это изменение связано с тем, что инвестиционный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (пп. 2 п. 3 ст. 219.1 НК РФ). Видимо, планировалось, что такой вид вычета будет также предоставляться работодателем, но подход к данному вопросу изменился.
(Зобова Е.)
("Казенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2018, N 1)3. В разд. 4 "Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты" инвестиционные вычеты теперь указываться не будут. Это изменение связано с тем, что инвестиционный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (пп. 2 п. 3 ст. 219.1 НК РФ). Видимо, планировалось, что такой вид вычета будет также предоставляться работодателем, но подход к данному вопросу изменился.