Финансовое правонарушение
Подборка наиболее важных документов по запросу Финансовое правонарушение (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
Справочная информация: "Сроки давности привлечения к административной ответственности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Глава 15. Административные правонарушения
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Глава 15. Административные правонарушения
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 23.03.2026)Глава 15. АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ
(ред. от 23.03.2026)Глава 15. АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ
Формы
"Правовое регулирование публичного финансового контроля"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)3. Принцип достоверности. Проведение контрольных мероприятий всегда направлено на определение соответствия осуществления финансовой деятельности объектами контроля в соответствии с нормами действующего законодательства Российской Федерации. Выводы, которые в результате получает контрольно-надзорный орган, должны обосновываться документами, информацией, соответствующими действительности, т.е. из них следует исключить противоречащие друг другу, неполные, искаженные данные. Именно обеспечение реализации рассматриваемого принципа не только обеспечивает достижение целей публичного финансового контроля (выявление и предупреждение совершения финансовых правонарушений), но и влияет на его качество. Контрольно-надзорные органы используют ряд методов для определения достоверности информации и документов: анализ и сопоставление данных, встречные проверки, инвентаризация, экспертизы. Отслеживание проведения финансовых операций в условиях выстроенного процесса взаимодействия между различными субъектами публичного финансового контроля посредством электронного взаимодействия значительно облегчает задачу по проверке достоверности информации, например, банки передают информацию налоговым органам, блокируют счета при проведении подозрительных операций, информируют Росфинмониторинг. Недостоверность данных, информации, документов влечет получение недостоверных результатов, а соответственно, возникает риск причинения ущерба публичным и частным интересам.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)3. Принцип достоверности. Проведение контрольных мероприятий всегда направлено на определение соответствия осуществления финансовой деятельности объектами контроля в соответствии с нормами действующего законодательства Российской Федерации. Выводы, которые в результате получает контрольно-надзорный орган, должны обосновываться документами, информацией, соответствующими действительности, т.е. из них следует исключить противоречащие друг другу, неполные, искаженные данные. Именно обеспечение реализации рассматриваемого принципа не только обеспечивает достижение целей публичного финансового контроля (выявление и предупреждение совершения финансовых правонарушений), но и влияет на его качество. Контрольно-надзорные органы используют ряд методов для определения достоверности информации и документов: анализ и сопоставление данных, встречные проверки, инвентаризация, экспертизы. Отслеживание проведения финансовых операций в условиях выстроенного процесса взаимодействия между различными субъектами публичного финансового контроля посредством электронного взаимодействия значительно облегчает задачу по проверке достоверности информации, например, банки передают информацию налоговым органам, блокируют счета при проведении подозрительных операций, информируют Росфинмониторинг. Недостоверность данных, информации, документов влечет получение недостоверных результатов, а соответственно, возникает риск причинения ущерба публичным и частным интересам.
Статья: Практические советы по построению ESG-рейтинга в банке: какие факторы включить в экологический блок
(Сидоров А.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 2)2. Отношение исков по экологическим правонарушениям к финансовому показателю превышает некоторый порог материальности. Например, 5% для отношения исков к собственному капиталу.
(Сидоров А.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 2)2. Отношение исков по экологическим правонарушениям к финансовому показателю превышает некоторый порог материальности. Например, 5% для отношения исков к собственному капиталу.
"Хозяйственные общества как форма ведения бизнеса: учебное пособие"
(Крылов В.Г., Самойлов И.А., Седгарян К.А.)
("Статут", 2024)При назначении административного наказания юридическому лицу, безусловно, должны учитываться характер совершенного административного правонарушения, имущественное, финансовое положение компании, иные обстоятельства, которые смягчают или отягчают административную ответственность. При этом сам факт привлечения к административной ответственности корпораций ни в коем случае не означает, что сама корпорация освобождается от исполнения той обязанности, за неисполнение которой было назначено административное наказание.
(Крылов В.Г., Самойлов И.А., Седгарян К.А.)
("Статут", 2024)При назначении административного наказания юридическому лицу, безусловно, должны учитываться характер совершенного административного правонарушения, имущественное, финансовое положение компании, иные обстоятельства, которые смягчают или отягчают административную ответственность. При этом сам факт привлечения к административной ответственности корпораций ни в коем случае не означает, что сама корпорация освобождается от исполнения той обязанности, за неисполнение которой было назначено административное наказание.
Статья: Финансовая ответственность публично-правовых образований при невыполнении ими условий соглашений о предоставлении межбюджетных субсидий
(Башуров В.Б.)
("Сибирское юридическое обозрение", 2025, N 3)В доктрине, ввиду отсутствия легального определения, термин "финансовая ответственность" рассматривается в более широком по объему значении и раскрывается через такие разновидности, как налоговая ответственность (отраслевой подвид) <3>, ответственность за нарушение налогового законодательства (комплексный подвид) [8], ответственность за нарушение бюджетного законодательства и бюджетная ответственность [4], банковская, а также валютная ответственности [9]. Некоторые ученые обосновывают, что финансово-правовой ответственности вовсе не существует <4>, она не имеет самостоятельного характера, потому как виды юридической ответственности не расширяются с развитием соответствующего им законодательства [6, с. 98 - 99; 10], делают вывод о том, что рассматриваемое понятие является виртуальным, как и финансовое правонарушение [2].
(Башуров В.Б.)
("Сибирское юридическое обозрение", 2025, N 3)В доктрине, ввиду отсутствия легального определения, термин "финансовая ответственность" рассматривается в более широком по объему значении и раскрывается через такие разновидности, как налоговая ответственность (отраслевой подвид) <3>, ответственность за нарушение налогового законодательства (комплексный подвид) [8], ответственность за нарушение бюджетного законодательства и бюджетная ответственность [4], банковская, а также валютная ответственности [9]. Некоторые ученые обосновывают, что финансово-правовой ответственности вовсе не существует <4>, она не имеет самостоятельного характера, потому как виды юридической ответственности не расширяются с развитием соответствующего им законодательства [6, с. 98 - 99; 10], делают вывод о том, что рассматриваемое понятие является виртуальным, как и финансовое правонарушение [2].
Статья: Рассмотрение дел, связанных с банкротством физических лиц
(1-й Арбитражный апелляционный суд)
("Арбитражный управляющий", 2024, N 3)При наличии у должника нескольких жилых помещений суд разрешил вопрос об исключении из конкурсной массы должника единственного пригодного для проживания должника жилья, признав таковым дом в деревне. Данные обстоятельства явились основанием для признания незаконными действий финансового управляющего, выразившихся в исключении квартиры из конкурсной массы, и установления его обязанности включить квартиру в конкурсную массу должника.
(1-й Арбитражный апелляционный суд)
("Арбитражный управляющий", 2024, N 3)При наличии у должника нескольких жилых помещений суд разрешил вопрос об исключении из конкурсной массы должника единственного пригодного для проживания должника жилья, признав таковым дом в деревне. Данные обстоятельства явились основанием для признания незаконными действий финансового управляющего, выразившихся в исключении квартиры из конкурсной массы, и установления его обязанности включить квартиру в конкурсную массу должника.
Вопрос: О полномочиях органов внутреннего государственного финансового контроля субъектов РФ по рассмотрению дел об административных правонарушениях в сфере закупок.
(Письмо Минфина России от 07.12.2023 N 02-09-08/118265)Вопрос: О полномочиях органов внутреннего государственного финансового контроля субъектов РФ по рассмотрению дел об административных правонарушениях в сфере закупок.
(Письмо Минфина России от 07.12.2023 N 02-09-08/118265)Вопрос: О полномочиях органов внутреннего государственного финансового контроля субъектов РФ по рассмотрению дел об административных правонарушениях в сфере закупок.
Статья: Комментарий к Письму Управления ФНС России по г. Москве от 10.10.2025 N 27-07/094049@ <Непредставление расчета по страховым взносам и блокировка счета ИП>
(Фатахова Н.Ю.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 23)Обычно до этапа вышестоящего налогового органа и суда не доходит. Если счет заблокировали по ошибке, то вопрос решится либо после устной беседы с инспектором, либо после подачи жалобы в местный налоговый орган. Проблема здесь одна - это время, которое теряет предприниматель на выяснение обстоятельств и время, которое требуется для восстановления операций на счетах. Если есть желание пойти на принцип и добиться справедливости за незаконные действия инспекции, то пишите ходатайство на имя руководителя местного налогового органа о применении ответственности для должностного лица за незаконные действия и требуйте финансовую компенсацию.
(Фатахова Н.Ю.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 23)Обычно до этапа вышестоящего налогового органа и суда не доходит. Если счет заблокировали по ошибке, то вопрос решится либо после устной беседы с инспектором, либо после подачи жалобы в местный налоговый орган. Проблема здесь одна - это время, которое теряет предприниматель на выяснение обстоятельств и время, которое требуется для восстановления операций на счетах. Если есть желание пойти на принцип и добиться справедливости за незаконные действия инспекции, то пишите ходатайство на имя руководителя местного налогового органа о применении ответственности для должностного лица за незаконные действия и требуйте финансовую компенсацию.
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)- верховенство закона - одним из ключевых принципов реализации публичного финансового контроля, в том числе в условиях цифровизации, является законность, что находит отражение в совокупности нормативных правовых актов, регулирующих процессы проведения контрольных мероприятий с учетом специфики видов общественных отношений, а также обеспечении соблюдения требования закона стороны объектов контроля. Данный принцип связан с обеспечением предсказуемости, поскольку объекты публичного финансового контроля должны заранее знать, какими нормами права регулируются контрольно-надзорные мероприятия. Все процессы должны быть понятными, четкими, с одной стороны, для обеспечения соблюдения законодательства и недопущения финансовых правонарушений, с другой стороны, для того, чтобы избежать произвола со стороны служащих контрольно-надзорных органов, злоупотреблений правами по отношению к объектам контроля. Обеспечение предсказуемости является залогом устойчивого развития и осуществления деятельности объектами контроля, оценки рисков.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)- верховенство закона - одним из ключевых принципов реализации публичного финансового контроля, в том числе в условиях цифровизации, является законность, что находит отражение в совокупности нормативных правовых актов, регулирующих процессы проведения контрольных мероприятий с учетом специфики видов общественных отношений, а также обеспечении соблюдения требования закона стороны объектов контроля. Данный принцип связан с обеспечением предсказуемости, поскольку объекты публичного финансового контроля должны заранее знать, какими нормами права регулируются контрольно-надзорные мероприятия. Все процессы должны быть понятными, четкими, с одной стороны, для обеспечения соблюдения законодательства и недопущения финансовых правонарушений, с другой стороны, для того, чтобы избежать произвола со стороны служащих контрольно-надзорных органов, злоупотреблений правами по отношению к объектам контроля. Обеспечение предсказуемости является залогом устойчивого развития и осуществления деятельности объектами контроля, оценки рисков.
Готовое решение: Как обосновать начальную максимальную цену контракта
(КонсультантПлюс, 2026)В отношении определения НМЦК осуществляют контроль и рассматривают дела об административных правонарушениях органы внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля. Исключение - НМЦК по гособоронзаказу и НМЦК в закупках для федеральных нужд, сведения о которых составляют гостайну (п. 3 ч. 8 ст. 99 Закона N 44-ФЗ, ст. ст. 23.7, 23.7.1 КоАП РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)В отношении определения НМЦК осуществляют контроль и рассматривают дела об административных правонарушениях органы внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля. Исключение - НМЦК по гособоронзаказу и НМЦК в закупках для федеральных нужд, сведения о которых составляют гостайну (п. 3 ч. 8 ст. 99 Закона N 44-ФЗ, ст. ст. 23.7, 23.7.1 КоАП РФ).