Фиктивный кредитор
Подборка наиболее важных документов по запросу Фиктивный кредитор (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Признание договора займа недействительным
(КонсультантПлюс, 2026)Арбитражный суд первой инстанции, удовлетворяя требования... арбитражный апелляционный суд, поддерживая выводы суда первой инстанции, исходили из того, что в условиях фактической аффилированности передача денежных средств по договору займа по своему существу являлась формальным движением денежных средств внутри группы компании, не обусловленным реальным намерением исполнять гражданско-правовой договор, а имевшим место в связи с наличием иных мотивов, что создавало видимость финансовой устойчивости предприятия должника во взаимоотношениях с независимыми кредиторами и позволяло создать подконтрольную фиктивную кредиторскую задолженность для последующего уменьшения в интересах должника и его аффилированных лиц количества голосов, приходящихся на долю независимых кредиторов при банкротстве, что свидетельствует о злоупотреблении правом со стороны участников сделки.
(КонсультантПлюс, 2026)Арбитражный суд первой инстанции, удовлетворяя требования... арбитражный апелляционный суд, поддерживая выводы суда первой инстанции, исходили из того, что в условиях фактической аффилированности передача денежных средств по договору займа по своему существу являлась формальным движением денежных средств внутри группы компании, не обусловленным реальным намерением исполнять гражданско-правовой договор, а имевшим место в связи с наличием иных мотивов, что создавало видимость финансовой устойчивости предприятия должника во взаимоотношениях с независимыми кредиторами и позволяло создать подконтрольную фиктивную кредиторскую задолженность для последующего уменьшения в интересах должника и его аффилированных лиц количества голосов, приходящихся на долю независимых кредиторов при банкротстве, что свидетельствует о злоупотреблении правом со стороны участников сделки.
Перспективы и риски арбитражного спора: Банкротство организаций. Возбуждение (прекращение) процедуры банкротства, включение (исключение) требований в реестр (из реестра): Конкурсный кредитор (уполномоченный орган) хочет включить в реестр денежное требование
(КонсультантПлюс, 2026)требование заявлено на основании сделок, обеспечивающих фиктивные обязательства (Конкурсный кредитор фактически вернул себе денежные средства, заявленные для включения в реестр)
(КонсультантПлюс, 2026)требование заявлено на основании сделок, обеспечивающих фиктивные обязательства (Конкурсный кредитор фактически вернул себе денежные средства, заявленные для включения в реестр)
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Реестр требований кредиторов и его формирование в процессе несостоятельности (банкротства)"
(Ходаковский А.П.)
("Статут", 2023)§ 3. Фиктивная кредиторская задолженность: понятие,
(Ходаковский А.П.)
("Статут", 2023)§ 3. Фиктивная кредиторская задолженность: понятие,
Статья: Наиболее высокий стандарт доказывания в делах о банкротстве
(Росиков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 7)- такой подход позволяет противодействовать злоупотреблениям со стороны заказчика и исполнителя в целях искусственного формирования задолженности, в том числе и для создания фигуры фиктивного кредитора;
(Росиков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 7)- такой подход позволяет противодействовать злоупотреблениям со стороны заказчика и исполнителя в целях искусственного формирования задолженности, в том числе и для создания фигуры фиктивного кредитора;
Нормативные акты
"Обзор судебной практики разрешения споров о несостоятельности (банкротстве) за 2022 г."
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.04.2023)Полагая, что долг перед компанией является фиктивным, банк как конкурсный кредитор обратился с заявлением о разрешении разногласий и признании не подлежащими удовлетворению за счет конкурсной массы текущих требований компании.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.04.2023)Полагая, что долг перед компанией является фиктивным, банк как конкурсный кредитор обратился с заявлением о разрешении разногласий и признании не подлежащими удовлетворению за счет конкурсной массы текущих требований компании.
"Обзор судебной практики по делам о банкротстве граждан"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 18.06.2025)Институт банкротства - это экстраординарный способ освобождения от долгов, поскольку в результате его применения могут в значительной степени ущемляться права кредиторов, рассчитывавших на получение причитающегося им. Процедура банкротства не предназначена для необоснованного ухода от ответственности и незаконного прекращения долговых обязательств, а судебный контроль над этой процедурой, помимо прочего, не позволяет ее использовать с противоправными целями и защищает кредиторов от фиктивных банкротств.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 18.06.2025)Институт банкротства - это экстраординарный способ освобождения от долгов, поскольку в результате его применения могут в значительной степени ущемляться права кредиторов, рассчитывавших на получение причитающегося им. Процедура банкротства не предназначена для необоснованного ухода от ответственности и незаконного прекращения долговых обязательств, а судебный контроль над этой процедурой, помимо прочего, не позволяет ее использовать с противоправными целями и защищает кредиторов от фиктивных банкротств.
Статья: В отчетности заемщика выявлена техническая задолженность. Как снизить риски кредитора?
(Бродский Г., Федяинов А., Щербак Д.)
("Банковское кредитование", 2024, N 2)Нужно учитывать, что если речь идет не о создании себе преференций при возможном банкротстве (в этом случае кредитование вообще невозможно), то возникают риски, связанные с требованием налоговой инспекции к заемщику отнести эту кредиторскую задолженность на внереализационные доходы с последующей уплатой налога на прибыль или ее же рекомендацией самостоятельно сдать уточненную декларацию по уплате НДС. То есть "оптимизаторская" схема также работает до поры до времени. Такая кредиторская задолженность "висит" на балансе до даты, когда произошло либо погашение (с фиктивной кредиторской задолженностью это невозможно), либо исключение кредитора из ЕГРЮЛ, либо списание кредиторской задолженности после истечения срока исковой давности. При грамотном подходе срок истечения исковой давности можно отодвигать сколь угодно долго, но это будет сказываться на структуре баланса заемщика самым негативным образом.
(Бродский Г., Федяинов А., Щербак Д.)
("Банковское кредитование", 2024, N 2)Нужно учитывать, что если речь идет не о создании себе преференций при возможном банкротстве (в этом случае кредитование вообще невозможно), то возникают риски, связанные с требованием налоговой инспекции к заемщику отнести эту кредиторскую задолженность на внереализационные доходы с последующей уплатой налога на прибыль или ее же рекомендацией самостоятельно сдать уточненную декларацию по уплате НДС. То есть "оптимизаторская" схема также работает до поры до времени. Такая кредиторская задолженность "висит" на балансе до даты, когда произошло либо погашение (с фиктивной кредиторской задолженностью это невозможно), либо исключение кредитора из ЕГРЮЛ, либо списание кредиторской задолженности после истечения срока исковой давности. При грамотном подходе срок истечения исковой давности можно отодвигать сколь угодно долго, но это будет сказываться на структуре баланса заемщика самым негативным образом.
"Доктринальные основы практики Верховного Суда Российской Федерации: монография"
(Хабриева Т.Я., Ковлер А.И., Курбанов Р.А.)
(отв. ред. Т.Я. Хабриева)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2023)Суть спора, рассмотрение которого фактически завершилось вынесением Определения Верховного Суда РФ от 11.11.2019 N 303-ЭС19-15056 <1>, ставшего своего рода "реперной точкой" в формировании правовых подходов к квалификации требований из внутрикорпоративных займов, парадоксально далека от корпоративных правоотношений. Родственник должника, выступивший как кредитор, исполнил за него его обязательство по уплате долга банку, приобретя таким образом право регрессного требования к этому лицу, на основании чего требование брата было включено в реестр кредиторов. Банк (основной кредитор) подал на соответствующее определение арбитражного суда кассационную жалобу, указав на аффилированность должника и фиктивного кредитора в силу их кровного родства, длительное бездействие фиктивного кредитора, который не подавал требований к сестре-должнику, и на то, что кредитор умолчал о наличии соглашения между ним и должником. Более того, банк указал, что первоначальное намерение брата исполнить обязательство за сестру-должника перед банком-кредитором не предполагало возникновения на стороне сестры долга перед братом. Лишь после введения в отношении нее процедуры банкротства и угрозы взыскания ее имущества в пользу банка брат приобрел юридический статус конкурсного кредитора, включив свое неожиданно возникшее требование в реестр требований кредиторов должника. На самом деле брат-кредитор преследовал исключительно цель уменьшения количества голосов банка как реального независимого кредитора. Разрешая данный спор, Верховный Суд РФ сформулировал принцип перераспределения в случае аффилированности сторон обязательства при банкротстве должника бремени доказывания добросовестности действий кредитора в отношении неаффилированных, независимых кредиторов должника - именно аффилированный кредитор должен доказать добросовестность своих действий, которая по общему правилу презюмируется.
(Хабриева Т.Я., Ковлер А.И., Курбанов Р.А.)
(отв. ред. Т.Я. Хабриева)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2023)Суть спора, рассмотрение которого фактически завершилось вынесением Определения Верховного Суда РФ от 11.11.2019 N 303-ЭС19-15056 <1>, ставшего своего рода "реперной точкой" в формировании правовых подходов к квалификации требований из внутрикорпоративных займов, парадоксально далека от корпоративных правоотношений. Родственник должника, выступивший как кредитор, исполнил за него его обязательство по уплате долга банку, приобретя таким образом право регрессного требования к этому лицу, на основании чего требование брата было включено в реестр кредиторов. Банк (основной кредитор) подал на соответствующее определение арбитражного суда кассационную жалобу, указав на аффилированность должника и фиктивного кредитора в силу их кровного родства, длительное бездействие фиктивного кредитора, который не подавал требований к сестре-должнику, и на то, что кредитор умолчал о наличии соглашения между ним и должником. Более того, банк указал, что первоначальное намерение брата исполнить обязательство за сестру-должника перед банком-кредитором не предполагало возникновения на стороне сестры долга перед братом. Лишь после введения в отношении нее процедуры банкротства и угрозы взыскания ее имущества в пользу банка брат приобрел юридический статус конкурсного кредитора, включив свое неожиданно возникшее требование в реестр требований кредиторов должника. На самом деле брат-кредитор преследовал исключительно цель уменьшения количества голосов банка как реального независимого кредитора. Разрешая данный спор, Верховный Суд РФ сформулировал принцип перераспределения в случае аффилированности сторон обязательства при банкротстве должника бремени доказывания добросовестности действий кредитора в отношении неаффилированных, независимых кредиторов должника - именно аффилированный кредитор должен доказать добросовестность своих действий, которая по общему правилу презюмируется.
Статья: Как изменились нормы поручительства. Гайд для банковских практиков
(Иванова Ю.)
("Банковское кредитование", 2023, N 4)При аффилированности всех участников обязательства (кредитора, должника и поручителя) на данных лиц в деле о банкротстве возлагается обязанность раскрыть разумные экономические мотивы выдачи поручительства. Если они не раскрыты, суды исходят из того, что подобная структура внутригрупповых юридических связей позволяет создать подконтрольную фиктивную кредиторскую задолженность для уменьшения доли требований независимых кредиторов при банкротстве каждого участника группы. Суды рассматривают выдачу такого поручительства как злоупотребление правом и отказывают во включении требования в реестр (п. 22 Обзора судебной практики ВС РФ N 3 (2018) <6>, Определение ВС РФ от 28.05.2018 N 301-ЭС17-22652(1)).
(Иванова Ю.)
("Банковское кредитование", 2023, N 4)При аффилированности всех участников обязательства (кредитора, должника и поручителя) на данных лиц в деле о банкротстве возлагается обязанность раскрыть разумные экономические мотивы выдачи поручительства. Если они не раскрыты, суды исходят из того, что подобная структура внутригрупповых юридических связей позволяет создать подконтрольную фиктивную кредиторскую задолженность для уменьшения доли требований независимых кредиторов при банкротстве каждого участника группы. Суды рассматривают выдачу такого поручительства как злоупотребление правом и отказывают во включении требования в реестр (п. 22 Обзора судебной практики ВС РФ N 3 (2018) <6>, Определение ВС РФ от 28.05.2018 N 301-ЭС17-22652(1)).
"Корпоративное право в таблицах и схемах: учебно-методическое пособие"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)Контролирующие должника лица могут быть привлечены к ответственности за убытки, причиненные возбуждением производства по делу о банкротстве при наличии у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме или необоснованным признанием (неоспариванием) требований кредиторов (т.н. фиктивное банкротство).
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)Контролирующие должника лица могут быть привлечены к ответственности за убытки, причиненные возбуждением производства по делу о банкротстве при наличии у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме или необоснованным признанием (неоспариванием) требований кредиторов (т.н. фиктивное банкротство).
Статья: Разграничение преступлений в банкротстве
(Ляскало А.Н.)
("Уголовное право", 2025, N 9)Если в деле о банкротстве заявляется фиктивное требование кредитора, не подтвержденное судебным актом, такая фальсификация аналогичным образом оценивается по ст. 195 или 197 УК РФ.
(Ляскало А.Н.)
("Уголовное право", 2025, N 9)Если в деле о банкротстве заявляется фиктивное требование кредитора, не подтвержденное судебным актом, такая фальсификация аналогичным образом оценивается по ст. 195 или 197 УК РФ.
Статья: Цифровая трансформация кредитования малого бизнеса: достаточно ли эффективен модельный подход?
(Герсамия Г., Подколзин И.)
("Банковское кредитование", 2025, N 4)Подобные заключения могут обернуться существенными потерями. Многообразие поведенческих ситуаций в бизнесе в данном случае настолько велико, что ни одна модель на таком входном векторе данных вам не даст сколько-нибудь надежную оценку. И по большому счету дело даже не в кризисных явлениях в экономике, на которые так любят ссылаться апологеты модельного подхода: у вас просто нет нормальной, актуальной оценки финансов по ИП. Возникает миллион вопросов, на которые нет ответа: что, если клиент-ИП выводит деньги через фиктивные договоры с кредиторами или предоставление займов, а вдруг выросли объемы неплатежей от дебиторов, может ли он тянуть процентную нагрузку по кредитам? А если еще и нет кредитной истории при этом, то есть случай не идеальный?
(Герсамия Г., Подколзин И.)
("Банковское кредитование", 2025, N 4)Подобные заключения могут обернуться существенными потерями. Многообразие поведенческих ситуаций в бизнесе в данном случае настолько велико, что ни одна модель на таком входном векторе данных вам не даст сколько-нибудь надежную оценку. И по большому счету дело даже не в кризисных явлениях в экономике, на которые так любят ссылаться апологеты модельного подхода: у вас просто нет нормальной, актуальной оценки финансов по ИП. Возникает миллион вопросов, на которые нет ответа: что, если клиент-ИП выводит деньги через фиктивные договоры с кредиторами или предоставление займов, а вдруг выросли объемы неплатежей от дебиторов, может ли он тянуть процентную нагрузку по кредитам? А если еще и нет кредитной истории при этом, то есть случай не идеальный?
Статья: О концепции управления делом в процессуальном праве (на примере дел о банкротстве)
(Шевченко И.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, N 5)На мой взгляд, пассивность кредиторов не должна становиться проблемой арбитражного суда, рассматривающего дело о банкротстве. Конечно, п. 26 Постановления N 35, в силу которого суд проверяет обоснованность требований кредиторов даже при отсутствии возражений, достаточно серьезно ограничил действие принципа состязательности (ст. 9 АПК РФ) в делах о банкротстве. Однако нельзя забывать, что этот пункт был написан еще в начале 2010-х годов, когда была весьма актуальна проблема фиктивных требований кредиторов в делах о банкротстве, и "настоящие" кредиторы могли длительное время не знать о введении соответствующих процедур.
(Шевченко И.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, N 5)На мой взгляд, пассивность кредиторов не должна становиться проблемой арбитражного суда, рассматривающего дело о банкротстве. Конечно, п. 26 Постановления N 35, в силу которого суд проверяет обоснованность требований кредиторов даже при отсутствии возражений, достаточно серьезно ограничил действие принципа состязательности (ст. 9 АПК РФ) в делах о банкротстве. Однако нельзя забывать, что этот пункт был написан еще в начале 2010-х годов, когда была весьма актуальна проблема фиктивных требований кредиторов в делах о банкротстве, и "настоящие" кредиторы могли длительное время не знать о введении соответствующих процедур.
Статья: Фиктивная сделка: понятие, условия и порядок признания сделки фиктивной
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Таким образом, фиктивная сделка - действия граждан и юридических лиц, внешне имитирующие (выдающие себя за) иную сделку, чем подразумевается на самом деле сторонами, или же лишь создающие видимость заключения сделки. Например, заключен договор дарения для маскировки договора купли-продажи, или заключен договор купли-продажи формально для вывода активов "из-под удара" кредиторов. Фиктивная сделка может маскировать сделку на иных условиях (например, договор купли-продажи недвижимости за 1 млн руб., в то время как фактически цена договора 2 млн).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Таким образом, фиктивная сделка - действия граждан и юридических лиц, внешне имитирующие (выдающие себя за) иную сделку, чем подразумевается на самом деле сторонами, или же лишь создающие видимость заключения сделки. Например, заключен договор дарения для маскировки договора купли-продажи, или заключен договор купли-продажи формально для вывода активов "из-под удара" кредиторов. Фиктивная сделка может маскировать сделку на иных условиях (например, договор купли-продажи недвижимости за 1 млн руб., в то время как фактически цена договора 2 млн).