Фактический контроль
Подборка наиболее важных документов по запросу Фактический контроль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Расторжение договора купли-продажи доли в ООО (односторонний отказ от него)
(КонсультантПлюс, 2025)Учитывая названные обстоятельства, суды, установив, что после внесения записей в ЕГРЮЛ о прекращении... [деятельности истца - ред.] в качестве единоличного исполнительного органа и единственного участника ООО... указанное лицо продолжало фактический контроль над ООО... посчитали предъявленные требования истца злоупотреблением правом в силу статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, поскольку пришли к выводу, что реальной целью настоящего иска является не восстановление нарушенных прав по сделке, а получение процессуальной возможности влиять на процедуру банкротства ООО... в рамках которой истец привлечен к субсидиарной ответственности, что и послужило основанием для отказа в удовлетворении заявленных требований..."
(КонсультантПлюс, 2025)Учитывая названные обстоятельства, суды, установив, что после внесения записей в ЕГРЮЛ о прекращении... [деятельности истца - ред.] в качестве единоличного исполнительного органа и единственного участника ООО... указанное лицо продолжало фактический контроль над ООО... посчитали предъявленные требования истца злоупотреблением правом в силу статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, поскольку пришли к выводу, что реальной целью настоящего иска является не восстановление нарушенных прав по сделке, а получение процессуальной возможности влиять на процедуру банкротства ООО... в рамках которой истец привлечен к субсидиарной ответственности, что и послужило основанием для отказа в удовлетворении заявленных требований..."
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Право собственности на акции и его защита
(КонсультантПлюс, 2025)Право собственности на акции не признается за истцом, который ссылается на то, что единственный акционер - физлицо является лишь номинальным держателем акций, а фактический контроль над АО осуществляет истец, если доказано, что акционер самостоятельно осуществляет свои права и обязанности (принимает решения) и его статус длительное время признавал директор и сам истец, пусть даже акционер обращался к истцу с просьбой о прекращении такого статуса, но акции не передал
(КонсультантПлюс, 2025)Право собственности на акции не признается за истцом, который ссылается на то, что единственный акционер - физлицо является лишь номинальным держателем акций, а фактический контроль над АО осуществляет истец, если доказано, что акционер самостоятельно осуществляет свои права и обязанности (принимает решения) и его статус длительное время признавал директор и сам истец, пусть даже акционер обращался к истцу с просьбой о прекращении такого статуса, но акции не передал
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Направления совершенствования таможенного контроля пилопродукции, помещаемой под таможенную процедуру экспорта
(Бондарев К.Д.)
("Вестник Российской таможенной академии", 2025, N 2)Обустройство и оборудование зон таможенного контроля
(Бондарев К.Д.)
("Вестник Российской таможенной академии", 2025, N 2)Обустройство и оборудование зон таможенного контроля
Статья: Частичная мобилизация и корпоративные отношения
(Плешанова О.П.)
("Закон", 2022, N 11)3.4. Представительство лица, осуществляющего
(Плешанова О.П.)
("Закон", 2022, N 11)3.4. Представительство лица, осуществляющего
Нормативные акты
Справочная информация: "Форматы представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде"
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Рекомендуемый формат представления заявления о предоставлении заключения о не выявленных (выявленных) при проведении налогового контроля фактах искажения организацией размеров фактически понесенных затрат, а также об отсутствии (о наличии) невыполненных мотивированных мнений, направленных организации в ходе проведения налогового мониторинга по вопросам правильности определения размеров фактически понесенных затрат, по которым Федеральным законом от 01.04.2020 N 69-ФЗ "О защите и поощрении капиталовложений в Российской Федерации" предусмотрено предоставление мер государственной поддержки, в электронной форме
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Рекомендуемый формат представления заявления о предоставлении заключения о не выявленных (выявленных) при проведении налогового контроля фактах искажения организацией размеров фактически понесенных затрат, а также об отсутствии (о наличии) невыполненных мотивированных мнений, направленных организации в ходе проведения налогового мониторинга по вопросам правильности определения размеров фактически понесенных затрат, по которым Федеральным законом от 01.04.2020 N 69-ФЗ "О защите и поощрении капиталовложений в Российской Федерации" предусмотрено предоставление мер государственной поддержки, в электронной форме
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявление о предоставлении заключения о не выявленных (выявленных) при проведении налогового контроля фактах искажения организацией размеров фактически понесенных затрат, а также об отсутствии (о наличии) невыполненных мотивированных мнений, направленных организации в ходе проведения налогового мониторинга по вопросам правильности определения размеров фактически понесенных затрат, по которым Федеральным законом от 01.04.2020 N 69-ФЗ "О защите и поощрении капиталовложений в Российской Федерации" предусмотрено предоставление мер государственной поддержки
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявление о предоставлении заключения о не выявленных (выявленных) при проведении налогового контроля фактах искажения организацией размеров фактически понесенных затрат, а также об отсутствии (о наличии) невыполненных мотивированных мнений, направленных организации в ходе проведения налогового мониторинга по вопросам правильности определения размеров фактически понесенных затрат, по которым Федеральным законом от 01.04.2020 N 69-ФЗ "О защите и поощрении капиталовложений в Российской Федерации" предусмотрено предоставление мер государственной поддержки
Готовое решение: Налоговые риски
(КонсультантПлюс, 2025)Лицо, которое фактически контролирует "однодневку", создает ее, чтобы получить налоговую выгоду, которая не будет обоснованной.
(КонсультантПлюс, 2025)Лицо, которое фактически контролирует "однодневку", создает ее, чтобы получить налоговую выгоду, которая не будет обоснованной.
"Уставный капитал акционерного общества и общества с ограниченной ответственностью: стереотипы и их преодоление. Экономический анализ норм корпоративного права"
(Глушецкий А.А.)
("Статут", 2023)1.12. Доля в уставном капитале и фактическая возможность
(Глушецкий А.А.)
("Статут", 2023)1.12. Доля в уставном капитале и фактическая возможность
Вопрос: Иностранная организация, находящаяся на брокерском обслуживании и являющаяся КИК, получила доход от реализации обращающихся ценных бумаг. Фактическим получателем доходов является контролирующее лицо - гражданин РФ. Обязана ли организация-брокер удержать НДФЛ с доходов указанного физического лица?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Иностранная организация, находящаяся на брокерском обслуживании и являющаяся КИК, получила доход от реализации обращающихся ценных бумаг. Фактическим получателем доходов является контролирующее лицо - гражданин РФ. Обязана ли организация-брокер удержать НДФЛ с доходов указанного физического лица? Если да, то учитываются ли при расчете налоговой базы расходы в виде суммы покупной стоимости ценных бумаг?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Иностранная организация, находящаяся на брокерском обслуживании и являющаяся КИК, получила доход от реализации обращающихся ценных бумаг. Фактическим получателем доходов является контролирующее лицо - гражданин РФ. Обязана ли организация-брокер удержать НДФЛ с доходов указанного физического лица? Если да, то учитываются ли при расчете налоговой базы расходы в виде суммы покупной стоимости ценных бумаг?
Статья: Гражданско-правовая ответственность членов совета директоров
(Шиткина И.С.)
("Право и экономика", 2025, N 5)Ответственность фактически контролирующих лиц,
(Шиткина И.С.)
("Право и экономика", 2025, N 5)Ответственность фактически контролирующих лиц,
Вопрос: О заполнении кредитными организациями формы 0409106 в части указания фактических и целевых значений контрольных показателей уровня риска информационной безопасности и направлений деятельности.
(Письмо Банка России от 08.10.2024 N 47-1-1/890)Вопрос: У банков возникают следующие вопросы в отношении составления отчетности по форме 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации" с учетом подходов, указанных Банком России в Методических рекомендациях от 20.08.2024 N 13-МР <1>, вступающих в силу в III квартале 2024 г. (с 08.09.2024) <2>.
(Письмо Банка России от 08.10.2024 N 47-1-1/890)Вопрос: У банков возникают следующие вопросы в отношении составления отчетности по форме 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации" с учетом подходов, указанных Банком России в Методических рекомендациях от 20.08.2024 N 13-МР <1>, вступающих в силу в III квартале 2024 г. (с 08.09.2024) <2>.