Документы при подаче заявления о ввозе и уплате косвенных налогов
Подборка наиболее важных документов по запросу Документы при подаче заявления о ввозе и уплате косвенных налогов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: НДС: Налоговый орган отказал в применении нулевой ставки НДС из-за претензий к пакету подтверждающих документов
(КонсультантПлюс, 2025)договором (контрактом) на экспорт товаров в страну ЕАЭС и т.п. (с 01.01.2024 при подаче электронного перечня заявлений эти документы предоставляются в Налоговый орган только по его требованию) >>>
(КонсультантПлюс, 2025)договором (контрактом) на экспорт товаров в страну ЕАЭС и т.п. (с 01.01.2024 при подаче электронного перечня заявлений эти документы предоставляются в Налоговый орган только по его требованию) >>>
Перспективы и риски арбитражного спора: НДС: Налоговый орган отказал в применении нулевой ставки НДС из-за претензий к пакету подтверждающих документов
(КонсультантПлюс, 2025)документы частично отсутствуют в системе информационного ресурса "Таможенный союз - обмен", но Налогоплательщик представил необходимые заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметками налоговых органов по месту постановки на учет покупателей
(КонсультантПлюс, 2025)документы частично отсутствуют в системе информационного ресурса "Таможенный союз - обмен", но Налогоплательщик представил необходимые заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметками налоговых органов по месту постановки на учет покупателей
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Вместе с декларацией по косвенным налогам в налоговую инспекцию представляются документы, перечисленные в п. 20 Протокола о косвенных налогах. В перечень представляемых документов входит заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее - заявление), которое в обязательном порядке заполняется импортером <2>.
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Вместе с декларацией по косвенным налогам в налоговую инспекцию представляются документы, перечисленные в п. 20 Протокола о косвенных налогах. В перечень представляемых документов входит заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее - заявление), которое в обязательном порядке заполняется импортером <2>.
Готовое решение: Как подтвердить ставку НДС 0%
(КонсультантПлюс, 2025)Имейте в виду, что при камеральной проверке (налоговом мониторинге) налоговый орган может выборочно истребовать у вас договоры (контракты), документы, подтверждающие вывоз товаров из РФ на территорию государства - члена ЕАЭС, сведения из которых включены в перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Истребуемые документы (их копии) нужно представить в течение 30 календарных дней со дня получения требования налогового органа (п. 1.3 ст. 165 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Имейте в виду, что при камеральной проверке (налоговом мониторинге) налоговый орган может выборочно истребовать у вас договоры (контракты), документы, подтверждающие вывоз товаров из РФ на территорию государства - члена ЕАЭС, сведения из которых включены в перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Истребуемые документы (их копии) нужно представить в течение 30 календарных дней со дня получения требования налогового органа (п. 1.3 ст. 165 НК РФ).
Нормативные акты
показать больше документовГотовое решение: НДС при экспорте
(КонсультантПлюс, 2025)вы не представили по требованию налогового органа документы, сведения из которых включены в реестр подтверждающих документов или перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (п. п. 1.3, 15 ст. 165 НК РФ);
(КонсультантПлюс, 2025)вы не представили по требованию налогового органа документы, сведения из которых включены в реестр подтверждающих документов или перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (п. п. 1.3, 15 ст. 165 НК РФ);
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете российской организации приобретение товаров по договору поставки у белорусского поставщика и их ввоз на территорию РФ с территории Республики Беларусь, если согласно условиям договора доставку товара поставщик осуществляет собственным транспортом без взимания с покупателя дополнительной платы (стоимость доставки включена в договорную стоимость товара)?..
(Консультация эксперта, 2025)Помимо декларации в налоговый орган подаются документы, перечисленные в п. 20 Протокола. Одним из них является заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Форма заявления о ввозе товаров, а также Правила его заполнения содержатся соответственно в Приложениях N N 1 и 2 к Протоколу от 11.12.2009 "Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов".
(Консультация эксперта, 2025)Помимо декларации в налоговый орган подаются документы, перечисленные в п. 20 Протокола. Одним из них является заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Форма заявления о ввозе товаров, а также Правила его заполнения содержатся соответственно в Приложениях N N 1 и 2 к Протоколу от 11.12.2009 "Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов".
Вопрос: Есть ли ограничения и каков порядок налогообложения НДС поставки программно-аппаратных комплексов (ПАК) с передачей прав на использование ПО иностранного производителя в Республику Беларусь? Стоимость прав выделена отдельной строкой.
(Консультация эксперта, 2025)При этом вместо указанных документов можно представить в налоговый орган только Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в электронной форме (п. 1.3 ст. 165 Налогового кодекса РФ, п. 4 Протокола).
(Консультация эксперта, 2025)При этом вместо указанных документов можно представить в налоговый орган только Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в электронной форме (п. 1.3 ст. 165 Налогового кодекса РФ, п. 4 Протокола).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации импорт товара с территории Республики Беларусь на условиях коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты, если по условиям договора предусмотрена уплата процентов за предоставленную отсрочку?..
(Консультация эксперта, 2025)Помимо налоговой декларации в налоговый орган подаются документы, перечисленные в п. 20 Протокола, в частности заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Форма заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, а также Правила его заполнения содержатся соответственно в Приложениях N N 1 и 2 к Протоколу от 11.12.2009 "Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов".
(Консультация эксперта, 2025)Помимо налоговой декларации в налоговый орган подаются документы, перечисленные в п. 20 Протокола, в частности заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Форма заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, а также Правила его заполнения содержатся соответственно в Приложениях N N 1 и 2 к Протоколу от 11.12.2009 "Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов".
Энциклопедия спорных ситуаций по НДС.
Можно ли применить ставку НДС 0% при экспорте товаров, если грузополучатель из ЕАЭС, а покупатель - иностранец не из ЕАЭС
(КонсультантПлюс, 2025)Минфин России указал: если российская организация реализует товары по договору с иностранным лицом, не являющимся налогоплательщиком государства - члена ЕАЭС, а грузополучателем является хозяйствующий субъект государства - члена ЕАЭС, приобретающий товары у данного иностранного лица, то применяется нулевая ставка НДС, предусмотренная Протоколом о порядке взимания косвенных налогов. При этом необходимо представить в налоговый орган подтверждающие документы, в том числе заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа государства - члена ЕАЭС, на территорию которого ввезены товары (перечень заявлений).
Можно ли применить ставку НДС 0% при экспорте товаров, если грузополучатель из ЕАЭС, а покупатель - иностранец не из ЕАЭС
(КонсультантПлюс, 2025)Минфин России указал: если российская организация реализует товары по договору с иностранным лицом, не являющимся налогоплательщиком государства - члена ЕАЭС, а грузополучателем является хозяйствующий субъект государства - члена ЕАЭС, приобретающий товары у данного иностранного лица, то применяется нулевая ставка НДС, предусмотренная Протоколом о порядке взимания косвенных налогов. При этом необходимо представить в налоговый орган подтверждающие документы, в том числе заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа государства - члена ЕАЭС, на территорию которого ввезены товары (перечень заявлений).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете российской организации приобретение сырья у казахстанского поставщика на условиях частичной (30%-ной) предоплаты и его доставку казахстанским перевозчиком, если расчеты за сырье и его доставку осуществляются в иностранной валюте (евро)?..
(Консультация эксперта, 2025)Помимо налоговой декларации в налоговый орган подаются документы, перечисленные в п. 20 Протокола. Одним из таких документов является заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Форма заявления о ввозе товаров, а также Правила его заполнения содержатся соответственно в Приложениях N N 1 и 2 к Протоколу от 11.12.2009 "Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов".
(Консультация эксперта, 2025)Помимо налоговой декларации в налоговый орган подаются документы, перечисленные в п. 20 Протокола. Одним из таких документов является заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Форма заявления о ввозе товаров, а также Правила его заполнения содержатся соответственно в Приложениях N N 1 и 2 к Протоколу от 11.12.2009 "Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов".
Готовое решение: Как платить косвенные налоги при торговых операциях со странами ЕАЭС
(КонсультантПлюс, 2025)Ставка 0% по НДС применяется (если обоснованность ее применения подтверждена) и в ситуации, когда вы реализуете товары иностранному лицу, не являющемуся членом ЕАЭС, а грузополучателем выступает член ЕАЭС, который приобретает эти товары у данного иностранного лица. Вам надо представить в налоговый орган документы, указанные в п. 4 названного Протокола. К таким документам, в частности, относятся заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа государства - члена ЕАЭС, на территорию которого импортированы товары (перечень заявлений) (Письмо Минфина России от 20.12.2022 N 03-07-08/124803).
(КонсультантПлюс, 2025)Ставка 0% по НДС применяется (если обоснованность ее применения подтверждена) и в ситуации, когда вы реализуете товары иностранному лицу, не являющемуся членом ЕАЭС, а грузополучателем выступает член ЕАЭС, который приобретает эти товары у данного иностранного лица. Вам надо представить в налоговый орган документы, указанные в п. 4 названного Протокола. К таким документам, в частности, относятся заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа государства - члена ЕАЭС, на территорию которого импортированы товары (перечень заявлений) (Письмо Минфина России от 20.12.2022 N 03-07-08/124803).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации, осуществляющей продажу на территории РФ импортного производственного оборудования с установленным гарантийным сроком, приобретение в Республике Беларусь запасных частей, предназначенных для выполнения работ по гарантийному ремонту данного оборудования?..
(Консультация эксперта, 2025)Помимо налоговой декларации в налоговый орган подаются документы, перечисленные в п. 20 Протокола. Одним из таких документов является заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Форма данного заявления, а также Правила его заполнения содержатся соответственно в Приложениях N N 1 и 2 к Протоколу от 11.12.2009 "Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов".
(Консультация эксперта, 2025)Помимо налоговой декларации в налоговый орган подаются документы, перечисленные в п. 20 Протокола. Одним из таких документов является заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Форма данного заявления, а также Правила его заполнения содержатся соответственно в Приложениях N N 1 и 2 к Протоколу от 11.12.2009 "Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов".
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете российской организации приобретение и ввоз на территорию РФ оборудования, требующего монтажа, с целью использования в производстве, а также выполнение работ по монтажу этого оборудования, если оборудование приобретено у казахстанского продавца, ввозится с территории Республики Казахстан, монтаж оборудования осуществляется казахстанским подрядчиком на территории РФ?..
(Консультация эксперта, 2025)Помимо налоговой декларации в налоговый орган подаются документы, перечисленные в п. 20 Протокола. Одним из таких документов является заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Форма заявления о ввозе товаров, а также Правила его заполнения содержатся соответственно в Приложениях N N 1 и 2 к Протоколу от 11.12.2009 "Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов".
(Консультация эксперта, 2025)Помимо налоговой декларации в налоговый орган подаются документы, перечисленные в п. 20 Протокола. Одним из таких документов является заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Форма заявления о ввозе товаров, а также Правила его заполнения содержатся соответственно в Приложениях N N 1 и 2 к Протоколу от 11.12.2009 "Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов".
Последние изменения: НДС при импорте из стран ЕАЭС
(КонсультантПлюс, 2025)НДС, принятый к вычету при импорте, нужно восстановить в части возвращаемых товаров. При этом покупатель представляет в инспекцию уточненную (дополнительную) налоговую декларацию, документы о возврате и уточненное заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов без отражения сведений о частично возвращенных товарах.
(КонсультантПлюс, 2025)НДС, принятый к вычету при импорте, нужно восстановить в части возвращаемых товаров. При этом покупатель представляет в инспекцию уточненную (дополнительную) налоговую декларацию, документы о возврате и уточненное заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов без отражения сведений о частично возвращенных товарах.