Документы подтверждающие статус ип
Подборка наиболее важных документов по запросу Документы подтверждающие статус ип (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 226 "Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, установлено, что общество оказывало услуги заказчикам самостоятельно с привлечением физических лиц и без участия заявленных в документах контрагентов. Подтверждено, что физические лица не обладают статусом самозанятого или ИП, самостоятельно не уплачивают в бюджет НДФЛ.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, установлено, что общество оказывало услуги заказчикам самостоятельно с привлечением физических лиц и без участия заявленных в документах контрагентов. Подтверждено, что физические лица не обладают статусом самозанятого или ИП, самостоятельно не уплачивают в бюджет НДФЛ.
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 61 "Оформление и подтверждение полномочий представителя" АПК РФ"Отсутствие статуса индивидуального предпринимателя у представителей, по смыслу положений статей 59, 61 Кодекса не лишает возможности требовать возмещения расходов на представителя, подтвержденных документально, и не является основанием для отказа в выплате представительских расходов."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 20.10.2025 N СД-4-3/9395@ <ПСН для банковских платежных агентов в сельской местности>
(Фатахова Н.Ю.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 22)Шаг 3. Заключение договора с банком. Деятельность БПА невозможна без договора с кредитной организацией, который наделяет предпринимателя соответствующими полномочиями. Договор - это первичный документ, подтверждающий правовой статус ИП как банковского платежного агента.
(Фатахова Н.Ю.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 22)Шаг 3. Заключение договора с банком. Деятельность БПА невозможна без договора с кредитной организацией, который наделяет предпринимателя соответствующими полномочиями. Договор - это первичный документ, подтверждающий правовой статус ИП как банковского платежного агента.
Статья: Заявление о признании должника банкротом
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- документы, подтверждающие наличие (отсутствие) статуса индивидуального предпринимателя;
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- документы, подтверждающие наличие (отсутствие) статуса индивидуального предпринимателя;
Нормативные акты
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 15.11.2016 N 48
(ред. от 23.12.2025)
"О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности"Если при решении вопроса о заключении под стражу лица, задержанного в порядке статьи 91 УПК РФ по подозрению в совершении преступления в сфере предпринимательской или иной экономической деятельности, сторона защиты ходатайствует об отложении судебного заседания для представления документов, подтверждающих статус подозреваемого, являющегося индивидуальным предпринимателем либо членом органа управления коммерческой организации, то суд удовлетворяет такое ходатайство на основании и в порядке, предусмотренном пунктом 3 части 7 статьи 108 УПК РФ.
(ред. от 23.12.2025)
"О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности"Если при решении вопроса о заключении под стражу лица, задержанного в порядке статьи 91 УПК РФ по подозрению в совершении преступления в сфере предпринимательской или иной экономической деятельности, сторона защиты ходатайствует об отложении судебного заседания для представления документов, подтверждающих статус подозреваемого, являющегося индивидуальным предпринимателем либо членом органа управления коммерческой организации, то суд удовлетворяет такое ходатайство на основании и в порядке, предусмотренном пунктом 3 части 7 статьи 108 УПК РФ.
Федеральный закон от 22.11.1995 N 171-ФЗ
(ред. от 29.12.2025)
"О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции"3) документы, подтверждающие статус сельскохозяйственного товаропроизводителя (для индивидуальных предпринимателей).
(ред. от 29.12.2025)
"О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции"3) документы, подтверждающие статус сельскохозяйственного товаропроизводителя (для индивидуальных предпринимателей).
Тематический выпуск: Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2022 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 4)(+) По мнению ИФНС, предприниматель неправомерно применил имущественный вычет по НДФЛ при приобретении квартир (в период отсутствия статуса ИП), т.к. представленные в подтверждение расходов документы содержат недостоверные сведения.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 4)(+) По мнению ИФНС, предприниматель неправомерно применил имущественный вычет по НДФЛ при приобретении квартир (в период отсутствия статуса ИП), т.к. представленные в подтверждение расходов документы содержат недостоверные сведения.
Статья: Спор о взыскании алиментов на несовершеннолетних детей (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Ответчик является (являлся) индивидуальным предпринимателем/имеет нерегулярный, меняющийся заработок (доход)/получает заработок и (или) иной доход полностью или частично в натуре или в иностранной валюте/не имеет официального места работы, постоянного заработка (дохода)/другое. Об этом свидетельствует справка о доходах и суммах налога Ответчика по форме, утв. Приказом ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@ (с 01.01.2019), Приказом ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ (с отчетности за первый квартал 2021 г.), Приказом ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@ (с отчета за I квартал 2024 г.)/справка с места работы Ответчика/трудовая книжка Ответчика/налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на имя Ответчика/другие документы, подтверждающие наличие у Ответчика статуса индивидуального предпринимателя/справка Департамента труда и социальной защиты населения г. Москвы о признании Ответчика безработным/документы, подтверждающие отсутствие у Ответчика постоянного дохода/справка Фонда пенсионного и социального страхования РФ о том, что в конкретный период Ответчик не имел регулярного заработка/справка Фонда пенсионного и социального страхования РФ о том, что Ответчик не трудоустроен и получает социальные выплаты по инвалидности/документы, подтверждающие факт проживания Ответчика на территории иностранного государства/платежный бюллетень с указанием месячного дохода Ответчика в иностранной валюте/другие документы/отказ Ответчика предоставить сведения о месте работы и заработке.
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Ответчик является (являлся) индивидуальным предпринимателем/имеет нерегулярный, меняющийся заработок (доход)/получает заработок и (или) иной доход полностью или частично в натуре или в иностранной валюте/не имеет официального места работы, постоянного заработка (дохода)/другое. Об этом свидетельствует справка о доходах и суммах налога Ответчика по форме, утв. Приказом ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@ (с 01.01.2019), Приказом ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ (с отчетности за первый квартал 2021 г.), Приказом ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@ (с отчета за I квартал 2024 г.)/справка с места работы Ответчика/трудовая книжка Ответчика/налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на имя Ответчика/другие документы, подтверждающие наличие у Ответчика статуса индивидуального предпринимателя/справка Департамента труда и социальной защиты населения г. Москвы о признании Ответчика безработным/документы, подтверждающие отсутствие у Ответчика постоянного дохода/справка Фонда пенсионного и социального страхования РФ о том, что в конкретный период Ответчик не имел регулярного заработка/справка Фонда пенсионного и социального страхования РФ о том, что Ответчик не трудоустроен и получает социальные выплаты по инвалидности/документы, подтверждающие факт проживания Ответчика на территории иностранного государства/платежный бюллетень с указанием месячного дохода Ответчика в иностранной валюте/другие документы/отказ Ответчика предоставить сведения о месте работы и заработке.
"Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие"
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)Требования к содержанию заявлений должника, конкурсного кредитора или уполномоченного органа определяются Законом о банкротстве. К заявлению должника, конкурсного кредитора или уполномоченного органа прилагаются документы, которые предусмотрены Законом о банкротстве, в частности документ, подтверждающий сведения о наличии или об отсутствии у гражданина статуса индивидуального предпринимателя, например выписка из ЕГРИП. В заявлении о признании гражданина банкротом указываются также наименование и адрес СРО, из числа членов которой должен быть утвержден финансовый управляющий в деле о банкротстве гражданина.
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)Требования к содержанию заявлений должника, конкурсного кредитора или уполномоченного органа определяются Законом о банкротстве. К заявлению должника, конкурсного кредитора или уполномоченного органа прилагаются документы, которые предусмотрены Законом о банкротстве, в частности документ, подтверждающий сведения о наличии или об отсутствии у гражданина статуса индивидуального предпринимателя, например выписка из ЕГРИП. В заявлении о признании гражданина банкротом указываются также наименование и адрес СРО, из числа членов которой должен быть утвержден финансовый управляющий в деле о банкротстве гражданина.
Статья: Как заказчику уплатить налоги с доходов иностранного ИП
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 11)Чтобы налоговый агент не удерживал российский НДФЛ (удерживал по пониженной ставке), когда это предусмотрено международным договором, иностранный ИП должен документально подтвердить статус налогового резидента другой страны.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 11)Чтобы налоговый агент не удерживал российский НДФЛ (удерживал по пониженной ставке), когда это предусмотрено международным договором, иностранный ИП должен документально подтвердить статус налогового резидента другой страны.
Статья: Процессуальные гарантии обеспечения прав и законных интересов предпринимателей в уголовном судопроизводстве
(Зайцев О.А.)
("Журнал российского права", 2021, N 10)С учетом новых положений, сформулированных в ст. 108 и 109 УПК РФ, Пленум ВС РФ в Постановлении от 15 ноября 2016 г. N 48 отметил необходимость проверки по каждому поступившему ходатайству об избрании заключения под стражу в отношении индивидуального предпринимателя или члена управления органа коммерческой организации наличия конкретных сведений в представленных материалах, свидетельствующих о возможности применения данной меры пресечения. Кроме того, суды при рассмотрении вопроса о заключении под стражу лица, задержанного по подозрению в преступлении, должны удовлетворять поступившие ходатайства со стороны защиты об отложении судебного заседания в целях представления документов, подтверждающих соответствующий статус лица, являющегося индивидуальным предпринимателем (членом органа управления коммерческой организации).
(Зайцев О.А.)
("Журнал российского права", 2021, N 10)С учетом новых положений, сформулированных в ст. 108 и 109 УПК РФ, Пленум ВС РФ в Постановлении от 15 ноября 2016 г. N 48 отметил необходимость проверки по каждому поступившему ходатайству об избрании заключения под стражу в отношении индивидуального предпринимателя или члена управления органа коммерческой организации наличия конкретных сведений в представленных материалах, свидетельствующих о возможности применения данной меры пресечения. Кроме того, суды при рассмотрении вопроса о заключении под стражу лица, задержанного по подозрению в преступлении, должны удовлетворять поступившие ходатайства со стороны защиты об отложении судебного заседания в целях представления документов, подтверждающих соответствующий статус лица, являющегося индивидуальным предпринимателем (членом органа управления коммерческой организации).
Статья: Спор о признании гражданина банкротом (на основании практики арбитражных судов города Москвы и Московского округа)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)2. Документы, подтверждающие наличие или отсутствие у гражданина статуса индивидуального предпринимателя на основании выписки из ЕГРИП либо другого подтверждающего указанные сведения документа (при наличии).
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)2. Документы, подтверждающие наличие или отсутствие у гражданина статуса индивидуального предпринимателя на основании выписки из ЕГРИП либо другого подтверждающего указанные сведения документа (при наличии).