Документы необходимые для обучения 3 НДФЛ
Подборка наиболее важных документов по запросу Документы необходимые для обучения 3 НДФЛ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2023, N 13)Упрощенный порядок получения социальных вычетов. Вычеты на лечение, обучение, фитнес, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни можно будет получить без сбора документов и сдачи декларации 3-НДФЛ - понадобится только подать через ЛКН заявление.
("Главная книга", 2023, N 13)Упрощенный порядок получения социальных вычетов. Вычеты на лечение, обучение, фитнес, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни можно будет получить без сбора документов и сдачи декларации 3-НДФЛ - понадобится только подать через ЛКН заявление.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 06.12.2024 N 03-04-05/123678 <Кто может получить социальный вычет по НДФЛ за обучение детей и сколько>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 6)За периоды до 01.01.2024 документами, подтверждающими право на получение налогового вычета в сумме расходов по обучению, являлись договор с образовательным учреждением и платежные документы (платежное поручение, кассовый чек и т.д.). Их нужно прикладывать к декларации 3-НДФЛ. Начиная с расходов, произведенных с 01.01.2024, подтверждением права на указанный вычет является справка об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган. Ее выдают соответствующие учреждения, где произведена оплата.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 6)За периоды до 01.01.2024 документами, подтверждающими право на получение налогового вычета в сумме расходов по обучению, являлись договор с образовательным учреждением и платежные документы (платежное поручение, кассовый чек и т.д.). Их нужно прикладывать к декларации 3-НДФЛ. Начиная с расходов, произведенных с 01.01.2024, подтверждением права на указанный вычет является справка об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган. Ее выдают соответствующие учреждения, где произведена оплата.
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"По расходам на обучение у репетитора-самозанятого социальный налоговый вычет не предоставляется"Напоминаем, что для получения налогового вычета на обучение за 2024 год необходимо к форме 3-НДФЛ приложить справку об оплате образовательных услуг. Она заменяет все остальные документы для подтверждения права на вычет. Выдача справок выполняется на основании заявления физического лица за запрашиваемый налоговый период.
"По расходам на обучение у репетитора-самозанятого социальный налоговый вычет не предоставляется"Напоминаем, что для получения налогового вычета на обучение за 2024 год необходимо к форме 3-НДФЛ приложить справку об оплате образовательных услуг. Она заменяет все остальные документы для подтверждения права на вычет. Выдача справок выполняется на основании заявления физического лица за запрашиваемый налоговый период.
<Письмо> ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@
"О направлении информации"СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ
"О направлении информации"СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ
Статья: Важные нюансы получения налоговых вычетов по НДФЛ у работодателя
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)Аналогично для возврата НДФЛ, излишне уплаченного в 2022 году. Работник может обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, подав декларацию 3-НДФЛ.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)Аналогично для возврата НДФЛ, излишне уплаченного в 2022 году. Работник может обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, подав декларацию 3-НДФЛ.
Ситуация: Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение, в том числе за границей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Справку об оплате обучения (если вы представляете ее сами), документ, подтверждающий фактические расходы на оплату обучения за границей, копии иных подтверждающих документов вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Справку об оплате обучения (если вы представляете ее сами), документ, подтверждающий фактические расходы на оплату обучения за границей, копии иных подтверждающих документов вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ по расходам на обучение детей путем представления декларации налогоплательщиком, получающим доходы от работодателя.
(Письмо ФНС России от 30.07.2024 N БС-17-11/2185@)Таким образом, получение социального налогового вычета (в том числе по расходам на обучение детей) - это не обязанность налогоплательщика, а его право, которое он заявляет путем представления в налоговый орган налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и необходимых документов.
(Письмо ФНС России от 30.07.2024 N БС-17-11/2185@)Таким образом, получение социального налогового вычета (в том числе по расходам на обучение детей) - это не обязанность налогоплательщика, а его право, которое он заявляет путем представления в налоговый орган налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и необходимых документов.
Статья: Справка для НДФЛ-вычета: выдать нельзя, отказать?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 11)Вот ситуация из практики: обучающийся осенью 2024 г. внес плату за 2024/2025 учебный год, обучение двухгодичное, то есть завершится в 2026 г. И когда в начале 2025 г. гражданин попросил выдать ему справку для НДФЛ-вычета за прошлый год, вуз отказал, сославшись на то, что оформление документа возможно только по завершении полного курса обучения. Подобное происходит и при оплате авансом медицинских и физкультурных услуг. Но ведь раньше такого не было? Скажем, подав в инспекцию декларацию 3-НДФЛ и приложив к ней договор с образовательной организацией и платежки, плательщик мог без проблем получить "учебный" соцвычет, и налоговиков не интересовало, получил он диплом или впереди еще несколько лет учебы.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 11)Вот ситуация из практики: обучающийся осенью 2024 г. внес плату за 2024/2025 учебный год, обучение двухгодичное, то есть завершится в 2026 г. И когда в начале 2025 г. гражданин попросил выдать ему справку для НДФЛ-вычета за прошлый год, вуз отказал, сославшись на то, что оформление документа возможно только по завершении полного курса обучения. Подобное происходит и при оплате авансом медицинских и физкультурных услуг. Но ведь раньше такого не было? Скажем, подав в инспекцию декларацию 3-НДФЛ и приложив к ней договор с образовательной организацией и платежки, плательщик мог без проблем получить "учебный" соцвычет, и налоговиков не интересовало, получил он диплом или впереди еще несколько лет учебы.
"Годовой отчет - 2024"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)Новое в отчете-2024. С 2024 года вступили в силу изменения, предусматривающие возможность получения социального вычета в упрощенном порядке, т.е. без подачи документов и декларации 3-НДФЛ (ст. 221.1 НК РФ). Для получения социального вычета в упрощенном порядке необходимо представить в ИФНС унифицированный документ - справку об оплате (уплате) соответствующих услуг (взносов). Эту справку электронно направляет организация (ИП), оказывающая определенные услуги, по запросу физического лица (либо его супруги (супруга)). Унифицированная справка является подтверждающим документом по расходам:
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)Новое в отчете-2024. С 2024 года вступили в силу изменения, предусматривающие возможность получения социального вычета в упрощенном порядке, т.е. без подачи документов и декларации 3-НДФЛ (ст. 221.1 НК РФ). Для получения социального вычета в упрощенном порядке необходимо представить в ИФНС унифицированный документ - справку об оплате (уплате) соответствующих услуг (взносов). Эту справку электронно направляет организация (ИП), оказывающая определенные услуги, по запросу физического лица (либо его супруги (супруга)). Унифицированная справка является подтверждающим документом по расходам:
Статья: Налоговый кодекс снова переписывают. Что изменится?
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 6)На заметку. При приобретении лекарств, а также при обучении в иностранной организации надо будет действовать по-старому. При обучении - приносить договор, документы об оплате и подтверждение статуса организации. Также гражданин должен будет самостоятельно подтвердить расходы на медикаменты - аптеки не будут подавать справки в налоговую. В этом случае вычет надо будет задекларировать в 3-НДФЛ.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 6)На заметку. При приобретении лекарств, а также при обучении в иностранной организации надо будет действовать по-старому. При обучении - приносить договор, документы об оплате и подтверждение статуса организации. Также гражданин должен будет самостоятельно подтвердить расходы на медикаменты - аптеки не будут подавать справки в налоговую. В этом случае вычет надо будет задекларировать в 3-НДФЛ.
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 29.01.2024 N ЗГ-2-11/1162 <Какие документы должен представить сотрудник, чтобы получить социальный вычет на обучение за 2023 год>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 4)- платежные документы (платежное поручение, кассовый чек и т.д.).
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 4)- платежные документы (платежное поручение, кассовый чек и т.д.).
Статья: "Учебный" соцвычет: отвечаем на вопросы подписчиков
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 6)В 2023 г. я получил в банке образовательный кредит. В этом же году за счет кредита оплатил весь двухгодичный курс. Кредит я начал погашать в 2024 г., а сейчас подал декларацию 3-НДФЛ за 2024 г. на вычет в сумме уплаченных кредитных платежей, приложил договор с банком, выписки. Но в вычете мне отказали. Налоговая требует справку об оплате услуг по новой форме. Получается, вуз должен оформить справку за 2024 г. по моим документам об уплате кредитных платежей? Или справка должна быть оформлена за 2023 г., на всю стоимость обучения сразу?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 6)В 2023 г. я получил в банке образовательный кредит. В этом же году за счет кредита оплатил весь двухгодичный курс. Кредит я начал погашать в 2024 г., а сейчас подал декларацию 3-НДФЛ за 2024 г. на вычет в сумме уплаченных кредитных платежей, приложил договор с банком, выписки. Но в вычете мне отказали. Налоговая требует справку об оплате услуг по новой форме. Получается, вуз должен оформить справку за 2024 г. по моим документам об уплате кредитных платежей? Или справка должна быть оформлена за 2023 г., на всю стоимость обучения сразу?
Статья: НДФЛ-вычеты на лечение, обучение и спорт упростили
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 17)Внимание! Расходы на оплату обучения в иностранном учебном заведении и на покупку лекарств по-прежнему будут подтверждаться по старинке: чеками или другими документами на оплату <15>.
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 17)Внимание! Расходы на оплату обучения в иностранном учебном заведении и на покупку лекарств по-прежнему будут подтверждаться по старинке: чеками или другими документами на оплату <15>.
Ситуация: Как получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ за прошедшие периоды?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок старше 18 лет;
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок старше 18 лет;