Документы на социальный вычет
Подборка наиболее важных документов по запросу Документы на социальный вычет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Каковы условия получения социального налогового вычета на лечение (в том числе ребенка, родителей), включая расходы на ДМС?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)6. Документальное подтверждение права на вычет на лечение (в том числе при лечении зубов, приобретении лекарств и др.)
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)6. Документальное подтверждение права на вычет на лечение (в том числе при лечении зубов, приобретении лекарств и др.)
Ситуация: Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение, в том числе за границей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для обращения в налоговый орган за получением вычета вам понадобится справка о доходах и суммах налога физического лица. Ее следует запросить у работодателя (п. 1 ст. 226, п. 3 ст. 230 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для обращения в налоговый орган за получением вычета вам понадобится справка о доходах и суммах налога физического лица. Ее следует запросить у работодателя (п. 1 ст. 226, п. 3 ст. 230 НК РФ).
Готовое решение: Как работодатель предоставляет социальные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)2. Какие документы нужны для предоставления социального вычета
(КонсультантПлюс, 2025)2. Какие документы нужны для предоставления социального вычета
Статья: Налоговое стимулирование занятий спортом
(Щекин Д.М.)
("Актуальные проблемы российского права", 2022, N 8)Данный социальный налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг, а именно копий договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассового чека, выданного на бумажном носителе или направленного в электронной форме.
(Щекин Д.М.)
("Актуальные проблемы российского права", 2022, N 8)Данный социальный налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг, а именно копий договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассового чека, выданного на бумажном носителе или направленного в электронной форме.
Ситуация: Как вернуть НДФЛ при получении имущественных или социальных вычетов?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)По общему правилу в отношении расходов, понесенных с 01.01.2024 на обучение и медицинские услуги, не предусмотрено представление иных документов, кроме справки, выданной образовательной (медицинской) организацией или ИП, осуществляющим образовательную (медицинскую) деятельность, подтверждающей фактические расходы на указанные цели. При этом данная справка не требуется, если соответствующие сведения представлены в налоговый орган непосредственно такой организацией или ИП и размещены в личном кабинете налогоплательщика. Аналогичный порядок предусмотрен и в отношении некоторых других видов социальных налоговых вычетов, например вычета в сумме расходов на уплату страховых взносов по договору добровольного личного страхования и вычета в сумме, уплаченной за физкультурно-оздоровительные услуги (абз. 4, 5 пп. 2, абз. 9 - 12 пп. 3, абз. 9, 10 пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ; ч. 7 ст. 13 Закона N 389-ФЗ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)По общему правилу в отношении расходов, понесенных с 01.01.2024 на обучение и медицинские услуги, не предусмотрено представление иных документов, кроме справки, выданной образовательной (медицинской) организацией или ИП, осуществляющим образовательную (медицинскую) деятельность, подтверждающей фактические расходы на указанные цели. При этом данная справка не требуется, если соответствующие сведения представлены в налоговый орган непосредственно такой организацией или ИП и размещены в личном кабинете налогоплательщика. Аналогичный порядок предусмотрен и в отношении некоторых других видов социальных налоговых вычетов, например вычета в сумме расходов на уплату страховых взносов по договору добровольного личного страхования и вычета в сумме, уплаченной за физкультурно-оздоровительные услуги (абз. 4, 5 пп. 2, абз. 9 - 12 пп. 3, абз. 9, 10 пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ; ч. 7 ст. 13 Закона N 389-ФЗ).
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам1.1. Предоставляется ли социальный вычет по НДФЛ супругу, не указанному в документах об оплате за обучение ребенка (подопечного)?
"Комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Применительно к пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ в письме Минфина России от 13.01.2021 N 03-04-05/832 указывается, что указанный в пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", либо при представлении налогоплательщиком справки налогового агента об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Применительно к пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ в письме Минфина России от 13.01.2021 N 03-04-05/832 указывается, что указанный в пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", либо при представлении налогоплательщиком справки налогового агента об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Интервью: Декларационная кампания 2025 года: важные нюансы (интервью с М.В. Сергеевым, начальником Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Во-первых, для получения соцвычетов применяются унифицированные документы - справки об оплате услуг (уплате взносов). Данные формализованные справки заменяют все остальные документы и подтверждают понесенные после 1 января 2024 года фактические расходы граждан на лечение, обучение, страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и физкультурные услуги.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Во-первых, для получения соцвычетов применяются унифицированные документы - справки об оплате услуг (уплате взносов). Данные формализованные справки заменяют все остальные документы и подтверждают понесенные после 1 января 2024 года фактические расходы граждан на лечение, обучение, страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и физкультурные услуги.
Информация: Утверждены формы документов для предоставления социальных налоговых вычетов
("Официальный сайт ФНС России", 2023)"Официальный сайт ФНС России https://www.nalog.gov.ru", 2023
("Официальный сайт ФНС России", 2023)"Официальный сайт ФНС России https://www.nalog.gov.ru", 2023