Доход ИП на ОСНО для 3-НДФЛ
Подборка наиболее важных документов по запросу Доход ИП на ОСНО для 3-НДФЛ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как ИП заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Даже если в истекшем году ИП на общей системе налогообложения не вел деятельность или не получал доходов, подать 3-НДФЛ он все равно должен, ведь освобождения от подачи такой декларации Налоговый кодекс РФ не содержит. В этом случае она будет нулевой.
(КонсультантПлюс, 2024)Даже если в истекшем году ИП на общей системе налогообложения не вел деятельность или не получал доходов, подать 3-НДФЛ он все равно должен, ведь освобождения от подачи такой декларации Налоговый кодекс РФ не содержит. В этом случае она будет нулевой.
Статья: Новости от 15.11.2024
("Главная книга", 2024, N 23)ФНС утвердила новую форму декларации 3-НДФЛ. Отчитаться о своих доходах по новой форме граждане и ИП на ОСН должны по итогам 2024 г.
("Главная книга", 2024, N 23)ФНС утвердила новую форму декларации 3-НДФЛ. Отчитаться о своих доходах по новой форме граждане и ИП на ОСН должны по итогам 2024 г.
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 07.06.2013 N АС-4-2/10459
"Об использовании фискальных данных контрольно-кассовой техники при проведении мероприятий налогового контроля"- предельное ограничение доходов налогоплательщика от реализации, установленное подпунктом 1 пункта 6 статьи 346.45 Кодекса для индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, в размере 60 млн. рублей в течение календарного года.
"Об использовании фискальных данных контрольно-кассовой техники при проведении мероприятий налогового контроля"- предельное ограничение доходов налогоплательщика от реализации, установленное подпунктом 1 пункта 6 статьи 346.45 Кодекса для индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, в размере 60 млн. рублей в течение календарного года.
Указание Банка России от 14.02.2022 N 6066-У
"О внесении изменений в Положение Банка России от 1 марта 2018 года N 632-П "О закупках Центрального банка Российской Федерации (Банка России)"4. Копия паспорта физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя.
"О внесении изменений в Положение Банка России от 1 марта 2018 года N 632-П "О закупках Центрального банка Российской Федерации (Банка России)"4. Копия паспорта физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя.
Готовое решение: Общая система налогообложения
(КонсультантПлюс, 2025)Основные налоги для ИП на ОСН - это:
(КонсультантПлюс, 2025)Основные налоги для ИП на ОСН - это:
Готовое решение: Какую отчетность и в какие сроки нужно сдавать при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)Декларацию 3-НДФЛ ИП на УСН подает, если:
(КонсультантПлюс, 2025)Декларацию 3-НДФЛ ИП на УСН подает, если:
Ситуация: Каковы последствия регистрации работника в качестве ИП и перехода его на работу по гражданско-правовому договору?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При общем режиме налогообложения с дохода от предпринимательской деятельности ИП должен самостоятельно исчислять и уплачивать в течение года авансовые платежи по НДФЛ, по итогам года - налог, а также представлять уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов и налоговую декларацию 3-НДФЛ. Для сравнения отметим, что если гражданин работает по трудовому договору, то чаще всего НДФЛ с выплачиваемого ему дохода исчисляет, удерживает и перечисляет в бюджет работодатель. Физические лица без статуса ИП подают налоговую декларацию только в установленных случаях (п. 9 ст. 58, п. 1 ст. 226, пп. 1 п. 1, п. п. 2, 3, 5 - 8 ст. 227, п. п. 1 - 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При общем режиме налогообложения с дохода от предпринимательской деятельности ИП должен самостоятельно исчислять и уплачивать в течение года авансовые платежи по НДФЛ, по итогам года - налог, а также представлять уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов и налоговую декларацию 3-НДФЛ. Для сравнения отметим, что если гражданин работает по трудовому договору, то чаще всего НДФЛ с выплачиваемого ему дохода исчисляет, удерживает и перечисляет в бюджет работодатель. Физические лица без статуса ИП подают налоговую декларацию только в установленных случаях (п. 9 ст. 58, п. 1 ст. 226, пп. 1 п. 1, п. п. 2, 3, 5 - 8 ст. 227, п. п. 1 - 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Готовое решение: Как ИП уплачивает НДФЛ и сдает отчетность до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Если вы индивидуальный предприниматель на общем режиме налогообложения, то вы уплачиваете НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности, а также с доходов физлиц, для которых вы являетесь налоговым агентом. Порядок уплаты НДФЛ за себя и за физлиц будет отличаться.
(КонсультантПлюс, 2024)Если вы индивидуальный предприниматель на общем режиме налогообложения, то вы уплачиваете НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности, а также с доходов физлиц, для которых вы являетесь налоговым агентом. Порядок уплаты НДФЛ за себя и за физлиц будет отличаться.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 03.05.2023 N 03-07-11/40633 <Об исчислении НДС и НДФЛ ИП, применявшим ПСН, после перехода на ОСН>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 12)Индивидуальный предприниматель, работающий на общей системе налогообложения (ОСН), платит НДФЛ со своих доходов от предпринимательской деятельности. И по окончании года подает налоговую декларацию 3-НДФЛ.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 12)Индивидуальный предприниматель, работающий на общей системе налогообложения (ОСН), платит НДФЛ со своих доходов от предпринимательской деятельности. И по окончании года подает налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Вопрос: В 2024 г. ИП работал на УСН ("доходы"), а с 01.01.2025 перешел на ОСН. В феврале 2025 г. от покупателя поступила плата за услуги, оказанные в прошлом году. Как отразить это в налоговом учете и уплачивать ли НДС?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: В 2024 г. ИП работал на УСН ("доходы"), а с 01.01.2025 перешел на ОСН. В феврале 2025 г. от покупателя поступила плата за услуги, оказанные в прошлом году. Как отразить это в налоговом учете и уплачивать ли НДС?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: В 2024 г. ИП работал на УСН ("доходы"), а с 01.01.2025 перешел на ОСН. В феврале 2025 г. от покупателя поступила плата за услуги, оказанные в прошлом году. Как отразить это в налоговом учете и уплачивать ли НДС?
Готовое решение: Какую отчетность и в какие сроки сдают индивидуальные предприниматели
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме перечисленного, ИП на ЕСХН в некоторых случаях подают:
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме перечисленного, ИП на ЕСХН в некоторых случаях подают:
Вопрос: Физлицо прекратило регистрацию в качестве ИП и в марте заключило трудовой договор с организацией. Учитывается ли доход ИП для расчета предельной величины дохода для стандартного налогового вычета на детей?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Если индивидуальный предприниматель применяет специальные налоговые режимы, НДФЛ не уплачивается, следовательно, вычет оформить невозможно. В таком случае нелогично, чтобы этот доход учитывался для расчета предельной величины дохода для стандартного налогового вычета на детей (например, доход по УСН не влияет на возможность получения стандартного вычета). Исключение, когда налогоплательщик получал в течение налогового периода от ФСС РФ доход в виде пособия по временной нетрудоспособности, облагаемый по налоговой ставке 13%, в отношении которого не предоставлялись стандартные налоговые вычеты. В таком случае имеется право на получение таких вычетов на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за те месяцы, в которых от указанного налогового агента был получен доход (Письмо ФНС России от 25.03.2020 N БС-4-11/5128@).
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Если индивидуальный предприниматель применяет специальные налоговые режимы, НДФЛ не уплачивается, следовательно, вычет оформить невозможно. В таком случае нелогично, чтобы этот доход учитывался для расчета предельной величины дохода для стандартного налогового вычета на детей (например, доход по УСН не влияет на возможность получения стандартного вычета). Исключение, когда налогоплательщик получал в течение налогового периода от ФСС РФ доход в виде пособия по временной нетрудоспособности, облагаемый по налоговой ставке 13%, в отношении которого не предоставлялись стандартные налоговые вычеты. В таком случае имеется право на получение таких вычетов на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за те месяцы, в которых от указанного налогового агента был получен доход (Письмо ФНС России от 25.03.2020 N БС-4-11/5128@).
Статья: Новости от 18.04.2025
("Главная книга", 2025, N 9)ИП-общережимники теперь могут подать декларацию 3-НДФЛ через ЛК индивидуального предпринимателя на сайте ФНС. Заполнить и направить декларацию можно в разделе "Жизненные ситуации - 3-НДФЛ".
("Главная книга", 2025, N 9)ИП-общережимники теперь могут подать декларацию 3-НДФЛ через ЛК индивидуального предпринимателя на сайте ФНС. Заполнить и направить декларацию можно в разделе "Жизненные ситуации - 3-НДФЛ".