Договор займа по 223 фз
Подборка наиболее важных документов по запросу Договор займа по 223 фз (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 02.07.2024 N 13АП-14641/2024 по делу N А56-42246/2023/сд.2
Категория спора: Банкротство гражданина.
Требования кредиторов: О признании недействительной сделки должника, о применении последствий недействительности сделки.
Обстоятельства: Кредитор ссылается на мнимость оспариваемой сделки и на отсутствие у заимодавца финансовой возможности для выдачи займа должнику.
Решение: Отказано.Оценив представленные доказательства на предмет их относимости, допустимости и достаточности в соответствии со статьями 67, 68, 71, 223 АПК РФ, арбитражный суд первой инстанции пришел к мотивированному выводу об отсутствии оснований для признания договора займа недействительным по приведенным конкурсным кредитором доводам, поскольку доказательств его заключения без намерения создать соответствующие правовые последствия не имеется, в то же время доказательств соответствия спорной сделки диспозиции пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве заявителем не представлено.
Категория спора: Банкротство гражданина.
Требования кредиторов: О признании недействительной сделки должника, о применении последствий недействительности сделки.
Обстоятельства: Кредитор ссылается на мнимость оспариваемой сделки и на отсутствие у заимодавца финансовой возможности для выдачи займа должнику.
Решение: Отказано.Оценив представленные доказательства на предмет их относимости, допустимости и достаточности в соответствии со статьями 67, 68, 71, 223 АПК РФ, арбитражный суд первой инстанции пришел к мотивированному выводу об отсутствии оснований для признания договора займа недействительным по приведенным конкурсным кредитором доводам, поскольку доказательств его заключения без намерения создать соответствующие правовые последствия не имеется, в то же время доказательств соответствия спорной сделки диспозиции пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве заявителем не представлено.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как размещать в ЕИС информацию о закупках финансовых услуг по Закону N 223-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2025)приобретением услуг, относящихся к заключению, исполнению, изменению или расторжению договора синдицированного кредита (займа) либо договора о его организации.
(КонсультантПлюс, 2025)приобретением услуг, относящихся к заключению, исполнению, изменению или расторжению договора синдицированного кредита (займа) либо договора о его организации.
Вопрос: О вопросах, связанных с правовым статусом базовых стандартов СРО в сфере финансового рынка, выявлением, классификацией СРО нарушений требований базовых стандартов и принятием мер за их нарушение МФО.
(Письмо Банка России от 20.03.2024 N 44-13/749)- со стороны микрофинансовых компаний или микрокредитных компаний, размер активов которых и (или) сумма задолженности по договорам займа перед которыми превышают определенные нормативным актом Банка России значения, - обязана направить в Банк России о выявлении ей признаков, свидетельствующих о возможном нарушении указанными выше микрофинансовыми организациями требований федеральных законов, нормативных актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России (ч. 4 ст. 29 Закона N 223-ФЗ);
(Письмо Банка России от 20.03.2024 N 44-13/749)- со стороны микрофинансовых компаний или микрокредитных компаний, размер активов которых и (или) сумма задолженности по договорам займа перед которыми превышают определенные нормативным актом Банка России значения, - обязана направить в Банк России о выявлении ей признаков, свидетельствующих о возможном нарушении указанными выше микрофинансовыми организациями требований федеральных законов, нормативных актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России (ч. 4 ст. 29 Закона N 223-ФЗ);
Нормативные акты
Федеральный закон от 18.07.2011 N 223-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)
"О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2025)17) закупкой заказчиком услуг, связанных с заключением, исполнением, изменением или расторжением договора синдицированного кредита (займа) либо договора об организации синдицированного кредита (займа);
(ред. от 08.08.2024)
"О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2025)17) закупкой заказчиком услуг, связанных с заключением, исполнением, изменением или расторжением договора синдицированного кредита (займа) либо договора об организации синдицированного кредита (займа);
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)В случае, если в деле о банкротстве должника участвует кредитный управляющий по договору синдицированного кредита (займа), размер единого требования кредитного управляющего определяется в соответствии с пунктом 1 статьи 223.8 настоящего Федерального закона.
(ред. от 31.07.2025)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)В случае, если в деле о банкротстве должника участвует кредитный управляющий по договору синдицированного кредита (займа), размер единого требования кредитного управляющего определяется в соответствии с пунктом 1 статьи 223.8 настоящего Федерального закона.
Вопрос: Как исчислить НДФЛ и заполнить разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ, если организация ежемесячно 15-го числа выплачивает проценты по договору займа гражданину Хорватии - нерезиденту РФ?
(Консультация эксперта, 2025)Отметим, приоритет правил международных договоров в данном случае не применяется, поскольку приостановлено действие нормы с п. 2 ст. 11 Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Хорватия от 02.10.1995 "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" устанавливающей, что взимаемый налог не должен превышать 10% от общей суммы процентов (пп. 15 п. 1 Указа Президента РФ от 08.08.2023 N 585, п. 15 Федерального закона от 19.12.2023 N 598-ФЗ).
(Консультация эксперта, 2025)Отметим, приоритет правил международных договоров в данном случае не применяется, поскольку приостановлено действие нормы с п. 2 ст. 11 Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Хорватия от 02.10.1995 "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" устанавливающей, что взимаемый налог не должен превышать 10% от общей суммы процентов (пп. 15 п. 1 Указа Президента РФ от 08.08.2023 N 585, п. 15 Федерального закона от 19.12.2023 N 598-ФЗ).
Ситуация: Как внести изменения в договор, заключенный по Закону N 223-ФЗ
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В договоре, заключенном по результатам обязательных торгов, сторонами могут быть изменены условия по основаниям, установленным законом. Кроме того, в договоре займа (кредита), заключенном по итогам обязательных торгов, можно изменить размер процентов за пользование займом, если изменилась ключевая ставка Банка России (соразмерно такому изменению). Изменение условий договора по другим основаниям недопустимо, если оно повлияет на его условия, имевшие существенное значение для определения цены на торгах (п. 8 ст. 448 ГК РФ, п. 16 Обзора судебной практики по вопросам, связанным с применением Закона N 223-ФЗ, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 16.05.2018).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В договоре, заключенном по результатам обязательных торгов, сторонами могут быть изменены условия по основаниям, установленным законом. Кроме того, в договоре займа (кредита), заключенном по итогам обязательных торгов, можно изменить размер процентов за пользование займом, если изменилась ключевая ставка Банка России (соразмерно такому изменению). Изменение условий договора по другим основаниям недопустимо, если оно повлияет на его условия, имевшие существенное значение для определения цены на торгах (п. 8 ст. 448 ГК РФ, п. 16 Обзора судебной практики по вопросам, связанным с применением Закона N 223-ФЗ, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 16.05.2018).
Ситуация: Как взыскать долг с заемщика, если есть расписка?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Особые последствия возникают также в случае подачи заемщиком заявления о признании его банкротом во внесудебном порядке. Так, в частности, со дня включения сведений о возбуждении процедуры внесудебного банкротства гражданина в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов, указанных заемщиком в заявлении о признании его банкротом, и приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям с него (п. 1 ст. 223.2, п. п. 1, 2 ст. 223.4 Закона N 127-ФЗ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Особые последствия возникают также в случае подачи заемщиком заявления о признании его банкротом во внесудебном порядке. Так, в частности, со дня включения сведений о возбуждении процедуры внесудебного банкротства гражданина в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов, указанных заемщиком в заявлении о признании его банкротом, и приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям с него (п. 1 ст. 223.2, п. п. 1, 2 ст. 223.4 Закона N 127-ФЗ).
"Влияние экономических характеристик (показателей) на правовое положение юридических лиц: монография"
(Ефимов А.В.)
("Проспект", 2024)Впрочем, не исключено, что в силу особо явного экономического эффекта суд не сможет подвести непоименованный договор под уже известное название. Так, в рамках дела N А28-5775/2011-223/12 <1> было установлено, что между дочерним обществом и основным обществом была совершена безвозмездная сделка по передаче имущества в собственность (в пользу основного общества). При регистрации перехода права собственности возникла проблема, связанная с квалификацией данной сделки как договора дарения. Однако в итоге Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации подчеркнул, что данный договор не является договором дарения, при этом он не запрещен в силу принципа свободы договора. Интересно отметить, что в судебном акте данный непоименованный договор не был подведен ни под одно известное название договора. Представляется, что если бы из данного договора возник спор, например, о качестве передаваемого имущества, то суд, возможно, применил бы нормы о качестве товара по договору купли-продажи (ст. 469 ГК РФ). Если бы возник какой-то иной спор, то суд также искал бы нормы, которые в большей степени подходят под смысл условий, закрепленных в договоре. Однако при таком подходе сложность квалификации отношений граничит с потенциальной неразборчивостью новых экономических эффектов, предполагаемых при заключении непоименованных договоров. Во многом из-за необходимости акцентирования внимания на новых экономических эффектах в законах появляются новые виды договоров, где подчеркивается их специфика, которая не могла бы быть учтена судом при отсутствии их непосредственного закрепления (например, корпоративный договор [см. ст. 67.2 ГК РФ], договор конвертируемого займа [ст. 19.1 Закона об обществах с ограниченной ответственностью <2>, ст. 32.3 Закона об акционерных обществах <3>]).
(Ефимов А.В.)
("Проспект", 2024)Впрочем, не исключено, что в силу особо явного экономического эффекта суд не сможет подвести непоименованный договор под уже известное название. Так, в рамках дела N А28-5775/2011-223/12 <1> было установлено, что между дочерним обществом и основным обществом была совершена безвозмездная сделка по передаче имущества в собственность (в пользу основного общества). При регистрации перехода права собственности возникла проблема, связанная с квалификацией данной сделки как договора дарения. Однако в итоге Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации подчеркнул, что данный договор не является договором дарения, при этом он не запрещен в силу принципа свободы договора. Интересно отметить, что в судебном акте данный непоименованный договор не был подведен ни под одно известное название договора. Представляется, что если бы из данного договора возник спор, например, о качестве передаваемого имущества, то суд, возможно, применил бы нормы о качестве товара по договору купли-продажи (ст. 469 ГК РФ). Если бы возник какой-то иной спор, то суд также искал бы нормы, которые в большей степени подходят под смысл условий, закрепленных в договоре. Однако при таком подходе сложность квалификации отношений граничит с потенциальной неразборчивостью новых экономических эффектов, предполагаемых при заключении непоименованных договоров. Во многом из-за необходимости акцентирования внимания на новых экономических эффектах в законах появляются новые виды договоров, где подчеркивается их специфика, которая не могла бы быть учтена судом при отсутствии их непосредственного закрепления (например, корпоративный договор [см. ст. 67.2 ГК РФ], договор конвертируемого займа [ст. 19.1 Закона об обществах с ограниченной ответственностью <2>, ст. 32.3 Закона об акционерных обществах <3>]).
Статья: Меры, направленные на предупреждение сокрытия имущества должников. Назревшие вопросы совершенствования законодательства в данной области
(Рахманова В.А.)
("Вестник исполнительного производства", 2024, N 2)<5> Семейный кодекс Российской Федерации от 29 декабря 1995 г. N 223-ФЗ (в ред. от 31 июля 2023 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 26 октября 2023 г.) (далее - СК РФ).
(Рахманова В.А.)
("Вестник исполнительного производства", 2024, N 2)<5> Семейный кодекс Российской Федерации от 29 декабря 1995 г. N 223-ФЗ (в ред. от 31 июля 2023 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 26 октября 2023 г.) (далее - СК РФ).
Готовое решение: Как подать заявление о вступлении в дело о банкротстве юридического лица
(КонсультантПлюс, 2025)Отметим, что кредитный управляющий по договору синдицированного кредита (займа) подает заявление о признании должника банкротом на основании соответствующего решения участников синдиката кредиторов, принятого согласно Федеральному закону от 31.12.2017 N 486-ФЗ. Иные участники синдиката кредиторов, в том числе самостоятельно участвующие в деле о банкротстве должника, не вправе обращаться в суд с названным заявлением. Вместе с тем договором синдицированного кредита (займа) может быть предусмотрено право одного или нескольких участников синдиката кредиторов, за исключением кредитного управляющего, самостоятельно обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом (п. 2 ст. 223.8 Закона о банкротстве, ч. 4.1 ст. 4 Федерального закона от 31.12.2017 N 486-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2025)Отметим, что кредитный управляющий по договору синдицированного кредита (займа) подает заявление о признании должника банкротом на основании соответствующего решения участников синдиката кредиторов, принятого согласно Федеральному закону от 31.12.2017 N 486-ФЗ. Иные участники синдиката кредиторов, в том числе самостоятельно участвующие в деле о банкротстве должника, не вправе обращаться в суд с названным заявлением. Вместе с тем договором синдицированного кредита (займа) может быть предусмотрено право одного или нескольких участников синдиката кредиторов, за исключением кредитного управляющего, самостоятельно обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом (п. 2 ст. 223.8 Закона о банкротстве, ч. 4.1 ст. 4 Федерального закона от 31.12.2017 N 486-ФЗ).
Статья: Юридическая конструкция единого консолидированного требования: теоретическая и практическая актуальность
(Широкова Е.В.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2024, N 5)Примером специального законодательного регулирования является нормативная конструкция единого требования, сформированная из требований участников синдиката кредиторов (ст. 223.8 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"). В интересах всех участников синдиката в деле о банкротстве действует кредитный управляющий по договору синдицированного кредита (займа), признаваемый для этой цели в силу указания закона конкурсным кредитором.
(Широкова Е.В.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2024, N 5)Примером специального законодательного регулирования является нормативная конструкция единого требования, сформированная из требований участников синдиката кредиторов (ст. 223.8 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"). В интересах всех участников синдиката в деле о банкротстве действует кредитный управляющий по договору синдицированного кредита (займа), признаваемый для этой цели в силу указания закона конкурсным кредитором.
Готовое решение: Каким способом провести процедуру закупки заказчику по Закону N 223-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2025)закупку услуг, связанных с заключением, исполнением, изменением или расторжением договора синдицированного кредита (займа) либо договора о его организации;
(КонсультантПлюс, 2025)закупку услуг, связанных с заключением, исполнением, изменением или расторжением договора синдицированного кредита (займа) либо договора о его организации;
Типовая ситуация: Заем физлицу: НДФЛ с матвыгоды, налог на прибыль, проводки
(Издательство "Главная книга", 2025)НДФЛ с материальной выгоды считают по беспроцентным займам или займам по ставке ниже 2/3 ставки ЦБ, выданным работникам, взаимозависимым физлицам или работникам взаимозависимых организаций и ИП. Матвыгоду считают за каждый месяц пользования займом. Она равна процентам, рассчитанным исходя из 2/3 ставки ЦБ минус ставка по договору. Ставку ЦБ берут минимальную из двух - или на дату заключения договора займа, или на последний день месяца (ст. ст. 212, 223 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2025)НДФЛ с материальной выгоды считают по беспроцентным займам или займам по ставке ниже 2/3 ставки ЦБ, выданным работникам, взаимозависимым физлицам или работникам взаимозависимых организаций и ИП. Матвыгоду считают за каждый месяц пользования займом. Она равна процентам, рассчитанным исходя из 2/3 ставки ЦБ минус ставка по договору. Ставку ЦБ берут минимальную из двух - или на дату заключения договора займа, или на последний день месяца (ст. ст. 212, 223 НК РФ).
Вопрос: Об оценке соответствия базовых стандартов СРО в сфере финансового рынка законодательству РФ в части обязанности МФО иметь официальный сайт и соблюдать претензионный порядок урегулирования спора.
(Письмо Банка России от 25.03.2024 N 44-13/803)Так как федеральным законом не предусмотрена обязанность профессиональных кредиторов по договорам потребительского займа соблюдать претензионный или иной досудебный порядок урегулирования спора с заемщиками, будет ли соответствовать требованиям Закона N 223-ФЗ требование базового стандарта, предусматривающее обязанность микрофинансовых организаций до обращения с заявлением в суд о взыскании с заемщика задолженности по договору займа, в том числе потребительского, направить последнему претензию, как не противоречащее требованиям ГПК РФ?
(Письмо Банка России от 25.03.2024 N 44-13/803)Так как федеральным законом не предусмотрена обязанность профессиональных кредиторов по договорам потребительского займа соблюдать претензионный или иной досудебный порядок урегулирования спора с заемщиками, будет ли соответствовать требованиям Закона N 223-ФЗ требование базового стандарта, предусматривающее обязанность микрофинансовых организаций до обращения с заявлением в суд о взыскании с заемщика задолженности по договору займа, в том числе потребительского, направить последнему претензию, как не противоречащее требованиям ГПК РФ?