Договор займа по 223 фз
Подборка наиболее важных документов по запросу Договор займа по 223 фз (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 02.07.2024 N 13АП-14641/2024 по делу N А56-42246/2023/сд.2
Категория спора: Банкротство гражданина.
Требования кредиторов: О признании недействительной сделки должника, о применении последствий недействительности сделки.
Обстоятельства: Кредитор ссылается на мнимость оспариваемой сделки и на отсутствие у заимодавца финансовой возможности для выдачи займа должнику.
Решение: Отказано.Оценив представленные доказательства на предмет их относимости, допустимости и достаточности в соответствии со статьями 67, 68, 71, 223 АПК РФ, арбитражный суд первой инстанции пришел к мотивированному выводу об отсутствии оснований для признания договора займа недействительным по приведенным конкурсным кредитором доводам, поскольку доказательств его заключения без намерения создать соответствующие правовые последствия не имеется, в то же время доказательств соответствия спорной сделки диспозиции пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве заявителем не представлено.
Категория спора: Банкротство гражданина.
Требования кредиторов: О признании недействительной сделки должника, о применении последствий недействительности сделки.
Обстоятельства: Кредитор ссылается на мнимость оспариваемой сделки и на отсутствие у заимодавца финансовой возможности для выдачи займа должнику.
Решение: Отказано.Оценив представленные доказательства на предмет их относимости, допустимости и достаточности в соответствии со статьями 67, 68, 71, 223 АПК РФ, арбитражный суд первой инстанции пришел к мотивированному выводу об отсутствии оснований для признания договора займа недействительным по приведенным конкурсным кредитором доводам, поскольку доказательств его заключения без намерения создать соответствующие правовые последствия не имеется, в то же время доказательств соответствия спорной сделки диспозиции пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве заявителем не представлено.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как размещать в ЕИС информацию о закупках финансовых услуг по Закону N 223-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2025)приобретением услуг, относящихся к заключению, исполнению, изменению или расторжению договора синдицированного кредита (займа) либо договора о его организации.
(КонсультантПлюс, 2025)приобретением услуг, относящихся к заключению, исполнению, изменению или расторжению договора синдицированного кредита (займа) либо договора о его организации.
Вопрос: О вопросах, связанных с правовым статусом базовых стандартов СРО в сфере финансового рынка, выявлением, классификацией СРО нарушений требований базовых стандартов и принятием мер за их нарушение МФО.
(Письмо Банка России от 20.03.2024 N 44-13/749)- со стороны микрофинансовых компаний или микрокредитных компаний, размер активов которых и (или) сумма задолженности по договорам займа перед которыми превышают определенные нормативным актом Банка России значения, - обязана направить в Банк России о выявлении ей признаков, свидетельствующих о возможном нарушении указанными выше микрофинансовыми организациями требований федеральных законов, нормативных актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России (ч. 4 ст. 29 Закона N 223-ФЗ);
(Письмо Банка России от 20.03.2024 N 44-13/749)- со стороны микрофинансовых компаний или микрокредитных компаний, размер активов которых и (или) сумма задолженности по договорам займа перед которыми превышают определенные нормативным актом Банка России значения, - обязана направить в Банк России о выявлении ей признаков, свидетельствующих о возможном нарушении указанными выше микрофинансовыми организациями требований федеральных законов, нормативных актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России (ч. 4 ст. 29 Закона N 223-ФЗ);
Нормативные акты
Федеральный закон от 18.07.2011 N 223-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)
"О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2025)17) закупкой заказчиком услуг, связанных с заключением, исполнением, изменением или расторжением договора синдицированного кредита (займа) либо договора об организации синдицированного кредита (займа);
(ред. от 08.08.2024)
"О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2025)17) закупкой заказчиком услуг, связанных с заключением, исполнением, изменением или расторжением договора синдицированного кредита (займа) либо договора об организации синдицированного кредита (займа);
Федеральный закон от 02.07.2010 N 151-ФЗ
(ред. от 29.12.2025)
"О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях"3. Саморегулируемая организация в сфере финансового рынка обязана применять предусмотренные Федеральным законом от 13 июля 2015 года N 223-ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка" меры за несоблюдение микрокредитными компаниями, за исключением микрокредитных компаний, размер активов которых и (или) сумма задолженности по договорам займа перед которыми превышают определенные нормативным актом Банка России значения, требований, установленных настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России. Меры (включая размеры штрафов), применяемые саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка за несоблюдение требований, установленных настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России, и установленные внутренним стандартом саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, должны соответствовать требованиям, установленным нормативным актом Банка России.
(ред. от 29.12.2025)
"О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях"3. Саморегулируемая организация в сфере финансового рынка обязана применять предусмотренные Федеральным законом от 13 июля 2015 года N 223-ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка" меры за несоблюдение микрокредитными компаниями, за исключением микрокредитных компаний, размер активов которых и (или) сумма задолженности по договорам займа перед которыми превышают определенные нормативным актом Банка России значения, требований, установленных настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России. Меры (включая размеры штрафов), применяемые саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка за несоблюдение требований, установленных настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России, и установленные внутренним стандартом саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, должны соответствовать требованиям, установленным нормативным актом Банка России.
Вопрос: О применении мер к МФО за невыполнение требования о проведении проверки совпадения сведений о заемщике и получателе денежных средств по договору потребительского займа, заключенному через Интернет.
(Письмо Банка России от 27.11.2025 N 44-11/8189)Одновременно обращаем внимание, что согласно части 3 статьи 7.2 Федерального закона N 151-ФЗ саморегулируемая организация в сфере финансового рынка обязана применять предусмотренные Федеральным законом от 13.07.2015 N 223-ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка" меры за несоблюдение микрокредитными компаниями, за исключением микрокредитных компаний, размер активов которых и (или) сумма задолженности по договорам займа перед которыми превышают определенные нормативным актом Банка России значения, требований, установленных Федеральным законом N 151-ФЗ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
(Письмо Банка России от 27.11.2025 N 44-11/8189)Одновременно обращаем внимание, что согласно части 3 статьи 7.2 Федерального закона N 151-ФЗ саморегулируемая организация в сфере финансового рынка обязана применять предусмотренные Федеральным законом от 13.07.2015 N 223-ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка" меры за несоблюдение микрокредитными компаниями, за исключением микрокредитных компаний, размер активов которых и (или) сумма задолженности по договорам займа перед которыми превышают определенные нормативным актом Банка России значения, требований, установленных Федеральным законом N 151-ФЗ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
Ситуация: Как взыскать долг с заемщика, если есть расписка?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Особые последствия возникают также в случае подачи заемщиком заявления о признании его банкротом во внесудебном порядке. Так, в частности, со дня включения сведений о возбуждении процедуры внесудебного банкротства гражданина в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов, указанных заемщиком в заявлении о признании его банкротом, и приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям с него (п. 1 ст. 223.2, п. п. 1, 2 ст. 223.4 Закона N 127-ФЗ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Особые последствия возникают также в случае подачи заемщиком заявления о признании его банкротом во внесудебном порядке. Так, в частности, со дня включения сведений о возбуждении процедуры внесудебного банкротства гражданина в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов, указанных заемщиком в заявлении о признании его банкротом, и приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям с него (п. 1 ст. 223.2, п. п. 1, 2 ст. 223.4 Закона N 127-ФЗ).
Типовая ситуация: Заем физлицу: НДФЛ с матвыгоды, налог на прибыль, проводки
(Издательство "Главная книга", 2025)НДФЛ с материальной выгоды считают по беспроцентным займам или займам по ставке ниже 2/3 ставки ЦБ, выданным работникам, взаимозависимым физлицам или работникам взаимозависимых организаций и ИП. Матвыгоду считают за каждый месяц пользования займом. Она равна процентам, рассчитанным исходя из 2/3 ставки ЦБ минус ставка по договору. Ставку ЦБ берут минимальную из двух - или на дату заключения договора займа, или на последний день месяца (ст. ст. 212, 223 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2025)НДФЛ с материальной выгоды считают по беспроцентным займам или займам по ставке ниже 2/3 ставки ЦБ, выданным работникам, взаимозависимым физлицам или работникам взаимозависимых организаций и ИП. Матвыгоду считают за каждый месяц пользования займом. Она равна процентам, рассчитанным исходя из 2/3 ставки ЦБ минус ставка по договору. Ставку ЦБ берут минимальную из двух - или на дату заключения договора займа, или на последний день месяца (ст. ст. 212, 223 НК РФ).
Статья: Корпоративная реструктуризация и субординация требований кредиторов: концептуальные аспекты взаимодействия
(Широкова Е.В.)
("Юрист", 2023, N 10)Примером симбиоза правовых средств реструктуризации и добровольной субординации является договор синдицированного кредита (займа) со встроенным в него межкредиторским соглашением. Сохранение в деле о банкротстве установленного соглашением порядка требований синдиката кредиторов при этом обеспечивается законодательно закрепленной конструкцией единого требования (п. 1 ст. 223.8 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" <14>).
(Широкова Е.В.)
("Юрист", 2023, N 10)Примером симбиоза правовых средств реструктуризации и добровольной субординации является договор синдицированного кредита (займа) со встроенным в него межкредиторским соглашением. Сохранение в деле о банкротстве установленного соглашением порядка требований синдиката кредиторов при этом обеспечивается законодательно закрепленной конструкцией единого требования (п. 1 ст. 223.8 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" <14>).
"Влияние экономических характеристик (показателей) на правовое положение юридических лиц: монография"
(Ефимов А.В.)
("Проспект", 2024)Впрочем, не исключено, что в силу особо явного экономического эффекта суд не сможет подвести непоименованный договор под уже известное название. Так, в рамках дела N А28-5775/2011-223/12 <1> было установлено, что между дочерним обществом и основным обществом была совершена безвозмездная сделка по передаче имущества в собственность (в пользу основного общества). При регистрации перехода права собственности возникла проблема, связанная с квалификацией данной сделки как договора дарения. Однако в итоге Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации подчеркнул, что данный договор не является договором дарения, при этом он не запрещен в силу принципа свободы договора. Интересно отметить, что в судебном акте данный непоименованный договор не был подведен ни под одно известное название договора. Представляется, что если бы из данного договора возник спор, например, о качестве передаваемого имущества, то суд, возможно, применил бы нормы о качестве товара по договору купли-продажи (ст. 469 ГК РФ). Если бы возник какой-то иной спор, то суд также искал бы нормы, которые в большей степени подходят под смысл условий, закрепленных в договоре. Однако при таком подходе сложность квалификации отношений граничит с потенциальной неразборчивостью новых экономических эффектов, предполагаемых при заключении непоименованных договоров. Во многом из-за необходимости акцентирования внимания на новых экономических эффектах в законах появляются новые виды договоров, где подчеркивается их специфика, которая не могла бы быть учтена судом при отсутствии их непосредственного закрепления (например, корпоративный договор [см. ст. 67.2 ГК РФ], договор конвертируемого займа [ст. 19.1 Закона об обществах с ограниченной ответственностью <2>, ст. 32.3 Закона об акционерных обществах <3>]).
(Ефимов А.В.)
("Проспект", 2024)Впрочем, не исключено, что в силу особо явного экономического эффекта суд не сможет подвести непоименованный договор под уже известное название. Так, в рамках дела N А28-5775/2011-223/12 <1> было установлено, что между дочерним обществом и основным обществом была совершена безвозмездная сделка по передаче имущества в собственность (в пользу основного общества). При регистрации перехода права собственности возникла проблема, связанная с квалификацией данной сделки как договора дарения. Однако в итоге Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации подчеркнул, что данный договор не является договором дарения, при этом он не запрещен в силу принципа свободы договора. Интересно отметить, что в судебном акте данный непоименованный договор не был подведен ни под одно известное название договора. Представляется, что если бы из данного договора возник спор, например, о качестве передаваемого имущества, то суд, возможно, применил бы нормы о качестве товара по договору купли-продажи (ст. 469 ГК РФ). Если бы возник какой-то иной спор, то суд также искал бы нормы, которые в большей степени подходят под смысл условий, закрепленных в договоре. Однако при таком подходе сложность квалификации отношений граничит с потенциальной неразборчивостью новых экономических эффектов, предполагаемых при заключении непоименованных договоров. Во многом из-за необходимости акцентирования внимания на новых экономических эффектах в законах появляются новые виды договоров, где подчеркивается их специфика, которая не могла бы быть учтена судом при отсутствии их непосредственного закрепления (например, корпоративный договор [см. ст. 67.2 ГК РФ], договор конвертируемого займа [ст. 19.1 Закона об обществах с ограниченной ответственностью <2>, ст. 32.3 Закона об акционерных обществах <3>]).
Готовое решение: Каким способом провести процедуру закупки заказчику по Закону N 223-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2025)закупку услуг, связанных с заключением, исполнением, изменением или расторжением договора синдицированного кредита (займа) либо договора о его организации;
(КонсультантПлюс, 2025)закупку услуг, связанных с заключением, исполнением, изменением или расторжением договора синдицированного кредита (займа) либо договора о его организации;
Статья: Оспаривание кредитных сделок и договоров займа по специальным основаниям, установленным законодательством о банкротстве
(Быков В.П., Черникова Е.В., Звездова И.В., Демишева К.И.)
("Современное право", 2024, N 10)При оспаривании кредитных сделок и договоров займа по основаниям, предусмотренным в законодательстве о банкротстве, необходимо руководствоваться разъяснениями, содержащимися в указанных выше Постановлениях Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ.
(Быков В.П., Черникова Е.В., Звездова И.В., Демишева К.И.)
("Современное право", 2024, N 10)При оспаривании кредитных сделок и договоров займа по основаниям, предусмотренным в законодательстве о банкротстве, необходимо руководствоваться разъяснениями, содержащимися в указанных выше Постановлениях Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ.
Статья: Юридическая конструкция единого консолидированного требования: теоретическая и практическая актуальность
(Широкова Е.В.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2024, N 5)Примером специального законодательного регулирования является нормативная конструкция единого требования, сформированная из требований участников синдиката кредиторов (ст. 223.8 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"). В интересах всех участников синдиката в деле о банкротстве действует кредитный управляющий по договору синдицированного кредита (займа), признаваемый для этой цели в силу указания закона конкурсным кредитором.
(Широкова Е.В.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2024, N 5)Примером специального законодательного регулирования является нормативная конструкция единого требования, сформированная из требований участников синдиката кредиторов (ст. 223.8 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"). В интересах всех участников синдиката в деле о банкротстве действует кредитный управляющий по договору синдицированного кредита (займа), признаваемый для этой цели в силу указания закона конкурсным кредитором.
Вопрос: Как исчислить НДФЛ и заполнить разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ, если организация ежемесячно 15-го числа выплачивает проценты по договору займа гражданину Хорватии - нерезиденту РФ?
(Консультация эксперта, 2025)Отметим, приоритет правил международных договоров в данном случае не применяется, поскольку приостановлено действие нормы с п. 2 ст. 11 Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Хорватия от 02.10.1995 "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" устанавливающей, что взимаемый налог не должен превышать 10% от общей суммы процентов (пп. 15 п. 1 Указа Президента РФ от 08.08.2023 N 585, п. 15 Федерального закона от 19.12.2023 N 598-ФЗ).
(Консультация эксперта, 2025)Отметим, приоритет правил международных договоров в данном случае не применяется, поскольку приостановлено действие нормы с п. 2 ст. 11 Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Хорватия от 02.10.1995 "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" устанавливающей, что взимаемый налог не должен превышать 10% от общей суммы процентов (пп. 15 п. 1 Указа Президента РФ от 08.08.2023 N 585, п. 15 Федерального закона от 19.12.2023 N 598-ФЗ).
Ситуация: Как внести изменения в договор, заключенный по Закону N 223-ФЗ
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В договоре, заключенном по результатам обязательных торгов, сторонами могут быть изменены условия по основаниям, установленным законом. Кроме того, в договоре займа (кредита), заключенном по итогам обязательных торгов, можно изменить размер процентов за пользование займом, если изменилась ключевая ставка Банка России (соразмерно такому изменению). Изменение условий договора по другим основаниям недопустимо, если оно повлияет на его условия, имевшие существенное значение для определения цены на торгах (п. 8 ст. 448 ГК РФ, п. 16 Обзора судебной практики по вопросам, связанным с применением Закона N 223-ФЗ, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 16.05.2018).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В договоре, заключенном по результатам обязательных торгов, сторонами могут быть изменены условия по основаниям, установленным законом. Кроме того, в договоре займа (кредита), заключенном по итогам обязательных торгов, можно изменить размер процентов за пользование займом, если изменилась ключевая ставка Банка России (соразмерно такому изменению). Изменение условий договора по другим основаниям недопустимо, если оно повлияет на его условия, имевшие существенное значение для определения цены на торгах (п. 8 ст. 448 ГК РФ, п. 16 Обзора судебной практики по вопросам, связанным с применением Закона N 223-ФЗ, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 16.05.2018).