Договор подряда с нерезидентом ндфл
Подборка наиболее важных документов по запросу Договор подряда с нерезидентом ндфл (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам
(КонсультантПлюс, 2026)В расчете 6-НДФЛ выплаты физлицу-нерезиденту по договору подряда или возмездного оказания услуг отражайте в разд. 2 вместе с другими доходами, которые облагаются по соответствующей ставке (п. 1 ст. 7, п. п. 3, 3.1 ст. 224 НК РФ, п. 26 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ). Сведения о высококвалифицированных специалистах (их численность, суммы дохода и налога) указываются в отдельных строках: 111, 121, 141 (пп. 4, 6, 10 п. 28 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
(КонсультантПлюс, 2026)В расчете 6-НДФЛ выплаты физлицу-нерезиденту по договору подряда или возмездного оказания услуг отражайте в разд. 2 вместе с другими доходами, которые облагаются по соответствующей ставке (п. 1 ст. 7, п. п. 3, 3.1 ст. 224 НК РФ, п. 26 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ). Сведения о высококвалифицированных специалистах (их численность, суммы дохода и налога) указываются в отдельных строках: 111, 121, 141 (пп. 4, 6, 10 п. 28 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)В расчете 6-НДФЛ выплаты физлицу-нерезиденту по договору подряда или возмездного оказания услуг отражайте в разд. 2 вместе с другими доходами, которые облагаются по соответствующей ставке (п. 1 ст. 7, п. п. 3, 3.1 ст. 224 НК РФ, п. 26 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ). Сведения о высококвалифицированных специалистах (их численность, суммы дохода и налога) указываются в отдельных строках: 111, 121, 141 (пп. 4, 6, 10 п. 28 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
(КонсультантПлюс, 2024)В расчете 6-НДФЛ выплаты физлицу-нерезиденту по договору подряда или возмездного оказания услуг отражайте в разд. 2 вместе с другими доходами, которые облагаются по соответствующей ставке (п. 1 ст. 7, п. п. 3, 3.1 ст. 224 НК РФ, п. 26 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ). Сведения о высококвалифицированных специалистах (их численность, суммы дохода и налога) указываются в отдельных строках: 111, 121, 141 (пп. 4, 6, 10 п. 28 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
Вопрос: Наша организация заключила с физическим лицом, не состоящим в штате, договор подряда. Можно ли учесть в расходах при УСН выплату по такому договору? Будет ли данная выплата облагаться НДФЛ и страховыми взносами?
("Упрощенка", 2013, N 2)Что касается НДФЛ, то здесь ситуация следующая. Если привлеченное к работе физическое лицо не является индивидуальным предпринимателем, удержать НДФЛ с выплаченного вознаграждения нужно вам. Поскольку "упрощенцы" исполняют обязанности налоговых агентов при выплате доходов физическим лицам (ст. 226 и п. 5 ст. 346.11 НК РФ). Соответственно, НДФЛ вам нужно удержать непосредственно с суммы вознаграждения при его выплате.
("Упрощенка", 2013, N 2)Что касается НДФЛ, то здесь ситуация следующая. Если привлеченное к работе физическое лицо не является индивидуальным предпринимателем, удержать НДФЛ с выплаченного вознаграждения нужно вам. Поскольку "упрощенцы" исполняют обязанности налоговых агентов при выплате доходов физическим лицам (ст. 226 и п. 5 ст. 346.11 НК РФ). Соответственно, НДФЛ вам нужно удержать непосредственно с суммы вознаграждения при его выплате.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (заказчика) оплату стоимости работ, выполненных по договору подряда, если подрядчиком является иностранное физическое лицо, временно пребывающее на территории РФ? Вознаграждение выплачивается в иностранной валюте. Организация применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"...
(Консультация эксперта, 2013)Вознаграждение за выполнение работ по договору подряда, полученное от источника в РФ физическим лицом - нерезидентом РФ, является доходом, который подлежит налогообложению НДФЛ (пп. 6 п. 1 ст. 208, п. 2 ст. 209 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2013)Вознаграждение за выполнение работ по договору подряда, полученное от источника в РФ физическим лицом - нерезидентом РФ, является доходом, который подлежит налогообложению НДФЛ (пп. 6 п. 1 ст. 208, п. 2 ст. 209 НК РФ).
Вопрос: Организация оказала материальную помощь жене (гражданке Республики Беларусь - нерезиденту РФ) физического лица - подрядчика, работавшего в организации по договору подряда, который умер в июне 2020 г. Должна ли облагаться выплаченная материальная помощь НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2020)Вопрос: Организация оказала материальную помощь жене (гражданке Республики Беларусь - нерезиденту РФ) физического лица - подрядчика, работавшего в организации по договору подряда, который умер в июне 2020 г. Должна ли облагаться выплаченная материальная помощь НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2020)Вопрос: Организация оказала материальную помощь жене (гражданке Республики Беларусь - нерезиденту РФ) физического лица - подрядчика, работавшего в организации по договору подряда, который умер в июне 2020 г. Должна ли облагаться выплаченная материальная помощь НДФЛ?
Статья: Обзор новых документов от 04.04.2008
(Гриня М.)
("Современный предприниматель", 2008, N 4)Гражданин Украины по договору подряда выполняет работу на территории Украины (разработка программы) и передает ИП результат по электронной почте. С дохода, выплачиваемого ему, удерживать НДФЛ не нужно. По Кодексу в отношении нерезидентов налогом облагаются выплаты, полученные ими от источников в РФ (п. 2 ст. 209 НК РФ). В то же время оплата работ, выполненных за границей, относится к доходам, полученным от источников за пределами РФ, поэтому НДФЛ в данной ситуации не будет (Письмо Минфина России от 28 марта 2008 г. N 03-04-06-01/67).
(Гриня М.)
("Современный предприниматель", 2008, N 4)Гражданин Украины по договору подряда выполняет работу на территории Украины (разработка программы) и передает ИП результат по электронной почте. С дохода, выплачиваемого ему, удерживать НДФЛ не нужно. По Кодексу в отношении нерезидентов налогом облагаются выплаты, полученные ими от источников в РФ (п. 2 ст. 209 НК РФ). В то же время оплата работ, выполненных за границей, относится к доходам, полученным от источников за пределами РФ, поэтому НДФЛ в данной ситуации не будет (Письмо Минфина России от 28 марта 2008 г. N 03-04-06-01/67).
Статья: Командировочные расходы у предпринимателя: налогообложение и документооборот
(Ильинова Т.А.)
("Предприниматель без образования юридического лица. ПБОЮЛ", 2008, N 2)Можно добавить, что данное правило действует и в отношении сотрудников-нерезидентов. Для правомерного включения в профессиональные вычеты по НДФЛ командировочных расходов граждан других государств, не являющихся резидентами РФ, предпринимателю необходимо заключить с ними трудовые договоры.
(Ильинова Т.А.)
("Предприниматель без образования юридического лица. ПБОЮЛ", 2008, N 2)Можно добавить, что данное правило действует и в отношении сотрудников-нерезидентов. Для правомерного включения в профессиональные вычеты по НДФЛ командировочных расходов граждан других государств, не являющихся резидентами РФ, предпринимателю необходимо заключить с ними трудовые договоры.
Статья: Налоговое обозрение от 28.05.2008
(Воловик Е.)
("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2008, N 22)Размер ставки НДФЛ для налогоплательщиков, работающих по договору подряда, сокращен с 20 до 15%. Прогрессивное налогообложение доходов, полученных нерезидентами у частных лиц, не зарегистрированных в качестве предпринимателей, заменено применением единой ставки 15%. Нерезиденты, получившие такие доходы, обязаны подать предварительную налоговую декларацию и уплатить налог, начисленный налоговым органом. Налоговые агенты теперь должны представлять в налоговые органы сведения о доходах, выплаченных нерезидентам. Информация подлежит передаче в электронном виде до 1 апреля следующего за отчетным года. Отчетность, содержащая сведения о менее чем 10 нерезидентах, может быть представлена на бумаге. В определенных случаях (например, если удержать подоходный налог с нерезидента не представляется возможным) платить налог от имени нерезидента должен налоговый агент.
(Воловик Е.)
("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2008, N 22)Размер ставки НДФЛ для налогоплательщиков, работающих по договору подряда, сокращен с 20 до 15%. Прогрессивное налогообложение доходов, полученных нерезидентами у частных лиц, не зарегистрированных в качестве предпринимателей, заменено применением единой ставки 15%. Нерезиденты, получившие такие доходы, обязаны подать предварительную налоговую декларацию и уплатить налог, начисленный налоговым органом. Налоговые агенты теперь должны представлять в налоговые органы сведения о доходах, выплаченных нерезидентам. Информация подлежит передаче в электронном виде до 1 апреля следующего за отчетным года. Отчетность, содержащая сведения о менее чем 10 нерезидентах, может быть представлена на бумаге. В определенных случаях (например, если удержать подоходный налог с нерезидента не представляется возможным) платить налог от имени нерезидента должен налоговый агент.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете российской организации (ООО) расчеты с физическими лицами (иностранными гражданами - нерезидентами РФ), с которыми заключены договоры подряда, если работы выполняются за пределами РФ? В каком порядке начисляются НДФЛ, ЕСН и страховые взносы?..
(Консультация эксперта, 2007)Как отразить в учете российской организации (ООО) расчеты с физическими лицами (иностранными гражданами - нерезидентами РФ), с которыми заключены договоры подряда, если работы выполняются за пределами РФ? В каком порядке начисляются НДФЛ, ЕСН и страховые взносы?
(Консультация эксперта, 2007)Как отразить в учете российской организации (ООО) расчеты с физическими лицами (иностранными гражданами - нерезидентами РФ), с которыми заключены договоры подряда, если работы выполняются за пределами РФ? В каком порядке начисляются НДФЛ, ЕСН и страховые взносы?
Вопрос: Мы заключили договор подряда с системным администратором. Он будет выполнять конкретные работы по мере необходимости. Можно ли учесть в расходах при УСН выплаты по такому договору? Будут ли данные выплаты облагаться НДФЛ и страховыми взносами? Находимся на УСН с объектом "доходы минус расходы".
("Упрощенка", 2014, N 7)Что касается НДФЛ, то здесь ситуация следующая. Если привлеченное к работе физическое лицо не является индивидуальным предпринимателем, удержать НДФЛ с выплаченного вознаграждения нужно вам. Поскольку "упрощенцы" исполняют обязанности налоговых агентов при выплате доходов физическим лицам (ст. 226 и п. 5 ст. 346.11 НК РФ). Соответственно, НДФЛ вам нужно удержать непосредственно с суммы вознаграждения при его выплате.
("Упрощенка", 2014, N 7)Что касается НДФЛ, то здесь ситуация следующая. Если привлеченное к работе физическое лицо не является индивидуальным предпринимателем, удержать НДФЛ с выплаченного вознаграждения нужно вам. Поскольку "упрощенцы" исполняют обязанности налоговых агентов при выплате доходов физическим лицам (ст. 226 и п. 5 ст. 346.11 НК РФ). Соответственно, НДФЛ вам нужно удержать непосредственно с суммы вознаграждения при его выплате.