Договор дарения квартиры между близкими родственниками з ндфл
Подборка наиболее важных документов по запросу Договор дарения квартиры между близкими родственниками з ндфл (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Супругом переданы по договору дарения квартира и земельный участок. Возникает ли обязанность по представлению налоговой декларации 3-НДФЛ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Вопрос: Супругом переданы по договору дарения квартира и земельный участок. Возникает ли обязанность по представлению налоговой декларации 3-НДФЛ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Вопрос: Супругом переданы по договору дарения квартира и земельный участок. Возникает ли обязанность по представлению налоговой декларации 3-НДФЛ?
Вопрос: Об НДФЛ при получении в порядке дарения доходов.
(Письмо Минфина России от 07.07.2025 N 03-04-05/65944)При этом согласно абзацу второму пункта 18.1 статьи 217 Кодекса любые доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
(Письмо Минфина России от 07.07.2025 N 03-04-05/65944)При этом согласно абзацу второму пункта 18.1 статьи 217 Кодекса любые доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Вопрос: Об определении минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, образованным в результате объединения ранее полученных в дар жилых помещений, в целях НДФЛ при продаже.
(Письмо Минфина России от 21.03.2025 N 03-04-05/28141)Подпунктом 1 пункта 3 статьи 217.1 Кодекса установлено, что минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком, в частности, по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, составляет три года.
(Письмо Минфина России от 21.03.2025 N 03-04-05/28141)Подпунктом 1 пункта 3 статьи 217.1 Кодекса установлено, что минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком, в частности, по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, составляет три года.
Вопрос: Об освобождении от НДФЛ дохода от продажи квартиры, в том числе полученной в порядке дарения от члена семьи и (или) близкого родственника.
(Письмо Минфина России от 07.05.2025 N 03-04-05/45751)Подпунктом 1 пункта 3 статьи 217.1 Кодекса установлено, что минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком, в частности, по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, составляет три года.
(Письмо Минфина России от 07.05.2025 N 03-04-05/45751)Подпунктом 1 пункта 3 статьи 217.1 Кодекса установлено, что минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком, в частности, по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, составляет три года.
Статья: К вопросу об обязательной нотариальной форме сделок с недвижимостью
(Бадулина Е.В.)
("Закон", 2025, N 7)"Если в 90-х годах это было 3% от суммы сделки, то сейчас этот тариф варьируется в пределах 0,2 - 0,5%. Введение ОНФ еще больше "удешевляет" стоимость обращения к нотариусу. Так, например, сегодня за удостоверение договора дарения даже самой дорогой квартиры в столичном регионе нужно будет заплатить нотариусу не более 27 000 рублей" <43>. И это без учета льгот. Так, в июле 2025 года принят Федеральный закон "О внесении изменений в статьи 333.36 и 333.38 части второй Налогового кодекса Российской Федерации", предусматривающий введение льготы в 50% на федеральный тариф на удостоверение договоров дарения недвижимости между близкими родственниками.
(Бадулина Е.В.)
("Закон", 2025, N 7)"Если в 90-х годах это было 3% от суммы сделки, то сейчас этот тариф варьируется в пределах 0,2 - 0,5%. Введение ОНФ еще больше "удешевляет" стоимость обращения к нотариусу. Так, например, сегодня за удостоверение договора дарения даже самой дорогой квартиры в столичном регионе нужно будет заплатить нотариусу не более 27 000 рублей" <43>. И это без учета льгот. Так, в июле 2025 года принят Федеральный закон "О внесении изменений в статьи 333.36 и 333.38 части второй Налогового кодекса Российской Федерации", предусматривающий введение льготы в 50% на федеральный тариф на удостоверение договоров дарения недвижимости между близкими родственниками.
Вопрос: Об НДФЛ при продаже жилого помещения, полученного в порядке дарения от члена семьи или близкого родственника.
(Письмо Минфина России от 26.02.2024 N 03-04-05/16423)Так, на основании подпункта 1 пункта 3 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком, в частности, по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, составляет три года.
(Письмо Минфина России от 26.02.2024 N 03-04-05/16423)Так, на основании подпункта 1 пункта 3 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком, в частности, по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, составляет три года.
Статья: Дарственная или купля-продажа. Какой способ выбрать при продаже квартиры
(Илларионов А.)
("Финансовая газета", 2017, N 17)Таким образом, можно сделать вывод о том, что наиболее оптимальным способом передачи между близкими родственниками является договор дарения; в остальных случаях для передачи квартиры необходимо использовать договор купли-продажи, где цена продажи равнялась бы цене приобретения.
(Илларионов А.)
("Финансовая газета", 2017, N 17)Таким образом, можно сделать вывод о том, что наиболее оптимальным способом передачи между близкими родственниками является договор дарения; в остальных случаях для передачи квартиры необходимо использовать договор купли-продажи, где цена продажи равнялась бы цене приобретения.
Вопрос: По договору дарения квартира подарена родителям ребенком. Нужно ли подавать декларацию по форме 3-НДФЛ, или нужно сообщать об этом в налоговую инспекцию? Если нужно, то в какой форме?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: По договору дарения квартира подарена родителям ребенком. Нужно ли подавать декларацию по форме 3-НДФЛ, или нужно сообщать об этом в налоговую инспекцию? Если нужно, то в какой форме?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: По договору дарения квартира подарена родителям ребенком. Нужно ли подавать декларацию по форме 3-НДФЛ, или нужно сообщать об этом в налоговую инспекцию? Если нужно, то в какой форме?
Вопрос: Каков порядок налогообложения при продаже недвижимого имущества индивидуальным предпринимателем?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)По общему правилу минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет. В случае получения недвижимости по наследству (по договору дарения) от члена семьи и (или) близкого родственника, в результате приватизации или передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, получения от личного фонда в соответствии с утвержденными учредителем личного фонда условиями управления или при распределении оставшегося после ликвидации такого личного фонда имущества, в случае отсутствия в собственности налогоплательщика на дату государственной регистрации перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества в виде жилого помещения, иного жилого помещения указанный срок составляет 3 года (п. п. 3, 4 ст. 217.1 НК РФ).
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)По общему правилу минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет. В случае получения недвижимости по наследству (по договору дарения) от члена семьи и (или) близкого родственника, в результате приватизации или передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, получения от личного фонда в соответствии с утвержденными учредителем личного фонда условиями управления или при распределении оставшегося после ликвидации такого личного фонда имущества, в случае отсутствия в собственности налогоплательщика на дату государственной регистрации перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества в виде жилого помещения, иного жилого помещения указанный срок составляет 3 года (п. п. 3, 4 ст. 217.1 НК РФ).
Ситуация: Какие есть преимущества и недостатки оформления передачи недвижимости по договору дарения или по договору купли-продажи?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В отношении права продавца на налоговый имущественный вычет при продаже недвижимого имущества см., например, ситуацию "Какие вычеты и обязанности по НДФЛ предусмотрены при продаже недвижимости (квартиры, дома, земельного участка, машино-места, гаража, апартаментов или другого нежилого помещения)?".
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В отношении права продавца на налоговый имущественный вычет при продаже недвижимого имущества см., например, ситуацию "Какие вычеты и обязанности по НДФЛ предусмотрены при продаже недвижимости (квартиры, дома, земельного участка, машино-места, гаража, апартаментов или другого нежилого помещения)?".
Статья: Комментарий к Письму Минфина России от 14.05.2021 N 03-04-05/36973
(Соловьева А.А.)
("Строительство: акты и комментарии для бухгалтера", 2021, N 7)- является единственным жильем (с учетом 90-дневного периода покупки другого жилья);
(Соловьева А.А.)
("Строительство: акты и комментарии для бухгалтера", 2021, N 7)- является единственным жильем (с учетом 90-дневного периода покупки другого жилья);