Дизайнерские услуги усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Дизайнерские услуги усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Форма: Учетная политика с 2025 г. для организации - субъекта малого предпринимательства, применяющей УСН с объектом "доходы" (образец заполнения)
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. ООО "Ретро-Дизайн" (далее - организация) применяет упрощенную систему налогообложения. Организация осуществляет следующие виды деятельности:
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. ООО "Ретро-Дизайн" (далее - организация) применяет упрощенную систему налогообложения. Организация осуществляет следующие виды деятельности:
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Дизайнерские услуги: какие налоговые обязательства возникают у организации, если услуги ей оказывает резидент ЕАЭС
(Осина Л.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 25)Нужно ли уплачивать российской организации (она является ООО) НДС в качестве налогового агента, а также налог на прибыль организаций, если компания заказала дизайнерские услуги резиденту Казахстана. Какие налоговые обязательства могут возникнуть, если ООО применяет упрощенную систему налогообложения, и наоборот, если не применяет?
(Осина Л.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 25)Нужно ли уплачивать российской организации (она является ООО) НДС в качестве налогового агента, а также налог на прибыль организаций, если компания заказала дизайнерские услуги резиденту Казахстана. Какие налоговые обязательства могут возникнуть, если ООО применяет упрощенную систему налогообложения, и наоборот, если не применяет?
Вопрос: ...Организация оказывает услуги по разработке дизайн-проектов для юрлиц и применяет УСН. В мае 2013 г. заключен договор с физлицом на разработку проекта коттеджа. Вправе ли организация перейти на ЕНВД? Если да, то как определить физический показатель, если в организации работают семь человек, а проект ведет один архитектор? Учитывается ли при исчислении ЕНВД управленческий персонал?
(Консультация эксперта, 2013)Вопрос: Организация оказывает услуги по разработке дизайн-проектов для юридических лиц и применяет УСН. В мае 2013 г. заключен договор с физическим лицом на разработку проекта коттеджа. Вправе ли организация перейти на ЕНВД в рамках осуществления деятельности по данному договору? Если да, то как определить физический показатель, если в организации работают семь человек, а данный проект ведет один архитектор? Следует ли учитывать при исчислении ЕНВД управленческий персонал?
(Консультация эксперта, 2013)Вопрос: Организация оказывает услуги по разработке дизайн-проектов для юридических лиц и применяет УСН. В мае 2013 г. заключен договор с физическим лицом на разработку проекта коттеджа. Вправе ли организация перейти на ЕНВД в рамках осуществления деятельности по данному договору? Если да, то как определить физический показатель, если в организации работают семь человек, а данный проект ведет один архитектор? Следует ли учитывать при исчислении ЕНВД управленческий персонал?
Нормативные акты
Заключение Палаты по патентным спорам от 29.11.2023
(Приложение к решению Роспатента от 28.12.2023 по заявке N 2017719416)
<О признании предоставления правовой охраны товарному знаку недействительным>- для размещения на сайте также создавались сферическая 3D панорама и виртуальный тур, в том числе в обеденной зоне Бильярдного клуба "Океан" и баре Бильярдного клуба "Океан". Договор на оказание дизайнерских услуг N 10 от 01.12.2014 представлен в приложении N 48;
(Приложение к решению Роспатента от 28.12.2023 по заявке N 2017719416)
<О признании предоставления правовой охраны товарному знаку недействительным>- для размещения на сайте также создавались сферическая 3D панорама и виртуальный тур, в том числе в обеденной зоне Бильярдного клуба "Океан" и баре Бильярдного клуба "Океан". Договор на оказание дизайнерских услуг N 10 от 01.12.2014 представлен в приложении N 48;
<Письмо> Департамента экономической политики и развития г. Москвы от 26.06.2015 N ДПР-20-2/1-161/15
<О разъяснении вопросов, касающихся торгового сбора в городе Москве>23. Маркетинговая компания помимо своей основной деятельности (оказание услуг в области рекламы и дизайна) также ведет розничную торговлю сувенирной продукцией в собственном магазине. Организация при этом применяет УСН "доходы". Каким образом торговый сбор вычитается из текущих налоговых обязательств организации?
<О разъяснении вопросов, касающихся торгового сбора в городе Москве>23. Маркетинговая компания помимо своей основной деятельности (оказание услуг в области рекламы и дизайна) также ведет розничную торговлю сувенирной продукцией в собственном магазине. Организация при этом применяет УСН "доходы". Каким образом торговый сбор вычитается из текущих налоговых обязательств организации?
Статья: НДС. Декларация для неплательщиков
(Андрианова С.)
("Современный предприниматель", 2008, N 7)Пример. В мае ИП Ивашкин, работающий на "упрощенке", выставил покупателю за партию проданных товаров счет-фактуру с выделенным НДС. Стоимость товара - 100 000 руб., сумма НДС - 18 000 руб. Кроме того, в июне предприниматель оплатил услуги французской компании за разработку дизайна нового магазина. Стоимость услуг составила 295 000 руб. При выплате вознаграждения ИП как налоговый агент должен удержать НДС в сумме 45 000 руб. и перечислить его в бюджет. Несмотря на то что Ивашкин работает по "упрощенке", во II квартале у него были облагаемые НДС операции. А значит, до 20 июля он должен подать в налоговую инспекцию декларацию по этому налогу. НДС по счету-фактуре попадет в разд. 1 и 3 декларации. Все, что касается иностранного партнера, будет отражено в разд. 2. Заполнение отчета показано на образцах, для наглядности взяты только заполняемые фрагменты разделов.
(Андрианова С.)
("Современный предприниматель", 2008, N 7)Пример. В мае ИП Ивашкин, работающий на "упрощенке", выставил покупателю за партию проданных товаров счет-фактуру с выделенным НДС. Стоимость товара - 100 000 руб., сумма НДС - 18 000 руб. Кроме того, в июне предприниматель оплатил услуги французской компании за разработку дизайна нового магазина. Стоимость услуг составила 295 000 руб. При выплате вознаграждения ИП как налоговый агент должен удержать НДС в сумме 45 000 руб. и перечислить его в бюджет. Несмотря на то что Ивашкин работает по "упрощенке", во II квартале у него были облагаемые НДС операции. А значит, до 20 июля он должен подать в налоговую инспекцию декларацию по этому налогу. НДС по счету-фактуре попадет в разд. 1 и 3 декларации. Все, что касается иностранного партнера, будет отражено в разд. 2. Заполнение отчета показано на образцах, для наглядности взяты только заполняемые фрагменты разделов.
Вопрос: Организация занимается розничной торговлей и применяет УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов". Организация произвела оплату услуг сторонней организации по разработке дизайн-проекта торговой площади. Сторонами подписан акт сдачи-приемки услуг по эскизному проектированию. Вправе ли организация учесть расходы по оплате таких услуг при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН?
(Консультация эксперта, 2009)Таким образом, расходы организации, видом деятельности которой является розничная торговля, понесенные в связи с оплатой дизайнерских услуг сторонней организации, по нашему мнению, не подлежат учету при определении налоговой базы по УСН.
(Консультация эксперта, 2009)Таким образом, расходы организации, видом деятельности которой является розничная торговля, понесенные в связи с оплатой дизайнерских услуг сторонней организации, по нашему мнению, не подлежат учету при определении налоговой базы по УСН.
Корреспонденция счетов: Как отразить в бухгалтерском учете автономного учреждения (санатория) расходы по договору на оказание услуг по разработке дизайн-макета наклейки, ее изготовлению и нанесению информации на транспортные средства учреждения, оказанные специализированной организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения?..
(Консультация эксперта, 2015)Как отразить в бухгалтерском учете автономного учреждения (санатория) расходы по договору на оказание услуг по разработке дизайн-макета наклейки, ее изготовлению и нанесению информации на транспортные средства учреждения, оказанные специализированной организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения?
(Консультация эксперта, 2015)Как отразить в бухгалтерском учете автономного учреждения (санатория) расходы по договору на оказание услуг по разработке дизайн-макета наклейки, ее изготовлению и нанесению информации на транспортные средства учреждения, оказанные специализированной организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения?
Вопрос: ...О применении УСН организациями со 100%-ной долей участия одного физлица.
(Письмо Минфина России от 08.06.2018 N 03-11-11/39356)Физлицо является 100%-ным участником ООО, которое оказывает услуги общественного питания в формате кафе с концепцией меню: кулинарная продукция, завтраки, семейные обеды, ужины (европейская кухня). ООО находится на УСН (гл. 26.2 НК РФ). Физлицо планирует создать второе ООО со 100%-ной долей своего участия для оказания услуг общественного питания в формате ресторана с другим меню, дизайном интерьера и стандартами обслуживания, которое будет применять УСН. ООО будут соблюдать все критерии для применения УСН (стоимость ОС, выручка, численность сотрудников). Персонал, оборудование, иные активы есть в каждом ООО и не будут использоваться путем перераспределения между юрлицами. Однако суммарно выручка от деятельности двух ООО будет превышать лимит, установленный для применения УСН.
(Письмо Минфина России от 08.06.2018 N 03-11-11/39356)Физлицо является 100%-ным участником ООО, которое оказывает услуги общественного питания в формате кафе с концепцией меню: кулинарная продукция, завтраки, семейные обеды, ужины (европейская кухня). ООО находится на УСН (гл. 26.2 НК РФ). Физлицо планирует создать второе ООО со 100%-ной долей своего участия для оказания услуг общественного питания в формате ресторана с другим меню, дизайном интерьера и стандартами обслуживания, которое будет применять УСН. ООО будут соблюдать все критерии для применения УСН (стоимость ОС, выручка, численность сотрудников). Персонал, оборудование, иные активы есть в каждом ООО и не будут использоваться путем перераспределения между юрлицами. Однако суммарно выручка от деятельности двух ООО будет превышать лимит, установленный для применения УСН.
Статья: Распределяем стоимость сырья и материалов по налоговым режимам
(Масленникова Л.А.)
("Упрощенка", 2009, N 7)Ремонт относится к бытовым услугам (коды ОКУН 016101 - 016112), поэтому ООО "Дизайн" вынуждено уплачивать ЕНВД с доходов от заказов, выполняемых для физических лиц, а доходы и расходы, связанные с обслуживанием организаций и индивидуальных предпринимателей, - учитывать в соответствии с упрощенной системой налогообложения.
(Масленникова Л.А.)
("Упрощенка", 2009, N 7)Ремонт относится к бытовым услугам (коды ОКУН 016101 - 016112), поэтому ООО "Дизайн" вынуждено уплачивать ЕНВД с доходов от заказов, выполняемых для физических лиц, а доходы и расходы, связанные с обслуживанием организаций и индивидуальных предпринимателей, - учитывать в соответствии с упрощенной системой налогообложения.
Вопрос: Устанавливает ли законодательство о налогах и сборах особые условия применения упрощенной системы налогообложения?
("Адвокат", 2006, N 3)Во-первых, применение упрощенной системы налогообложения на основе патента разрешается индивидуальным предпринимателям: а) не привлекающим в своей предпринимательской деятельности наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера, и б) осуществляющим один из видов предпринимательской деятельности, перечень которых имеет закрытый характер. К ним относятся: пошив и ремонт одежды и других швейных изделий; изготовление и ремонт обуви (в том числе валяной); изготовление галантерейных изделий и бижутерии; изготовление и ремонт ювелирных изделий; заготовку шкур и шерсти домашних животных; изготовление, установку и ремонт надгробных памятников и ограждений; ремонт и техническое обслуживание автомобилей; парикмахерские и косметические услуги; мойку автотранспортных средств; музыкальное обслуживание торжеств и обрядов, услуги тамады; услуги переводчика; копировальные работы; звукозапись; ремонт квартир; художественно-оформительские и дизайнерские работы; переплетные работы; услуги по обучению и репетиторству; ветеринарное обслуживание; услуги консьержей и сторожей; ритуальные услуги и ряд других.
("Адвокат", 2006, N 3)Во-первых, применение упрощенной системы налогообложения на основе патента разрешается индивидуальным предпринимателям: а) не привлекающим в своей предпринимательской деятельности наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера, и б) осуществляющим один из видов предпринимательской деятельности, перечень которых имеет закрытый характер. К ним относятся: пошив и ремонт одежды и других швейных изделий; изготовление и ремонт обуви (в том числе валяной); изготовление галантерейных изделий и бижутерии; изготовление и ремонт ювелирных изделий; заготовку шкур и шерсти домашних животных; изготовление, установку и ремонт надгробных памятников и ограждений; ремонт и техническое обслуживание автомобилей; парикмахерские и косметические услуги; мойку автотранспортных средств; музыкальное обслуживание торжеств и обрядов, услуги тамады; услуги переводчика; копировальные работы; звукозапись; ремонт квартир; художественно-оформительские и дизайнерские работы; переплетные работы; услуги по обучению и репетиторству; ветеринарное обслуживание; услуги консьержей и сторожей; ритуальные услуги и ряд других.
Статья: Лента новостей от 26.11.2007
("Вмененка", 2007, N 12)Занимаетесь ландшафтным дизайном? Платите ЕНВД
("Вмененка", 2007, N 12)Занимаетесь ландшафтным дизайном? Платите ЕНВД
Статья: Особенности уплаты единого налога на основе патента
(Дрожжина И.А.)
("Бухгалтерский учет и налоги в торговле и общественном питании", 2007, N 6)Пример 1. Индивидуальный предприниматель Сидоров И.П. занимается ремонтом квартир и одновременно оказывает дизайнерские услуги. В соответствии с новым перечнем видов деятельности ремонт квартир относится к пп. 45 "ремонт и строительство жилья и других построек", а дизайнерские услуги относятся к пп. 47 "услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления".
(Дрожжина И.А.)
("Бухгалтерский учет и налоги в торговле и общественном питании", 2007, N 6)Пример 1. Индивидуальный предприниматель Сидоров И.П. занимается ремонтом квартир и одновременно оказывает дизайнерские услуги. В соответствии с новым перечнем видов деятельности ремонт квартир относится к пп. 45 "ремонт и строительство жилья и других построек", а дизайнерские услуги относятся к пп. 47 "услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления".
Статья: Налогообложение субъектов малого предпринимательства
(Андреев И.М.)
("Налоговый вестник", 2005, N 10)К документам, подтверждающим ведение деятельности по распространению и (или) размещению наружной рекламы, а также величину вышеуказанных физических показателей базовой доходности, относятся любые имеющиеся у налогоплательщика документы, содержащие необходимую информацию о правовых основаниях использования тех или иных стационарных технических средств наружной рекламы, их типе (разновидности) и основных характеристиках [паспорт рекламного места; эскизы или дизайн-проекты рекламных конструкций; договоры аренды (субаренды) стационарных технических средств наружной рекламы; разрешения на размещение стационарных технических средств наружной рекламы (договоры на право размещения стационарных технических средств наружной рекламы); договоры на оказание услуг по предоставлению и (или) использованию принадлежащих налогоплательщику (арендованных или используемых им по иным правовым основаниям) стационарных технических средств наружной рекламы для размещения рекламной информации и т.п.].
(Андреев И.М.)
("Налоговый вестник", 2005, N 10)К документам, подтверждающим ведение деятельности по распространению и (или) размещению наружной рекламы, а также величину вышеуказанных физических показателей базовой доходности, относятся любые имеющиеся у налогоплательщика документы, содержащие необходимую информацию о правовых основаниях использования тех или иных стационарных технических средств наружной рекламы, их типе (разновидности) и основных характеристиках [паспорт рекламного места; эскизы или дизайн-проекты рекламных конструкций; договоры аренды (субаренды) стационарных технических средств наружной рекламы; разрешения на размещение стационарных технических средств наружной рекламы (договоры на право размещения стационарных технических средств наружной рекламы); договоры на оказание услуг по предоставлению и (или) использованию принадлежащих налогоплательщику (арендованных или используемых им по иным правовым основаниям) стационарных технических средств наружной рекламы для размещения рекламной информации и т.п.].