Дизайнерские услуги усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Дизайнерские услуги усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Дизайнерские услуги: какие налоговые обязательства возникают у организации, если услуги ей оказывает резидент ЕАЭС
(Осина Л.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 25)Нужно ли уплачивать российской организации (она является ООО) НДС в качестве налогового агента, а также налог на прибыль организаций, если компания заказала дизайнерские услуги резиденту Казахстана. Какие налоговые обязательства могут возникнуть, если ООО применяет упрощенную систему налогообложения, и наоборот, если не применяет?
(Осина Л.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 25)Нужно ли уплачивать российской организации (она является ООО) НДС в качестве налогового агента, а также налог на прибыль организаций, если компания заказала дизайнерские услуги резиденту Казахстана. Какие налоговые обязательства могут возникнуть, если ООО применяет упрощенную систему налогообложения, и наоборот, если не применяет?
Вопрос: ...Организация оказывает услуги по разработке дизайн-проектов для юрлиц и применяет УСН. В мае 2013 г. заключен договор с физлицом на разработку проекта коттеджа. Вправе ли организация перейти на ЕНВД? Если да, то как определить физический показатель, если в организации работают семь человек, а проект ведет один архитектор? Учитывается ли при исчислении ЕНВД управленческий персонал?
(Консультация эксперта, 2013)Вопрос: Организация оказывает услуги по разработке дизайн-проектов для юридических лиц и применяет УСН. В мае 2013 г. заключен договор с физическим лицом на разработку проекта коттеджа. Вправе ли организация перейти на ЕНВД в рамках осуществления деятельности по данному договору? Если да, то как определить физический показатель, если в организации работают семь человек, а данный проект ведет один архитектор? Следует ли учитывать при исчислении ЕНВД управленческий персонал?
(Консультация эксперта, 2013)Вопрос: Организация оказывает услуги по разработке дизайн-проектов для юридических лиц и применяет УСН. В мае 2013 г. заключен договор с физическим лицом на разработку проекта коттеджа. Вправе ли организация перейти на ЕНВД в рамках осуществления деятельности по данному договору? Если да, то как определить физический показатель, если в организации работают семь человек, а данный проект ведет один архитектор? Следует ли учитывать при исчислении ЕНВД управленческий персонал?
Нормативные акты
<Письмо> Департамента экономической политики и развития г. Москвы от 26.06.2015 N ДПР-20-2/1-161/15
<О разъяснении вопросов, касающихся торгового сбора в городе Москве>23. Маркетинговая компания помимо своей основной деятельности (оказание услуг в области рекламы и дизайна) также ведет розничную торговлю сувенирной продукцией в собственном магазине. Организация при этом применяет УСН "доходы". Каким образом торговый сбор вычитается из текущих налоговых обязательств организации?
<О разъяснении вопросов, касающихся торгового сбора в городе Москве>23. Маркетинговая компания помимо своей основной деятельности (оказание услуг в области рекламы и дизайна) также ведет розничную торговлю сувенирной продукцией в собственном магазине. Организация при этом применяет УСН "доходы". Каким образом торговый сбор вычитается из текущих налоговых обязательств организации?
"Изменение N 1 ГОСТ Р 56425-2015 "Технопарки. Требования"
(утв. и введено в действие Приказом Росстандарта от 30.11.2016 N 1871-ст)"3.10 технологическая инфраструктура: Комплекс специализированных зданий, строений и сооружений, в том числе технологический инкубатор, инфраструктура для промышленного дизайна и прототипирования, инжиниринговых услуг, организации производства и доступа к системам снабжения ключевых потребителей и оборудование для оснащения лабораторий, вивариев, инновационно-технологических центров, центров промышленного дизайна и прототипирования, центров трансфера технологий и иных объектов, необходимый резидентам технопарка для ведения инновационной деятельности на территории технопарка".
(утв. и введено в действие Приказом Росстандарта от 30.11.2016 N 1871-ст)"3.10 технологическая инфраструктура: Комплекс специализированных зданий, строений и сооружений, в том числе технологический инкубатор, инфраструктура для промышленного дизайна и прототипирования, инжиниринговых услуг, организации производства и доступа к системам снабжения ключевых потребителей и оборудование для оснащения лабораторий, вивариев, инновационно-технологических центров, центров промышленного дизайна и прототипирования, центров трансфера технологий и иных объектов, необходимый резидентам технопарка для ведения инновационной деятельности на территории технопарка".
Административная практика
Определение Свердловского УФАС России от 12.12.2025 по делу N 066/05/18.1-3381/2025
"О возбуждении дела и назначении дела к рассмотрению"В фразе "ведет свой канал" содержится активная гиперссылка (URL: https://t.me/+awIFQB16Ou8xMmIy). При переходе по ней открывается Telegram-канал "Nikolaevv|Pro Ozon" (https://t.me/thenikolaevv_pro_ozon, владелец @thenikolaevv). Объект рекламирования индивидуализирован: услуги по обучению и консалтингу в бизнесе на маркетплейсах Ozon (товар/услуга по п. 3 ст. 3 Закона о рекламе), включая инструкции по запуску магазина, выбору категорий, заказу товаров из Китая по низким ценам, фулфилмент в Москве, дизайн карточек, продвижение, сертификацию, оптимизацию УСН. Характеристики: фокус на заработке с нуля, работа с фабриками Китая, аудитория 21 934 подписчика (ориентирована на селлеров); коммерческий характер - предложение услуг (обучение, сотрудничество, консультации), призывы к подписке для доступа к инструкциям и контенту. Публикация направлена на продвижение услуг (призыв "подписывайтесь", "бесплатная инструкция", упоминание успеха аудитории), позволяет индивидуализировать объект (наименование канала, тематика, контакты владельца), не содержит маркировки "реклама". Прилагаю скриншоты: копия поста, переход по ссылке, содержание канала.
"О возбуждении дела и назначении дела к рассмотрению"В фразе "ведет свой канал" содержится активная гиперссылка (URL: https://t.me/+awIFQB16Ou8xMmIy). При переходе по ней открывается Telegram-канал "Nikolaevv|Pro Ozon" (https://t.me/thenikolaevv_pro_ozon, владелец @thenikolaevv). Объект рекламирования индивидуализирован: услуги по обучению и консалтингу в бизнесе на маркетплейсах Ozon (товар/услуга по п. 3 ст. 3 Закона о рекламе), включая инструкции по запуску магазина, выбору категорий, заказу товаров из Китая по низким ценам, фулфилмент в Москве, дизайн карточек, продвижение, сертификацию, оптимизацию УСН. Характеристики: фокус на заработке с нуля, работа с фабриками Китая, аудитория 21 934 подписчика (ориентирована на селлеров); коммерческий характер - предложение услуг (обучение, сотрудничество, консультации), призывы к подписке для доступа к инструкциям и контенту. Публикация направлена на продвижение услуг (призыв "подписывайтесь", "бесплатная инструкция", упоминание успеха аудитории), позволяет индивидуализировать объект (наименование канала, тематика, контакты владельца), не содержит маркировки "реклама". Прилагаю скриншоты: копия поста, переход по ссылке, содержание канала.
Заключение Палаты по патентным спорам от 29.11.2023
(Приложение к решению Роспатента от 28.12.2023 по заявке N 2017719416)
<О признании предоставления правовой охраны товарному знаку недействительным>- для размещения на сайте также создавались сферическая 3D панорама и виртуальный тур, в том числе в обеденной зоне Бильярдного клуба "Океан" и баре Бильярдного клуба "Океан". Договор на оказание дизайнерских услуг N 10 от 01.12.2014 представлен в приложении N 48;
(Приложение к решению Роспатента от 28.12.2023 по заявке N 2017719416)
<О признании предоставления правовой охраны товарному знаку недействительным>- для размещения на сайте также создавались сферическая 3D панорама и виртуальный тур, в том числе в обеденной зоне Бильярдного клуба "Океан" и баре Бильярдного клуба "Океан". Договор на оказание дизайнерских услуг N 10 от 01.12.2014 представлен в приложении N 48;
Формы
Форма: Учетная политика с 2026 г. для организации - субъекта малого предпринимательства, применяющей УСН с объектом "доходы" (образец заполнения)
(КонсультантПлюс, 2026)1.1. ООО "Ретро-Дизайн" (далее - организация) применяет упрощенную систему налогообложения. Организация осуществляет следующие виды деятельности:
(КонсультантПлюс, 2026)1.1. ООО "Ретро-Дизайн" (далее - организация) применяет упрощенную систему налогообложения. Организация осуществляет следующие виды деятельности:
Форма: Учетная политика на 2025 г. для организации - субъекта малого предпринимательства, применяющей УСН с объектом "доходы" (образец заполнения)
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. ООО "Ретро-Дизайн" (далее - организация) применяет упрощенную систему налогообложения. Организация осуществляет следующие виды деятельности:
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. ООО "Ретро-Дизайн" (далее - организация) применяет упрощенную систему налогообложения. Организация осуществляет следующие виды деятельности:
Статья: Особенности уплаты единого налога на основе патента
(Дрожжина И.А.)
("Бухгалтерский учет и налоги в торговле и общественном питании", 2007, N 6)Пример 1. Индивидуальный предприниматель Сидоров И.П. занимается ремонтом квартир и одновременно оказывает дизайнерские услуги. В соответствии с новым перечнем видов деятельности ремонт квартир относится к пп. 45 "ремонт и строительство жилья и других построек", а дизайнерские услуги относятся к пп. 47 "услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления".
(Дрожжина И.А.)
("Бухгалтерский учет и налоги в торговле и общественном питании", 2007, N 6)Пример 1. Индивидуальный предприниматель Сидоров И.П. занимается ремонтом квартир и одновременно оказывает дизайнерские услуги. В соответствии с новым перечнем видов деятельности ремонт квартир относится к пп. 45 "ремонт и строительство жилья и других построек", а дизайнерские услуги относятся к пп. 47 "услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления".
Вопрос: Индивидуальный предприниматель предоставляет услуги по оформлению интерьера жилого помещения, применяя при этом УСН на основе патента. Имеет ли он право заниматься обучением в платной студии дизайну интерьера, также применяя УСН на основе патента?
(Консультация эксперта, Минфин РФ, 2008)Вопрос: Индивидуальный предприниматель предоставляет услуги по оформлению интерьера жилого помещения, применяя при этом УСН на основе патента. Имеет ли он право заниматься обучением в платной студии дизайну интерьера, также применяя УСН на основе патента?
(Консультация эксперта, Минфин РФ, 2008)Вопрос: Индивидуальный предприниматель предоставляет услуги по оформлению интерьера жилого помещения, применяя при этом УСН на основе патента. Имеет ли он право заниматься обучением в платной студии дизайну интерьера, также применяя УСН на основе патента?
Вопрос: Устанавливает ли законодательство о налогах и сборах особые условия применения упрощенной системы налогообложения?
("Законодательство и экономика", 2005, N 11)Во-первых, применение упрощенной системы налогообложения на основе патента разрешается индивидуальным предпринимателям а) не привлекающим в своей предпринимательской деятельности наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера, и б) осуществляющим один из видов предпринимательской деятельности, перечень которых имеет закрытый характер. К ним относятся: пошив и ремонт одежды и других швейных изделий; изготовление и ремонт обуви (в том числе валяной); изготовление галантерейных изделий и бижутерии; изготовление и ремонт ювелирных изделий; заготовку шкур и шерсти домашних животных; изготовление, установку и ремонт надгробных памятников и ограждений; ремонт и техническое обслуживание автомобилей; парикмахерские и косметические услуги; мойку автотранспортных средств; музыкальное обслуживание торжеств и обрядов, услуги тамады; услуги переводчика; копировальные работы; звукозапись; ремонт квартир; художественно-оформительские и дизайнерские работы; переплетные работы; услуги по обучению и репетиторству; ветеринарное обслуживание; услуги консьержей и сторожей; ритуальные услуги и ряд других.
("Законодательство и экономика", 2005, N 11)Во-первых, применение упрощенной системы налогообложения на основе патента разрешается индивидуальным предпринимателям а) не привлекающим в своей предпринимательской деятельности наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера, и б) осуществляющим один из видов предпринимательской деятельности, перечень которых имеет закрытый характер. К ним относятся: пошив и ремонт одежды и других швейных изделий; изготовление и ремонт обуви (в том числе валяной); изготовление галантерейных изделий и бижутерии; изготовление и ремонт ювелирных изделий; заготовку шкур и шерсти домашних животных; изготовление, установку и ремонт надгробных памятников и ограждений; ремонт и техническое обслуживание автомобилей; парикмахерские и косметические услуги; мойку автотранспортных средств; музыкальное обслуживание торжеств и обрядов, услуги тамады; услуги переводчика; копировальные работы; звукозапись; ремонт квартир; художественно-оформительские и дизайнерские работы; переплетные работы; услуги по обучению и репетиторству; ветеринарное обслуживание; услуги консьержей и сторожей; ритуальные услуги и ряд других.
Вопрос: Устанавливает ли законодательство о налогах и сборах особые условия применения упрощенной системы налогообложения?
("Адвокат", 2006, N 3)Во-первых, применение упрощенной системы налогообложения на основе патента разрешается индивидуальным предпринимателям: а) не привлекающим в своей предпринимательской деятельности наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера, и б) осуществляющим один из видов предпринимательской деятельности, перечень которых имеет закрытый характер. К ним относятся: пошив и ремонт одежды и других швейных изделий; изготовление и ремонт обуви (в том числе валяной); изготовление галантерейных изделий и бижутерии; изготовление и ремонт ювелирных изделий; заготовку шкур и шерсти домашних животных; изготовление, установку и ремонт надгробных памятников и ограждений; ремонт и техническое обслуживание автомобилей; парикмахерские и косметические услуги; мойку автотранспортных средств; музыкальное обслуживание торжеств и обрядов, услуги тамады; услуги переводчика; копировальные работы; звукозапись; ремонт квартир; художественно-оформительские и дизайнерские работы; переплетные работы; услуги по обучению и репетиторству; ветеринарное обслуживание; услуги консьержей и сторожей; ритуальные услуги и ряд других.
("Адвокат", 2006, N 3)Во-первых, применение упрощенной системы налогообложения на основе патента разрешается индивидуальным предпринимателям: а) не привлекающим в своей предпринимательской деятельности наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера, и б) осуществляющим один из видов предпринимательской деятельности, перечень которых имеет закрытый характер. К ним относятся: пошив и ремонт одежды и других швейных изделий; изготовление и ремонт обуви (в том числе валяной); изготовление галантерейных изделий и бижутерии; изготовление и ремонт ювелирных изделий; заготовку шкур и шерсти домашних животных; изготовление, установку и ремонт надгробных памятников и ограждений; ремонт и техническое обслуживание автомобилей; парикмахерские и косметические услуги; мойку автотранспортных средств; музыкальное обслуживание торжеств и обрядов, услуги тамады; услуги переводчика; копировальные работы; звукозапись; ремонт квартир; художественно-оформительские и дизайнерские работы; переплетные работы; услуги по обучению и репетиторству; ветеринарное обслуживание; услуги консьержей и сторожей; ритуальные услуги и ряд других.
Статья: Лента новостей от 19.01.2011
("Вмененка", 2011, N 2)Оказание услуг по изготовлению бетонных
("Вмененка", 2011, N 2)Оказание услуг по изготовлению бетонных
"Доходы и расходы при упрощенной системе налогообложения"
(10-е издание)
(Феоктистов И.А.)
(под ред. К.А. Либерман)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2012)- разработку программы и дизайна сайта;
(10-е издание)
(Феоктистов И.А.)
(под ред. К.А. Либерман)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2012)- разработку программы и дизайна сайта;
Вопрос: Организация занимается розничной торговлей и применяет УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов". Организация произвела оплату услуг сторонней организации по разработке дизайн-проекта торговой площади. Сторонами подписан акт сдачи-приемки услуг по эскизному проектированию. Вправе ли организация учесть расходы по оплате таких услуг при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН?
(Консультация эксперта, 2009)Таким образом, расходы организации, видом деятельности которой является розничная торговля, понесенные в связи с оплатой дизайнерских услуг сторонней организации, по нашему мнению, не подлежат учету при определении налоговой базы по УСН.
(Консультация эксперта, 2009)Таким образом, расходы организации, видом деятельности которой является розничная торговля, понесенные в связи с оплатой дизайнерских услуг сторонней организации, по нашему мнению, не подлежат учету при определении налоговой базы по УСН.
Статья: Торгуем товарами и оказываем услуги покупателям
(Булаев С.В.)
("Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение", 2009, N 5)Пример 2. Предположим, что выплаты и вознаграждения работникам мебельного салона за месяц составили: 100 000 руб. - работникам, задействованным в продаже мебели, по которой уплачивается единый налог по УСНО, 50 000 руб. - сотрудникам, занятым в оказании услуг по дизайну помещений, переведенных на уплату ЕНВД, и 70 000 руб. - управляющему персоналу, занятому в обоих видах деятельности. В целях упрощения для расчета взносов на пенсионное страхование используются простые, нерегрессивные, ставки.
(Булаев С.В.)
("Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение", 2009, N 5)Пример 2. Предположим, что выплаты и вознаграждения работникам мебельного салона за месяц составили: 100 000 руб. - работникам, задействованным в продаже мебели, по которой уплачивается единый налог по УСНО, 50 000 руб. - сотрудникам, занятым в оказании услуг по дизайну помещений, переведенных на уплату ЕНВД, и 70 000 руб. - управляющему персоналу, занятому в обоих видах деятельности. В целях упрощения для расчета взносов на пенсионное страхование используются простые, нерегрессивные, ставки.
Статья: "Упрощенка".ru
(Клименкова Л.В.)
("Учет. Налоги. Право", 2004, N 23)Сейчас сложно представить бизнес без Интернета. Переписка с контрагентами по электронной почте, проведение банковских платежей в системе клиент - банк - все это происходит посредством электронных каналов связи. А уж иметь собственный сайт стало просто необходимостью. При обычной системе налогообложения затраты на Интернет можно списать без проблем. А как быть, если организация работает на упрощенной системе налогообложения? Ведь этот спецрежим диктует свои правила игры.
(Клименкова Л.В.)
("Учет. Налоги. Право", 2004, N 23)Сейчас сложно представить бизнес без Интернета. Переписка с контрагентами по электронной почте, проведение банковских платежей в системе клиент - банк - все это происходит посредством электронных каналов связи. А уж иметь собственный сайт стало просто необходимостью. При обычной системе налогообложения затраты на Интернет можно списать без проблем. А как быть, если организация работает на упрощенной системе налогообложения? Ведь этот спецрежим диктует свои правила игры.