Дивиденды при УСН
Подборка наиболее важных документов по запросу Дивиденды при УСН (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Получение дивидендов: налоги, учет, отчетность
(Издательство "Главная книга", 2025)На УСН полученные денежные дивиденды в доходы не включают (ст. 346.15 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2025)На УСН полученные денежные дивиденды в доходы не включают (ст. 346.15 НК РФ).
Типовая ситуация: Выплата дивидендов юрлицам: налог на прибыль, учет, отчетность
(Издательство "Главная книга", 2025)Организации на УСН удерживают и перечисляют налог на прибыль с выплаченных дивидендов и сдают декларацию по налогу на прибыль с подразделом 1.3 листа 01 и листом 03. Так надо делать, даже если получатель дивидендов на УСН (ст. 346.11 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2025)Организации на УСН удерживают и перечисляют налог на прибыль с выплаченных дивидендов и сдают декларацию по налогу на прибыль с подразделом 1.3 листа 01 и листом 03. Так надо делать, даже если получатель дивидендов на УСН (ст. 346.11 НК РФ).
Вопрос: ООО на УСН ("доходы минус расходы") планирует погасить имуществом задолженность по дивидендам. Будет ли это в целях УСН признаваться реализацией?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: ООО на УСН ("доходы минус расходы") планирует погасить имуществом задолженность по дивидендам. Будет ли это в целях УСН признаваться реализацией?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: ООО на УСН ("доходы минус расходы") планирует погасить имуществом задолженность по дивидендам. Будет ли это в целях УСН признаваться реализацией?
Вопрос: Со следующего года организация планирует перейти с ОСН на УСН. В текущем году она получила в том числе дивиденды в размере 50 млн руб. Учитывать ли доход в виде полученных дивидендов при определении величины доходов для освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС со следующего года?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Со следующего года организация планирует перейти с ОСН на УСН. В текущем году она получила в том числе дивиденды в размере 50 млн руб. Учитывать ли доход в виде полученных дивидендов при определении величины доходов для освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС со следующего года?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Со следующего года организация планирует перейти с ОСН на УСН. В текущем году она получила в том числе дивиденды в размере 50 млн руб. Учитывать ли доход в виде полученных дивидендов при определении величины доходов для освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС со следующего года?
Вопрос: Об исполнении организацией, применяющей УСН, обязанностей налогового агента по налогу на прибыль и НДФЛ при выплате дивидендов (распределении прибыли между участниками).
(Письмо Минфина России от 18.10.2022 N 03-11-06/2/100491)Вопрос: Об исполнении организацией, применяющей УСН, обязанностей налогового агента по налогу на прибыль и НДФЛ при выплате дивидендов (распределении прибыли между участниками).
(Письмо Минфина России от 18.10.2022 N 03-11-06/2/100491)Вопрос: Об исполнении организацией, применяющей УСН, обязанностей налогового агента по налогу на прибыль и НДФЛ при выплате дивидендов (распределении прибыли между участниками).
Готовое решение: Уплата НДФЛ с доходов ИП на УСН
(КонсультантПлюс, 2025)Дивиденды ИП, применяющего УСН, также облагаются НДФЛ. В доходах для исчисления налога при УСН их учитывать не надо (п. 1 ст. 43, ст. 214, п. 3 ст. 346.11 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Дивиденды ИП, применяющего УСН, также облагаются НДФЛ. В доходах для исчисления налога при УСН их учитывать не надо (п. 1 ст. 43, ст. 214, п. 3 ст. 346.11 НК РФ).
Статья: Личные фонды: "русские трасты" как новый импульс развития российского права
(Кошелев Я.С.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)Другой пример: физлицо (бенефициар) является 100%-ным участником ООО (на УСН - "доходы"), активы которого состоят из недвижимого имущества стоимостью 100 млн руб. Принято решение о продаже данной недвижимости с целью приобретения других активов. При обычном сценарии (без применения каких-либо законных способов оптимизации) получаемая бенефициаром денежная сумма, которую он сможет использовать для приобретений, рассчитывалась бы следующим образом: 100 млн - 6% (УСН) = 94 млн - 15% (НДФЛ с дивидендов) = 79,9 млн руб.
(Кошелев Я.С.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)Другой пример: физлицо (бенефициар) является 100%-ным участником ООО (на УСН - "доходы"), активы которого состоят из недвижимого имущества стоимостью 100 млн руб. Принято решение о продаже данной недвижимости с целью приобретения других активов. При обычном сценарии (без применения каких-либо законных способов оптимизации) получаемая бенефициаром денежная сумма, которую он сможет использовать для приобретений, рассчитывалась бы следующим образом: 100 млн - 6% (УСН) = 94 млн - 15% (НДФЛ с дивидендов) = 79,9 млн руб.
Статья: Кейсы учета расходов при налогообложении прибыли
(Коновалов Д.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 2)Выплата дивидендов организации на УСН
(Коновалов Д.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 2)Выплата дивидендов организации на УСН
Готовое решение: Как применять УСН с объектом "доходы" и ставкой 6%
(КонсультантПлюс, 2025)также есть некоторые доходы, которые на УСН не учитываются. Например, дивиденды.
(КонсультантПлюс, 2025)также есть некоторые доходы, которые на УСН не учитываются. Например, дивиденды.