Дифференцированный платеж по кредиту
Подборка наиболее важных документов по запросу Дифференцированный платеж по кредиту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 25.06.2024 N 88-12574/2024 (УИД 75RS0001-02-2021-011486-21)
Категория спора: Кредит.
Требования заимодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом.
Обстоятельства: Истец ссылается на то, что заемщику были предоставлены денежные средства, однако заемщик умерла, не исполнив принятые на себя обязательства, принявшим наследство после смерти заемщика наследником является ответчик.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части.Несогласие кассатора с расчетом задолженности по кредитному договору со ссылкой на неправомерное начисление банком процентов не по формуле дифференцированного платежа, а также отнесения внесенных заемщиком платежей по договору только на погашение процентов, а не на основной долг, не свидетельствует о том, что судом были допущены нарушения норм материального права, поскольку, определяя размер задолженности по кредитному договору, суд руководствовался условиями кредитного договора, в том числе общими условиями потребительского кредита и банковского обслуживания, заключенного заемщиком с банком, которые ответчиками не оспорены, в том числе в части примененной ставки процентов за пользование кредитом, а также очередности погашения требований кредитора с учетом всех внесенных по договору платежей, что соответствует вышеуказанным положениям статьи 819 ГК РФ.
Категория спора: Кредит.
Требования заимодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом.
Обстоятельства: Истец ссылается на то, что заемщику были предоставлены денежные средства, однако заемщик умерла, не исполнив принятые на себя обязательства, принявшим наследство после смерти заемщика наследником является ответчик.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части.Несогласие кассатора с расчетом задолженности по кредитному договору со ссылкой на неправомерное начисление банком процентов не по формуле дифференцированного платежа, а также отнесения внесенных заемщиком платежей по договору только на погашение процентов, а не на основной долг, не свидетельствует о том, что судом были допущены нарушения норм материального права, поскольку, определяя размер задолженности по кредитному договору, суд руководствовался условиями кредитного договора, в том числе общими условиями потребительского кредита и банковского обслуживания, заключенного заемщиком с банком, которые ответчиками не оспорены, в том числе в части примененной ставки процентов за пользование кредитом, а также очередности погашения требований кредитора с учетом всех внесенных по договору платежей, что соответствует вышеуказанным положениям статьи 819 ГК РФ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как начисляются проценты по кредиту?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Дифференцированный способ погашения кредита предполагает уплату платежей, не одинаковых на протяжении срока кредитования, включающих твердую сумму, составляющую часть основного долга, и процентов сверх нее.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Дифференцированный способ погашения кредита предполагает уплату платежей, не одинаковых на протяжении срока кредитования, включающих твердую сумму, составляющую часть основного долга, и процентов сверх нее.
Статья: Финансово-правовое регулирование в чрезвычайных ситуациях: общеправовые и отраслевые дилеммы
(Омелехина Н.В.)
("Журнал российского права", 2023, N 8)Однако возникают случаи, когда на реализацию подобных задач и функций требуются дополнительные средства, запланированных материальных ресурсов не хватает для полноценной их реализации в текущий момент. Думается, что для финансово-правового регулирования данные ситуации не являются неординарными, чрезвычайными. В таких случаях включаются ординарные механизмы перераспределения денежных средств, которые предусмотрены в финансовом законодательстве. В частности, используется так называемая коррекционная стадия бюджетного процесса, реализуемая в двух формах: путем внесения изменений в бюджет либо без внесения изменений в бюджет, путем изменения бюджетной росписи в порядке, предусмотренном действующим финансовым законодательством РФ (в частности, ст. 217.1 БК РФ). Либо используются средства резервных фондов бюджетов соответствующих публично-правовых образований, которые изначально формируются в составе расходной части бюджета в порядке, также предусмотренном ординарным финансовым законодательством РФ (ст. 81, 81.1 БК РФ). В то же время для смягчения фискального бремени на те или иные сферы общественных отношений предусмотрены стандартные финансово-правовые механизмы налоговых льгот отдельным категориям налогоплательщиков, дифференцированных размеров налоговых ставок, изменения сроков уплаты фискальных платежей путем предоставления отсрочек, рассрочек, инвестиционных налоговых кредитов и проч.
(Омелехина Н.В.)
("Журнал российского права", 2023, N 8)Однако возникают случаи, когда на реализацию подобных задач и функций требуются дополнительные средства, запланированных материальных ресурсов не хватает для полноценной их реализации в текущий момент. Думается, что для финансово-правового регулирования данные ситуации не являются неординарными, чрезвычайными. В таких случаях включаются ординарные механизмы перераспределения денежных средств, которые предусмотрены в финансовом законодательстве. В частности, используется так называемая коррекционная стадия бюджетного процесса, реализуемая в двух формах: путем внесения изменений в бюджет либо без внесения изменений в бюджет, путем изменения бюджетной росписи в порядке, предусмотренном действующим финансовым законодательством РФ (в частности, ст. 217.1 БК РФ). Либо используются средства резервных фондов бюджетов соответствующих публично-правовых образований, которые изначально формируются в составе расходной части бюджета в порядке, также предусмотренном ординарным финансовым законодательством РФ (ст. 81, 81.1 БК РФ). В то же время для смягчения фискального бремени на те или иные сферы общественных отношений предусмотрены стандартные финансово-правовые механизмы налоговых льгот отдельным категориям налогоплательщиков, дифференцированных размеров налоговых ставок, изменения сроков уплаты фискальных платежей путем предоставления отсрочек, рассрочек, инвестиционных налоговых кредитов и проч.
Статья: Отдельные вопросы определения стандарта добросовестности должника-гражданина в деле о банкротстве
(Рахвалова Д.О.)
("Юрист", 2021, N 8)Например, как отмечается, "принятие на себя обязательств в размере, превышающем стоимость его имущества, не исключает применение к гражданину <...> освобождения от долгов" <19>. При этом сам банк или МФО при наличии сомнений в платежеспособности клиента не лишены "права запросить официальную информацию о размере заработной платы, иные документы, либо отказать в предоставлении кредита, либо предусмотреть гарантированные способы обеспечения по возврату выданных денежных средств" <20>.
(Рахвалова Д.О.)
("Юрист", 2021, N 8)Например, как отмечается, "принятие на себя обязательств в размере, превышающем стоимость его имущества, не исключает применение к гражданину <...> освобождения от долгов" <19>. При этом сам банк или МФО при наличии сомнений в платежеспособности клиента не лишены "права запросить официальную информацию о размере заработной платы, иные документы, либо отказать в предоставлении кредита, либо предусмотреть гарантированные способы обеспечения по возврату выданных денежных средств" <20>.
Готовое решение: Что такое закладная и как она оформляется
(КонсультантПлюс, 2025)целевое назначение кредита;
(КонсультантПлюс, 2025)целевое назначение кредита;
Статья: Исполнение обязательства ненадлежащему лицу
(Петрановский И.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, NN 4, 5)Комментируя специальные положения Закона о национальной платежной системе, С.В. Сарбаш выражает сомнения касательно дифференциации распределения риска в отношении граждан и юридических лиц, где первые не несут риска, если в течение суток уведомили о несовершении операции, а вторые несут риск мошенничества. Анализ судебной практики показывает, что риск распоряжения денежными средствами неуправомоченными лицами переносится на банки, так как они ближе к источнику риска, поскольку могут совершенствовать систему безопасности. Автор также отмечает, что решения судами данных кейсов через модель ответственности являются небесспорными <51>.
(Петрановский И.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, NN 4, 5)Комментируя специальные положения Закона о национальной платежной системе, С.В. Сарбаш выражает сомнения касательно дифференциации распределения риска в отношении граждан и юридических лиц, где первые не несут риска, если в течение суток уведомили о несовершении операции, а вторые несут риск мошенничества. Анализ судебной практики показывает, что риск распоряжения денежными средствами неуправомоченными лицами переносится на банки, так как они ближе к источнику риска, поскольку могут совершенствовать систему безопасности. Автор также отмечает, что решения судами данных кейсов через модель ответственности являются небесспорными <51>.
Статья: Зарубежный опыт налогообложения доходов физических лиц и возможность его применения в России
(Измайлова М.О.)
("Финансы", 2023, N 11)Как видно из представленных в табл. 2 данных, в отдельных странах предусмотрен только не облагаемый налогом минимум (Бельгия, Великобритания, Испания, Корея, Швеция, Япония и др.), в других - предоставление налогового кредита (Италия, Канада, США, Чехия и др.), в третьих - при расчете налога учитываются не только не облагаемый налогом минимум (вычет), но и налоговый кредит (Люксембург, Мексика, Польша, США), в четвертых - предусмотрено освобождение от уплаты подоходного налога в рамках определенной суммы дохода (Германия, Новая Зеландия, Турция, Франция и пр.). В Венгрии и Швейцарии, например, ничто из вышеперечисленного не предусмотрено, налогообложение доходов физических лиц осуществляется по единой ставке.
(Измайлова М.О.)
("Финансы", 2023, N 11)Как видно из представленных в табл. 2 данных, в отдельных странах предусмотрен только не облагаемый налогом минимум (Бельгия, Великобритания, Испания, Корея, Швеция, Япония и др.), в других - предоставление налогового кредита (Италия, Канада, США, Чехия и др.), в третьих - при расчете налога учитываются не только не облагаемый налогом минимум (вычет), но и налоговый кредит (Люксембург, Мексика, Польша, США), в четвертых - предусмотрено освобождение от уплаты подоходного налога в рамках определенной суммы дохода (Германия, Новая Зеландия, Турция, Франция и пр.). В Венгрии и Швейцарии, например, ничто из вышеперечисленного не предусмотрено, налогообложение доходов физических лиц осуществляется по единой ставке.
Статья: Дискуссионные вопросы Постановления Пленума ВАС РФ N 17 от 14 марта 2014 года "Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга". Поиск альтернатив
(Дедок М.Ю.)
("Журнал предпринимательского и корпоративного права", 2021, N 4)Возможно, что разработчики Постановления в качестве желаемого результата рассматривали именно вариант установления единого правового режима для платы за финансирование при расчете сальдо по договору выкупного лизинга и процентов по кредиту. Но с таким вариантом нельзя согласиться, он существенно сужает разнообразие правовых возможностей сторон. Цель в виде защиты интересов кредиторов лизингополучателя не оправдывает средства и не может быть объяснена с той точки зрения, что предмет лизинга никогда не являлся собственностью должника, за исключением, конечно, возвратного лизинга. Экономическая сущность и правовая форма процентов по кредиту и платы за финансирование по договору выкупного лизинга различаются. Это следует хотя бы из того, что на проценты по кредиту не начисляется и не уплачивается НДС, в отличие от лизинговых платежей (аналог платы за финансирование до даты расторжения договора лизинга). Плата за финансирование по договору лизинга при расчете сальдо встречных обязательств начисляется в соответствии с Постановлением на всю первоначальную сумму финансирования, а не на остаток долга по кредиту как происходит в кредитных отношениях. Налоговые аспекты в виде различных известных налоговых льгот (отнесение на расходы лизинговых платежей, ускоренная амортизация) незаслуженно не учитываются разработчиками Постановления, хотя они также свидетельствуют о многогранности института и необходимости его дифференциации от кредита в гражданско-правовых отношениях.
(Дедок М.Ю.)
("Журнал предпринимательского и корпоративного права", 2021, N 4)Возможно, что разработчики Постановления в качестве желаемого результата рассматривали именно вариант установления единого правового режима для платы за финансирование при расчете сальдо по договору выкупного лизинга и процентов по кредиту. Но с таким вариантом нельзя согласиться, он существенно сужает разнообразие правовых возможностей сторон. Цель в виде защиты интересов кредиторов лизингополучателя не оправдывает средства и не может быть объяснена с той точки зрения, что предмет лизинга никогда не являлся собственностью должника, за исключением, конечно, возвратного лизинга. Экономическая сущность и правовая форма процентов по кредиту и платы за финансирование по договору выкупного лизинга различаются. Это следует хотя бы из того, что на проценты по кредиту не начисляется и не уплачивается НДС, в отличие от лизинговых платежей (аналог платы за финансирование до даты расторжения договора лизинга). Плата за финансирование по договору лизинга при расчете сальдо встречных обязательств начисляется в соответствии с Постановлением на всю первоначальную сумму финансирования, а не на остаток долга по кредиту как происходит в кредитных отношениях. Налоговые аспекты в виде различных известных налоговых льгот (отнесение на расходы лизинговых платежей, ускоренная амортизация) незаслуженно не учитываются разработчиками Постановления, хотя они также свидетельствуют о многогранности института и необходимости его дифференциации от кредита в гражданско-правовых отношениях.
Статья: О цене, скрытых неустойках и о правовом значении сделочного условия, отсылающего к акту власти. Комментарий к Определению Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 26 декабря 2022 года N 305-ЭС22-18408
(Репин Р.Р., Радова А.В.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 6)Формулировка п. 4.4 договора даже prima facie напоминает неустойку. Здесь уместно вспомнить, например, п. 13 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений ГК РФ о кредитном договоре <16>, в котором был предложен следующий дифференцированный подход:
(Репин Р.Р., Радова А.В.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 6)Формулировка п. 4.4 договора даже prima facie напоминает неустойку. Здесь уместно вспомнить, например, п. 13 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений ГК РФ о кредитном договоре <16>, в котором был предложен следующий дифференцированный подход:
Статья: Субъекты МСП и самозанятые в новых регионах: особенности интеграции в российское правовое поле
(Олейник Е.В.)
("Право и бизнес", 2023, N 3)Разработаны программы финансовой поддержки малого и среднего бизнеса в новых субъектах РФ (например, предоставление микрокредитов субъектам МСП, субсидирование процентных ставок по выданным кредитам, создание льготного дифференцированного режима по уплате единого социального взноса (ЕСВ), снижение ставок ЕСВ до 15% <3>, др.).
(Олейник Е.В.)
("Право и бизнес", 2023, N 3)Разработаны программы финансовой поддержки малого и среднего бизнеса в новых субъектах РФ (например, предоставление микрокредитов субъектам МСП, субсидирование процентных ставок по выданным кредитам, создание льготного дифференцированного режима по уплате единого социального взноса (ЕСВ), снижение ставок ЕСВ до 15% <3>, др.).
Статья: Финализированный подход стал обязательным. Что необходимо учесть с вступлением в силу Инструкции N 220-И
(Старикова А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 8)- дифференцированные риск-веса по кредитам субъектов РФ и муниципальных образований в зависимости от уровня рейтинга российских КРА, а при его отсутствии - от уровня долговой устойчивости по оценке Минфина России;
(Старикова А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 8)- дифференцированные риск-веса по кредитам субъектов РФ и муниципальных образований в зависимости от уровня рейтинга российских КРА, а при его отсутствии - от уровня долговой устойчивости по оценке Минфина России;
Вопрос: О вопросах, связанных с расчетом ПСК и информированием о ней, предоставлением дополнительных услуг по договорам потребительского кредита (займа).
(Письмо Банка России от 22.02.2024 N 03-23/1457)Требования к содержанию графика платежей по договору потребительского кредита (займа) установлены частью 15 статьи 7 Закона N 353-ФЗ. Так, при заключении договора потребительского кредита (займа) кредитор обязан предоставить заемщику информацию о суммах и датах платежей заемщика по договору потребительского кредита (займа), а также иных платежей заемщика, указанных в частях 3 и 4 статьи 6 Закона N 353-ФЗ, или порядке их определения с указанием:
(Письмо Банка России от 22.02.2024 N 03-23/1457)Требования к содержанию графика платежей по договору потребительского кредита (займа) установлены частью 15 статьи 7 Закона N 353-ФЗ. Так, при заключении договора потребительского кредита (займа) кредитор обязан предоставить заемщику информацию о суммах и датах платежей заемщика по договору потребительского кредита (займа), а также иных платежей заемщика, указанных в частях 3 и 4 статьи 6 Закона N 353-ФЗ, или порядке их определения с указанием: