Депозитные операции
Подборка наиболее важных документов по запросу Депозитные операции (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по уплате налогов. Взыскание недоимки, пеней, штрафов5.2. МОЖЕТ ЛИ НАЛОГОВЫЙ ОРГАН ПРИОСТАНОВИТЬ ОПЕРАЦИИ
Нормативные акты
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 24.06.2025, с изм. от 16.12.2025)Статья 860.12. Операции по публичному депозитному счету, совершаемые банком
(ред. от 24.06.2025, с изм. от 16.12.2025)Статья 860.12. Операции по публичному депозитному счету, совершаемые банком
Формы
Готовое решение: Какие сведения являются налоговой тайной
(КонсультантПлюс, 2025)Налоговая тайна - это любые сведения о налогоплательщике, которые получены инспекцией и иными госорганами (п. 1 ст. 102 НК РФ). Например, о контрагентах и условиях сделок с ними, об остатках денег на счетах и депозитах, о способах налогового учета отдельных операций.
(КонсультантПлюс, 2025)Налоговая тайна - это любые сведения о налогоплательщике, которые получены инспекцией и иными госорганами (п. 1 ст. 102 НК РФ). Например, о контрагентах и условиях сделок с ними, об остатках денег на счетах и депозитах, о способах налогового учета отдельных операций.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)2) кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные данным Законом (допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России; соответствующими актами являются Инструкция Банка России от 21 ноября 2017 г. N 182-И "О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <38> и Инструкция Банка России от 8 ноября 2021 г. N 207-И "О допустимых сочетаниях банковских операций расчетных небанковских кредитных организаций, об обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <39>);
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)2) кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные данным Законом (допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России; соответствующими актами являются Инструкция Банка России от 21 ноября 2017 г. N 182-И "О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <38> и Инструкция Банка России от 8 ноября 2021 г. N 207-И "О допустимых сочетаниях банковских операций расчетных небанковских кредитных организаций, об обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <39>);
Статья: Использование депозита нотариуса в сделках по принудительному выкупу акций: к вопросу о возврате невостребованных денежных средств
(Новопашина У.С.)
("Гражданское право", 2025, N 2)<2> Несмотря на то что нотариус осуществляет депозитные операции в случаях, предусмотренных гражданским законодательством, непосредственно между нотариусом с одной стороны и депонентом и (или) кредитором с другой стороны гражданско-правовые отношения не возникают, так как нотариус действует от имени Российской Федерации в рамках публично-правовой процедуры.
(Новопашина У.С.)
("Гражданское право", 2025, N 2)<2> Несмотря на то что нотариус осуществляет депозитные операции в случаях, предусмотренных гражданским законодательством, непосредственно между нотариусом с одной стороны и депонентом и (или) кредитором с другой стороны гражданско-правовые отношения не возникают, так как нотариус действует от имени Российской Федерации в рамках публично-правовой процедуры.
Путеводитель по судебной практике. Банковский вкладВ частности, в соответствии с письмом Банка России от 27.03.1996 N 25-1-322 "О Методических рекомендациях по проверке депозитных операций" при оформлении депозитных договоров наиболее распространенными являются следующие нарушения: отсутствуют сроки возврата депозита и выплаты процентов, не отражены данные о размере процентных ставок в случае досрочного изъятия или задержки возврата денежных средств депозитору, а также о досрочном возврате денежных средств по инициативе банка, не определены условия продления депозитного договора и т.д.
Статья: Обзор правовых позиций Федеральной нотариальной палаты по отдельным вопросам, возникшим в нотариальной практике в 2024 году
(Буштец Н.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В соответствии с пунктом 3.8 Методических рекомендаций по совершению депозитных операций (утверждены решением Правления Федеральной нотариальной палаты от 19.07.2021, протокол N 11/21) нотариус проверяет полномочия представителя (законного или договорного), исполнительного органа юридического лица и фиксирует полученную информацию в соответствии с требованиями разделов III, IV, V Регламента.
(Буштец Н.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В соответствии с пунктом 3.8 Методических рекомендаций по совершению депозитных операций (утверждены решением Правления Федеральной нотариальной палаты от 19.07.2021, протокол N 11/21) нотариус проверяет полномочия представителя (законного или договорного), исполнительного органа юридического лица и фиксирует полученную информацию в соответствии с требованиями разделов III, IV, V Регламента.
Готовое решение: Как выплачивается ежемесячное пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка
(КонсультантПлюс, 2025)На период проведения эксперимента не требуется согласие физлиц и членов их семей на получение и обработку СФР, его территориальными органами и их должностными лицами, а также кредитными организациями и ФНС России сведений об их счетах, вкладах (депозитах) и сведений по операциям на них (п. 8 ст. 13 Федерального закона от 28.11.2025 N 431-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2025)На период проведения эксперимента не требуется согласие физлиц и членов их семей на получение и обработку СФР, его территориальными органами и их должностными лицами, а также кредитными организациями и ФНС России сведений об их счетах, вкладах (депозитах) и сведений по операциям на них (п. 8 ст. 13 Федерального закона от 28.11.2025 N 431-ФЗ).
Готовое решение: Налоговый мониторинг
(КонсультантПлюс, 2025)запрашивать в банках, в частности, справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств (драгметаллов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций в банке, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств (п. 2 ст. 86 НК РФ). По общему правилу за проверяемый в рамках мониторинга период не проводятся выездные и камеральные проверки (п. 1.1 ст. 88, п. 5.1 ст. 89 НК РФ). Если в ходе мониторинга инспекция обнаружит противоречия и несоответствия в документах, она потребует (п. 6 ст. 6.1, п. 2 ст. 105.29 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2025)запрашивать в банках, в частности, справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств (драгметаллов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций в банке, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств (п. 2 ст. 86 НК РФ). По общему правилу за проверяемый в рамках мониторинга период не проводятся выездные и камеральные проверки (п. 1.1 ст. 88, п. 5.1 ст. 89 НК РФ). Если в ходе мониторинга инспекция обнаружит противоречия и несоответствия в документах, она потребует (п. 6 ст. 6.1, п. 2 ст. 105.29 НК РФ):
Статья: Цифровизация нотариата: роль и значение в обеспечении конституционного права на квалифицированную юридическую помощь
(Поломошнова К.О.)
("Нотариус", 2025, N 1)- появление электронных книг и журналов. Например, журнала регистрации организационно-распорядительных документов, книги учета депозитных операций.
(Поломошнова К.О.)
("Нотариус", 2025, N 1)- появление электронных книг и журналов. Например, журнала регистрации организационно-распорядительных документов, книги учета депозитных операций.
Готовое решение: Кто такой гарант и как он платит по банковской гарантии
(КонсультантПлюс, 2025)небанковская кредитная организация, осуществляющая депозитно-кредитные операции - НДКО (п. 1.1 Инструкции Банка России от 21.11.2017 N 182-И). Иные небанковские кредитные организации не выдают банковские гарантии - закон и Банк России не предоставляют им таких полномочий.
(КонсультантПлюс, 2025)небанковская кредитная организация, осуществляющая депозитно-кредитные операции - НДКО (п. 1.1 Инструкции Банка России от 21.11.2017 N 182-И). Иные небанковские кредитные организации не выдают банковские гарантии - закон и Банк России не предоставляют им таких полномочий.
"Постатейный комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая"
(Гришаев С.П., Свит Ю.П., Богачева Т.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Статья 860.12. Операции по публичному депозитному счету, совершаемые банком
(Гришаев С.П., Свит Ю.П., Богачева Т.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Статья 860.12. Операции по публичному депозитному счету, совершаемые банком