Денежные инструменты
Подборка наиболее важных документов по запросу Денежные инструменты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Чеки как предмет контрабанды денежных инструментов
(Печегин Д.А.)
("Российский следователь", 2024, N 2)"Российский следователь", 2024, N 2
(Печегин Д.А.)
("Российский следователь", 2024, N 2)"Российский следователь", 2024, N 2
Нормативные акты
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 04.11.2025)Статья 16.4. Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов
(ред. от 04.11.2025)Статья 16.4. Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов
"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)Статья 200.1. Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов
(ред. от 17.11.2025)Статья 200.1. Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов
Вопрос: Сколько разрешено вывозить наличных денежных средств из Российской Федерации?
("Официальный сайт ФТС России", 2022)Правила перемещения физическими лицами наличных денежных
("Официальный сайт ФТС России", 2022)Правила перемещения физическими лицами наличных денежных
Статья: Заявительный порядок возмещения НДС в 2023 г.: учитываем изменения и особенности
(Вольфус Е., Самуйлов И., Аносов В.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2022, N 49)В текущей ситуации многие компании сталкиваются с недостатком ликвидности или необходимостью ускорения оборачиваемости денежных средств. Одним из инструментов, позволяющих бизнесу решить эти проблемы и избежать кассовых разрывов, стало смягчение критериев для применения заявительного порядка возмещения НДС, который раньше был доступен крупнейшим налогоплательщикам и экспортерам. О новых возможностях бизнеса по ускоренному возмещению НДС читайте в этой статье.
(Вольфус Е., Самуйлов И., Аносов В.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2022, N 49)В текущей ситуации многие компании сталкиваются с недостатком ликвидности или необходимостью ускорения оборачиваемости денежных средств. Одним из инструментов, позволяющих бизнесу решить эти проблемы и избежать кассовых разрывов, стало смягчение критериев для применения заявительного порядка возмещения НДС, который раньше был доступен крупнейшим налогоплательщикам и экспортерам. О новых возможностях бизнеса по ускоренному возмещению НДС читайте в этой статье.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Основным актом законодательства РФ о таможенном регулировании является упомянутый выше Федеральный закон "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", согласно ч. 3 ст. 4 которого таможенное регулирование в России осуществляется в соответствии с регулирующими таможенные правоотношения международными договорами России, включая Договор о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза, и актами, составляющими право Союза, а также в соответствии с Договором о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 г. и законодательством РФ. В части 3 ст. 4 названного Закона установлено, что порядок ввоза в Россию и вывоза из России наличных денежных средств и (или) денежных инструментов регулируется международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования, валютным законодательством РФ и данным Законом.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Основным актом законодательства РФ о таможенном регулировании является упомянутый выше Федеральный закон "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", согласно ч. 3 ст. 4 которого таможенное регулирование в России осуществляется в соответствии с регулирующими таможенные правоотношения международными договорами России, включая Договор о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза, и актами, составляющими право Союза, а также в соответствии с Договором о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 г. и законодательством РФ. В части 3 ст. 4 названного Закона установлено, что порядок ввоза в Россию и вывоза из России наличных денежных средств и (или) денежных инструментов регулируется международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования, валютным законодательством РФ и данным Законом.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)В Определении СКУД ВС России от 11 марта 2020 г. N 10-УДп20-1 <65> сделан следующий вывод, связанный с применением нормы ч. 4 комментируемой статьи: учитывая, что потерпевший К., являясь держателем банковской карты, имел счет в банке, на котором хранились денежные средства, а банковская карта выступала лишь в качестве инструмента управления денежными средствами, находящимися на банковском счете, при этом при снятии наличных денежных средств через банкомат денежные средства списывались непосредственно с банковского счета потерпевшего, вывод президиума областного суда об отсутствии в действиях осужденного квалифицирующего признака совершения кражи - с банковского счета, нельзя признать обоснованным. Аналогичный вывод изложен в Кассационном определении СКУД ВС России от 14 мая 2020 г. N 58-УДП20-6 <66>.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)В Определении СКУД ВС России от 11 марта 2020 г. N 10-УДп20-1 <65> сделан следующий вывод, связанный с применением нормы ч. 4 комментируемой статьи: учитывая, что потерпевший К., являясь держателем банковской карты, имел счет в банке, на котором хранились денежные средства, а банковская карта выступала лишь в качестве инструмента управления денежными средствами, находящимися на банковском счете, при этом при снятии наличных денежных средств через банкомат денежные средства списывались непосредственно с банковского счета потерпевшего, вывод президиума областного суда об отсутствии в действиях осужденного квалифицирующего признака совершения кражи - с банковского счета, нельзя признать обоснованным. Аналогичный вывод изложен в Кассационном определении СКУД ВС России от 14 мая 2020 г. N 58-УДП20-6 <66>.
Статья: Субучастие в кредите по российскому праву: общий взгляд на проблемы правовой квалификации
(Гаврютин Г.Д.)
("Право и бизнес", 2025, N 1)Субучастие в кредите является распространенным инструментом "продажи" денежного долга на вторичном рынке кредитования во многих иностранных юрисдикциях. Сравнительно недавно российским законодателем был урегулирован данный инструмент в контексте законодательства о синдицированном кредитовании. Как представляется, несмотря на такое урегулирование, de lege lata российское право не дает исчерпывающего ответа на вопросы о существе обязательственных связей, порождаемых субучастием в кредите. В настоящей статье предпринимается попытка кратко осветить данные вопросы и дать оценку действующему российскому регулированию субучастия в аспекте правовой квалификации, базируясь в том числе на сравнительно-правовом анализе.
(Гаврютин Г.Д.)
("Право и бизнес", 2025, N 1)Субучастие в кредите является распространенным инструментом "продажи" денежного долга на вторичном рынке кредитования во многих иностранных юрисдикциях. Сравнительно недавно российским законодателем был урегулирован данный инструмент в контексте законодательства о синдицированном кредитовании. Как представляется, несмотря на такое урегулирование, de lege lata российское право не дает исчерпывающего ответа на вопросы о существе обязательственных связей, порождаемых субучастием в кредите. В настоящей статье предпринимается попытка кратко осветить данные вопросы и дать оценку действующему российскому регулированию субучастия в аспекте правовой квалификации, базируясь в том числе на сравнительно-правовом анализе.
"Комментарий к Федеральному закону от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Данная часть введена (как и предыдущая) с 26 декабря 2008 г. Законом 2008 г. N 270-ФЗ, принятым в рамках уточнения критериев осуществления Банком России надзора за соответствием банков требованиям к участию в ССВ. Как отмечалось разработчиками проекта указанного Закона, целью указанных изменений является обеспечение возможности привлечения Агентства к реализации предметов залога (векселей, прав требования по кредитным договорам), являющихся обеспечением исполнения обязательств кредитных организаций - контрагентов Банка России по предоставленным кредитам, обеспеченным залогом; выбор Агентства как органа, содействующего Банку России в использовании инструментов денежно-кредитной политики, обусловлен тем, что оно, будучи созданным на базе Агентства по реструктуризации кредитных организаций, имеет надлежащий опыт проведения работы с соответствующим заложенным имуществом и обладает необходимым потенциалом.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Данная часть введена (как и предыдущая) с 26 декабря 2008 г. Законом 2008 г. N 270-ФЗ, принятым в рамках уточнения критериев осуществления Банком России надзора за соответствием банков требованиям к участию в ССВ. Как отмечалось разработчиками проекта указанного Закона, целью указанных изменений является обеспечение возможности привлечения Агентства к реализации предметов залога (векселей, прав требования по кредитным договорам), являющихся обеспечением исполнения обязательств кредитных организаций - контрагентов Банка России по предоставленным кредитам, обеспеченным залогом; выбор Агентства как органа, содействующего Банку России в использовании инструментов денежно-кредитной политики, обусловлен тем, что оно, будучи созданным на базе Агентства по реструктуризации кредитных организаций, имеет надлежащий опыт проведения работы с соответствующим заложенным имуществом и обладает необходимым потенциалом.
Статья: Взаиморасчеты в холдинговых структурах: риски, ценообразование и налогообложение
(Рыбакова (Крысина) А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 38)Внутрихолдинговые операции по перераспределению денежных средств - не только мощный инструмент управления, но и источник налоговых рисков. Поскольку понятие "холдинг" в законодательстве не закреплено, налоговые органы с особой тщательностью проверяют сделки между аффилированными компаниями. Поводом для доначислений могут стать как цены, так и формальные договоры, отсутствие деловой цели или экономического смысла. Как выстроить взаиморасчеты в группе компаний, чтобы защититься от претензий ФНС, сохранив прозрачность для собственников, - разбираемся в материале.
(Рыбакова (Крысина) А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 38)Внутрихолдинговые операции по перераспределению денежных средств - не только мощный инструмент управления, но и источник налоговых рисков. Поскольку понятие "холдинг" в законодательстве не закреплено, налоговые органы с особой тщательностью проверяют сделки между аффилированными компаниями. Поводом для доначислений могут стать как цены, так и формальные договоры, отсутствие деловой цели или экономического смысла. Как выстроить взаиморасчеты в группе компаний, чтобы защититься от претензий ФНС, сохранив прозрачность для собственников, - разбираемся в материале.
Вопрос: Какие правила существуют при перемещении физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов внутри ЕАЭС?
("Официальный сайт ФТС России", 2023)"Официальный сайт ФТС России https://customs.gov.ru", 2023
("Официальный сайт ФТС России", 2023)"Официальный сайт ФТС России https://customs.gov.ru", 2023