Декларация по ндс при импорте усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Декларация по ндс при импорте усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагается НДС импорт товаров при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)3. Как уплатить и отчитаться о "ввозном" НДС при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)3. Как уплатить и отчитаться о "ввозном" НДС при УСН
Вопрос: Организация, применяющая УСН, при ввозе товара из Белоруссии уплатила НДС и представила декларацию по косвенным налогам, но заявление о ввозе не сдавала. Предусмотрена ли ответственность за непредставление заявления о ввозе? Можно ли уплаченную сумму НДС в этом случае учесть в расходах?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы", при ввозе товара с территории Республики Беларусь уплатила НДС и представила в ИФНС России декларацию по косвенным налогам, которая была принята налоговым органом, но заявление о ввозе не сдавала. Предусмотрена ли ответственность за непредставление заявления о ввозе? Можно ли уплаченную сумму НДС в этом случае учесть в расходах?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы", при ввозе товара с территории Республики Беларусь уплатила НДС и представила в ИФНС России декларацию по косвенным налогам, которая была принята налоговым органом, но заявление о ввозе не сдавала. Предусмотрена ли ответственность за непредставление заявления о ввозе? Можно ли уплаченную сумму НДС в этом случае учесть в расходах?
Готовое решение: Как начислить НДС при продаже основного средства и отразить его в декларации
(КонсультантПлюс, 2025)Если ОС вы приобретали после перехода на уплату НДС по специальным пониженным ставкам при УСН, то "входной" ("ввозной") НДС по нему к вычету вы не должны были принимать (пп. 8 п. 2 ст. 170, пп. 1, 3 п. 2 ст. 171 НК РФ, пп. 2 п. 17 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@). Поэтому при продаже этого ОС вам также не придется восстанавливать НДС.
(КонсультантПлюс, 2025)Если ОС вы приобретали после перехода на уплату НДС по специальным пониженным ставкам при УСН, то "входной" ("ввозной") НДС по нему к вычету вы не должны были принимать (пп. 8 п. 2 ст. 170, пп. 1, 3 п. 2 ст. 171 НК РФ, пп. 2 п. 17 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@). Поэтому при продаже этого ОС вам также не придется восстанавливать НДС.
Статья: АУСН: актуальные вопросы
(Петрова Н.А.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2023, N 4)Кроме того, плательщикам АУСН больше не нужно вести книги учета доходов и расходов, в отличие от организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.
(Петрова Н.А.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2023, N 4)Кроме того, плательщикам АУСН больше не нужно вести книги учета доходов и расходов, в отличие от организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.
Статья: "Налогов платим - во! Эх, нам бы в "Сколково"!" Как получить резидентство?
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 3)Для продления льгот на следующий год нужно направить тот же пакет документов не позднее 20 января следующего года. Налоговые декларации по налогу на прибыль и НДС сдавать не нужно.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 3)Для продления льгот на следующий год нужно направить тот же пакет документов не позднее 20 января следующего года. Налоговые декларации по налогу на прибыль и НДС сдавать не нужно.
Вопрос: Организация с 2024 г. перешла с ОСН на УСН. В декабре 2023 г. реализовала товар в Республику Беларусь, нулевую ставку НДС в IV кв. 2023 г. не подтвердила из-за отсутствия заявления о ввозе товара. Правомерно ли при получении в I кв. 2024 г. заявления о ввозе от белорусского покупателя подтвердить нулевую ставку НДС?
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Если организация, применяющая общий режим налогообложения, реализовала товар на экспорт в Республику Беларусь в декабре 2023 г., а документы, подтверждающие нулевую ставку НДС, собраны только в I квартале 2024 г., когда организация уже перешла на УСН, то, по нашему мнению, организация вправе представить уточненную налоговую декларацию по НДС за IV квартал 2023 г. Кроме того, если на экспорт были отгружены сырьевые товары, то, представив уточненную декларацию за IV квартал 2023 г., организация сможет возместить НДС из бюджета.
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Если организация, применяющая общий режим налогообложения, реализовала товар на экспорт в Республику Беларусь в декабре 2023 г., а документы, подтверждающие нулевую ставку НДС, собраны только в I квартале 2024 г., когда организация уже перешла на УСН, то, по нашему мнению, организация вправе представить уточненную налоговую декларацию по НДС за IV квартал 2023 г. Кроме того, если на экспорт были отгружены сырьевые товары, то, представив уточненную декларацию за IV квартал 2023 г., организация сможет возместить НДС из бюджета.
Готовое решение: Коды налогового и отчетного периодов в налоговых декларациях
(КонсультантПлюс, 2025)косвенные налоги (НДС и акцизы) при импорте товаров из стран ЕАЭС;
(КонсультантПлюс, 2025)косвенные налоги (НДС и акцизы) при импорте товаров из стран ЕАЭС;
Готовое решение: Какую отчетность и в какие сроки нужно сдать при прекращении деятельности ИП
(КонсультантПлюс, 2025)по другим налогам, которые вы должны были платить (например, НДС при импорте товаров).
(КонсультантПлюс, 2025)по другим налогам, которые вы должны были платить (например, НДС при импорте товаров).
Готовое решение: НДС при экспорте
(КонсультантПлюс, 2025)Если сумма вычетов за квартал превысила сумму налога к уплате, разницу вы сможете возместить в общем или в заявительном порядке. Последний (если в отношении вас проводится налоговый мониторинг) осуществляется в порядке возмещения суммы налога, заявленной к возмещению в налоговой декларации, за налоговый период года, на который распространяется мониторинг (п. 2 ст. 173, ст. ст. 176, 176.1 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Если сумма вычетов за квартал превысила сумму налога к уплате, разницу вы сможете возместить в общем или в заявительном порядке. Последний (если в отношении вас проводится налоговый мониторинг) осуществляется в порядке возмещения суммы налога, заявленной к возмещению в налоговой декларации, за налоговый период года, на который распространяется мониторинг (п. 2 ст. 173, ст. ст. 176, 176.1 НК РФ).
Статья: НДС и налоговая реформа - 2025
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 12; 2025, NN 1, 2, 3)По факту ввоза товаров возник объект налогообложения НДС, и организации нужно рассчитать налоговую базу.
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 12; 2025, NN 1, 2, 3)По факту ввоза товаров возник объект налогообложения НДС, и организации нужно рассчитать налоговую базу.
Статья: Изменения по НДС для упрощенцев - 2025
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 1)Для таких упрощенцев с 01.01.2025 никаких кардинальных изменений фактически не будет. Формально изменение огромное: они автоматически станут плательщиками НДС. Однако так же автоматически они получат и НДС-освобождение по ст. 145 НК на 2025 г. И тогда им не придется ни подавать НДС-декларацию, ни выставлять покупателям счета-фактуры (даже без НДС), не надо будет вести НДСные книги (покупок и продаж) <1>.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 1)Для таких упрощенцев с 01.01.2025 никаких кардинальных изменений фактически не будет. Формально изменение огромное: они автоматически станут плательщиками НДС. Однако так же автоматически они получат и НДС-освобождение по ст. 145 НК на 2025 г. И тогда им не придется ни подавать НДС-декларацию, ни выставлять покупателям счета-фактуры (даже без НДС), не надо будет вести НДСные книги (покупок и продаж) <1>.
Статья: Комментарий к статье 2 Федерального закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации"
(Веселов А.В., Натырова Е., Ершова Е.С.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 14)"Упрощенцы", не подпадающие под НДС-освобождение, исчисляют и уплачивают данный налог стандартно, выставляя счета-фактуры и подавая декларации. Они могут использовать обычные ставки. В таком случае УСН-щик вправе принимать "входной" и "ввозной" налог к вычету в общем порядке. Но есть и альтернатива - пониженные ставки (5% или 7%) (ст. 164 НК РФ). Однако в подобной ситуации заявить НДС к вычету не удастся. Налог нужно включить в стоимость приобретенного (ст. 170, 171 НК РФ).
(Веселов А.В., Натырова Е., Ершова Е.С.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 14)"Упрощенцы", не подпадающие под НДС-освобождение, исчисляют и уплачивают данный налог стандартно, выставляя счета-фактуры и подавая декларации. Они могут использовать обычные ставки. В таком случае УСН-щик вправе принимать "входной" и "ввозной" налог к вычету в общем порядке. Но есть и альтернатива - пониженные ставки (5% или 7%) (ст. 164 НК РФ). Однако в подобной ситуации заявить НДС к вычету не удастся. Налог нужно включить в стоимость приобретенного (ст. 170, 171 НК РФ).