Декларация по ндс при импорте усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Декларация по ндс при импорте усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагается НДС импорт товаров при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)3. Как уплатить и отчитаться о "ввозном" НДС при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)3. Как уплатить и отчитаться о "ввозном" НДС при УСН
Вопрос: Организация, применяющая УСН, при ввозе товара из Белоруссии уплатила НДС и представила декларацию по косвенным налогам, но заявление о ввозе не сдавала. Предусмотрена ли ответственность за непредставление заявления о ввозе? Можно ли уплаченную сумму НДС в этом случае учесть в расходах?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы", при ввозе товара с территории Республики Беларусь уплатила НДС и представила в ИФНС России декларацию по косвенным налогам, которая была принята налоговым органом, но заявление о ввозе не сдавала. Предусмотрена ли ответственность за непредставление заявления о ввозе? Можно ли уплаченную сумму НДС в этом случае учесть в расходах?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы", при ввозе товара с территории Республики Беларусь уплатила НДС и представила в ИФНС России декларацию по косвенным налогам, которая была принята налоговым органом, но заявление о ввозе не сдавала. Предусмотрена ли ответственность за непредставление заявления о ввозе? Можно ли уплаченную сумму НДС в этом случае учесть в расходах?
Готовое решение: НДС при экспорте в страны ЕАЭС: Белоруссию, Казахстан, Армению, Киргизию
(КонсультантПлюс, 2025)НДС при экспорте в страны ЕАЭС в общем случае начисляется по ставке 0% (в т.ч. при применении специальных пониженных ставок НДС при УСН). Для этого представьте в инспекцию экспортный контракт, заполненное покупателем заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметками его налогового органа, а также транспортные или товаросопроводительные документы. Документы нужно собрать в течение 180 календарных дней с даты отгрузки.
(КонсультантПлюс, 2025)НДС при экспорте в страны ЕАЭС в общем случае начисляется по ставке 0% (в т.ч. при применении специальных пониженных ставок НДС при УСН). Для этого представьте в инспекцию экспортный контракт, заполненное покупателем заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметками его налогового органа, а также транспортные или товаросопроводительные документы. Документы нужно собрать в течение 180 календарных дней с даты отгрузки.
Вопрос: ИП (УСН) заключил договор аренды земельного участка, находящегося в муниципальной собственности субъекта РФ. Ежеквартально переводит арендные платежи за земельный участок. Обязан ли ИП подавать декларацию по НДС с заполненным разд. 7?
(Консультация эксперта, 2023)Ответ: Индивидуальный предприниматель как налоговый агент по НДС обязан представить декларацию по НДС с заполненным разд. 7 в отношении арендной платы за земельный участок. При этом декларация может быть представлена на бумажном носителе.
(Консультация эксперта, 2023)Ответ: Индивидуальный предприниматель как налоговый агент по НДС обязан представить декларацию по НДС с заполненным разд. 7 в отношении арендной платы за земельный участок. При этом декларация может быть представлена на бумажном носителе.
Статья: НДС-обложение при транзите товаров через территорию России
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 19)Ввозной НДС, уплаченный при растаможке, можно принять к вычету, если вы являетесь плательщиком НДС, в том числе упрощенцем, применяющим обычные ставки НДС <17>. Или же учесть в расходах (в стоимости товаров), если применяете, например, УСН с НДС-освобождением или пониженными ставками <18>.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 19)Ввозной НДС, уплаченный при растаможке, можно принять к вычету, если вы являетесь плательщиком НДС, в том числе упрощенцем, применяющим обычные ставки НДС <17>. Или же учесть в расходах (в стоимости товаров), если применяете, например, УСН с НДС-освобождением или пониженными ставками <18>.
Готовое решение: Место подачи налоговых деклараций и расчетов
(КонсультантПлюс, 2025)В декларации (расчете) в соответствующем поле укажите код вашего места нахождения (учета) в зависимости от того, по какому налогу вы отчитываетесь и куда представляете декларацию:
(КонсультантПлюс, 2025)В декларации (расчете) в соответствующем поле укажите код вашего места нахождения (учета) в зависимости от того, по какому налогу вы отчитываетесь и куда представляете декларацию:
Готовое решение: НДС при экспорте на УСН
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы применяете освобождение от НДС, то при экспорте на УСН вы не должны начислять НДС (в том числе по ставке 0%), выставлять счета-фактуры, подавать в налоговую инспекцию декларацию по НДС и документы, которые подтверждают экспорт (п. 1 ст. 145, п. 5 ст. 168 НК РФ). "Входной" ("ввозной") НДС принять к вычету вы не можете (пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ, пп. 2 п. 17 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@).
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы применяете освобождение от НДС, то при экспорте на УСН вы не должны начислять НДС (в том числе по ставке 0%), выставлять счета-фактуры, подавать в налоговую инспекцию декларацию по НДС и документы, которые подтверждают экспорт (п. 1 ст. 145, п. 5 ст. 168 НК РФ). "Входной" ("ввозной") НДС принять к вычету вы не можете (пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ, пп. 2 п. 17 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@).
Готовое решение: Как прекращается деятельность в качестве индивидуального предпринимателя
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, ИП на ОСНО, а в ряде случаев и на УСН, требуется подать последнюю декларацию по НДС (п. 1 ст. 143, п. 5 ст. 174 НК РФ). ИП на других спецрежимах в определенных ситуациях тоже необходимо подать ее (например, при импорте).
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, ИП на ОСНО, а в ряде случаев и на УСН, требуется подать последнюю декларацию по НДС (п. 1 ст. 143, п. 5 ст. 174 НК РФ). ИП на других спецрежимах в определенных ситуациях тоже необходимо подать ее (например, при импорте).
Готовое решение: НДС по неподтвержденному экспорту
(КонсультантПлюс, 2025)Правопреемники на УСН, применяющие пониженные ставки НДС 5% или 7%, "входной" налог к вычету принять не могут (пп. 8 п. 2 ст. 170, п. 2 ст. 171 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Правопреемники на УСН, применяющие пониженные ставки НДС 5% или 7%, "входной" налог к вычету принять не могут (пп. 8 п. 2 ст. 170, п. 2 ст. 171 НК РФ).
Готовое решение: Коды налогового и отчетного периодов в налоговых декларациях
(КонсультантПлюс, 2026)косвенные налоги (НДС и акцизы) при импорте товаров из стран ЕАЭС;
(КонсультантПлюс, 2026)косвенные налоги (НДС и акцизы) при импорте товаров из стран ЕАЭС;
Готовое решение: НДС при экспорте
(КонсультантПлюс, 2026)Если сумма вычетов за квартал превысила сумму налога к уплате, разницу вы сможете возместить в общем или в заявительном порядке. Последний (если в отношении вас проводится налоговый мониторинг) осуществляется в порядке возмещения суммы налога, заявленной к возмещению в налоговой декларации, за налоговый период года, на который распространяется мониторинг (п. 2 ст. 173, ст. ст. 176, 176.1 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Если сумма вычетов за квартал превысила сумму налога к уплате, разницу вы сможете возместить в общем или в заявительном порядке. Последний (если в отношении вас проводится налоговый мониторинг) осуществляется в порядке возмещения суммы налога, заявленной к возмещению в налоговой декларации, за налоговый период года, на который распространяется мониторинг (п. 2 ст. 173, ст. ст. 176, 176.1 НК РФ).
Статья: Комментарий к статье 2 Федерального закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации"
(Веселов А.В., Натырова Е., Ершова Е.С.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 14)"Упрощенцы", не подпадающие под НДС-освобождение, исчисляют и уплачивают данный налог стандартно, выставляя счета-фактуры и подавая декларации. Они могут использовать обычные ставки. В таком случае УСН-щик вправе принимать "входной" и "ввозной" налог к вычету в общем порядке. Но есть и альтернатива - пониженные ставки (5% или 7%) (ст. 164 НК РФ). Однако в подобной ситуации заявить НДС к вычету не удастся. Налог нужно включить в стоимость приобретенного (ст. 170, 171 НК РФ).
(Веселов А.В., Натырова Е., Ершова Е.С.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 14)"Упрощенцы", не подпадающие под НДС-освобождение, исчисляют и уплачивают данный налог стандартно, выставляя счета-фактуры и подавая декларации. Они могут использовать обычные ставки. В таком случае УСН-щик вправе принимать "входной" и "ввозной" налог к вычету в общем порядке. Но есть и альтернатива - пониженные ставки (5% или 7%) (ст. 164 НК РФ). Однако в подобной ситуации заявить НДС к вычету не удастся. Налог нужно включить в стоимость приобретенного (ст. 170, 171 НК РФ).