Декларация по НДС к уплате
Подборка наиболее важных документов по запросу Декларация по НДС к уплате (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 406.1 "Возмещение потерь, возникших в случае наступления определенных в договоре обстоятельств" ГК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу об обоснованности заявленных налогоплательщиком требований, поскольку он добровольно отказался от получения возмещения из бюджета, исключив вычеты по НДС по операциям с контрагентом из налоговой декларации, при этом факт наступления имущественных потерь подтвержден уточненной декларацией по НДС и уплатой налога в бюджет.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу об обоснованности заявленных налогоплательщиком требований, поскольку он добровольно отказался от получения возмещения из бюджета, исключив вычеты по НДС по операциям с контрагентом из налоговой декларации, при этом факт наступления имущественных потерь подтвержден уточненной декларацией по НДС и уплатой налога в бюджет.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 150 "Ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, не подлежащий налогообложению (освобождаемый от налогообложения)" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество представило таможенную декларацию для ввоза на территорию РФ медицинского изделия и заявило право на освобождение от НДС. Поскольку декларация и регистрационное удостоверение содержали различные сведения в части количества отдельных компонентов изделия, таможенный орган направил требование о внесении изменений (дополнений) в декларацию и исчислил НДС к уплате. Общество обратилось в суд. Признавая требование таможенного органа незаконным, суд указал, что закон позволяет ввозить принадлежности к медицинским изделиям, если они указаны в регистрационном удостоверении, и не ставит право на льготу по НДС в зависимость от их количества. Заявитель правомерно применил освобождение от уплаты НДС.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество представило таможенную декларацию для ввоза на территорию РФ медицинского изделия и заявило право на освобождение от НДС. Поскольку декларация и регистрационное удостоверение содержали различные сведения в части количества отдельных компонентов изделия, таможенный орган направил требование о внесении изменений (дополнений) в декларацию и исчислил НДС к уплате. Общество обратилось в суд. Признавая требование таможенного органа незаконным, суд указал, что закон позволяет ввозить принадлежности к медицинским изделиям, если они указаны в регистрационном удостоверении, и не ставит право на льготу по НДС в зависимость от их количества. Заявитель правомерно применил освобождение от уплаты НДС.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС1.8. Должен ли налогоплательщик указывать КПП из уведомления о постановке на учет в качестве крупнейшего в счете-фактуре, платежных документах, декларациях по НДС?
Нормативные акты
Справочная информация: "Форматы представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде"
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Формат представления уведомления иностранной организации о выборе налогового органа для представления налоговой декларации и уплаты налога на добавленную стоимость в целом по всем обособленным подразделениям организации
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Формат представления уведомления иностранной организации о выборе налогового органа для представления налоговой декларации и уплаты налога на добавленную стоимость в целом по всем обособленным подразделениям организации
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Уведомление иностранной организации
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Уведомление иностранной организации
Формы
Статья: Последние изменения ушедшего года
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 1)В последние дни 2022 года в законодательство были внесены важные для бухгалтера поправки. Среди них - новые коды деклараций по НДС, единый срок уплаты для "остальных" налогов и другие важные изменения. Их нужно учитывать бухгалтеру в своей работе.
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 1)В последние дни 2022 года в законодательство были внесены важные для бухгалтера поправки. Среди них - новые коды деклараций по НДС, единый срок уплаты для "остальных" налогов и другие важные изменения. Их нужно учитывать бухгалтеру в своей работе.
Готовое решение: Ответственность за непредставление или несвоевременное представление декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Это значит, что штраф можно рассчитать только с той части неуплаченного по декларации НДС, срок уплаты которой уже прошел (п. 1 ст. 119 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Это значит, что штраф можно рассчитать только с той части неуплаченного по декларации НДС, срок уплаты которой уже прошел (п. 1 ст. 119 НК РФ).
Готовое решение: Как заполняет декларацию по НДС за периоды до IV квартала 2024 г. включительно налоговый агент
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как заполняют декларацию налоговые агенты, которые НДС не уплачивают
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как заполняют декларацию налоговые агенты, которые НДС не уплачивают
Готовое решение: Как налоговый агент заполняет декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)3. Как заполняют декларацию налоговые агенты, которые НДС не уплачивают
(КонсультантПлюс, 2025)3. Как заполняют декларацию налоговые агенты, которые НДС не уплачивают
Готовое решение: Налогообложение филиалов, выделенных и не выделенных на отдельный баланс
(КонсультантПлюс, 2025)Однако есть ряд особенностей. Например, иностранные организации не могут применять УСН. А для целей НДС, если у иностранной организации несколько обособленных подразделений в России, она выбирает одно, по месту учета которого платит налог и подает отчетность за все подразделения. О своем выборе она должна письменно уведомить инспекции по месту нахождения всех обособленных подразделений (п. 7 ст. 174, пп. 18 п. 3 ст. 346.12 НК РФ). В инспекцию по месту учета выбранного ответственного подразделения также подается уведомление о выборе налогового органа для представления декларации и уплаты НДС. Рекомендуемая форма такого уведомления направлена ФНС России для использования в работе.
(КонсультантПлюс, 2025)Однако есть ряд особенностей. Например, иностранные организации не могут применять УСН. А для целей НДС, если у иностранной организации несколько обособленных подразделений в России, она выбирает одно, по месту учета которого платит налог и подает отчетность за все подразделения. О своем выборе она должна письменно уведомить инспекции по месту нахождения всех обособленных подразделений (п. 7 ст. 174, пп. 18 п. 3 ст. 346.12 НК РФ). В инспекцию по месту учета выбранного ответственного подразделения также подается уведомление о выборе налогового органа для представления декларации и уплаты НДС. Рекомендуемая форма такого уведомления направлена ФНС России для использования в работе.
Готовое решение: Доначисление НДС при самостоятельном выявлении ошибки вне рамок проверок
(КонсультантПлюс, 2025)Если к моменту выявления ошибки сроки подачи декларации и уплаты НДС за период, к которому она относится, прошли, то нужно выполнить ряд условий, чтобы избежать штрафа.
(КонсультантПлюс, 2025)Если к моменту выявления ошибки сроки подачи декларации и уплаты НДС за период, к которому она относится, прошли, то нужно выполнить ряд условий, чтобы избежать штрафа.
Готовое решение: В каком порядке представляется декларация по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Такие организации должны выбрать одно подразделение, через которое будут подавать декларацию по НДС и уплачивать налог по операциям всех своих российских подразделений. Согласно норме п. 7 ст. 174 НК РФ о своем выборе необходимо письменно уведомить все инспекции, однако, как следует из Порядка заполнения формы, данное требование будет выполнено, если направить уведомление только по месту учета ответственного ОП (п. п. 1.1, 1.2 Порядка заполнения уведомления о выборе налогового органа). Рекомендуемая форма такого уведомления, Порядок ее заполнения, а также электронный Формат направлены Письмом ФНС России от 14.10.2022 N СД-4-3/13797@.
(КонсультантПлюс, 2025)Такие организации должны выбрать одно подразделение, через которое будут подавать декларацию по НДС и уплачивать налог по операциям всех своих российских подразделений. Согласно норме п. 7 ст. 174 НК РФ о своем выборе необходимо письменно уведомить все инспекции, однако, как следует из Порядка заполнения формы, данное требование будет выполнено, если направить уведомление только по месту учета ответственного ОП (п. п. 1.1, 1.2 Порядка заполнения уведомления о выборе налогового органа). Рекомендуемая форма такого уведомления, Порядок ее заполнения, а также электронный Формат направлены Письмом ФНС России от 14.10.2022 N СД-4-3/13797@.
Вопрос: Организация заключила договор поставки с резидентом Казахстана. Организация из Казахстана приобретает товар в Китае и доставляет на склад в РФ. При ввозе товара организация подает таможенную декларацию и уплачивает НДС. Нужно ли российской организации подавать заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация заключила договор поставки с организацией - резидентом Казахстана на покупку сырья для производства продукции. При этом организация из Казахстана приобретает товар в Китае и с помощью транспортной организации сразу доставляет на склад в России. При ввозе товара в РФ организация подает таможенную декларацию и уплачивает НДС.
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация заключила договор поставки с организацией - резидентом Казахстана на покупку сырья для производства продукции. При этом организация из Казахстана приобретает товар в Китае и с помощью транспортной организации сразу доставляет на склад в России. При ввозе товара в РФ организация подает таможенную декларацию и уплачивает НДС.
Готовое решение: Как проверить декларацию по НДС за 2025 г. по контрольным соотношениям
(КонсультантПлюс, 2025)Если в декларации отражен НДС к уплате, проверьте равенство:
(КонсультантПлюс, 2025)Если в декларации отражен НДС к уплате, проверьте равенство: