Декларация о доходах полученных
Подборка наиболее важных документов по запросу Декларация о доходах полученных (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Споры по НДФЛ и страховым взносам (пенсионным взносам, взносам на ОМС и страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством): Налогоплательщик оспаривает штраф за непредставление (просрочку представления) декларации по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Например, суд придет к выводу, что Налогоплательщик не должен был подавать декларацию, т.к. полученный доход освобождается от НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Например, суд придет к выводу, что Налогоплательщик не должен был подавать декларацию, т.к. полученный доход освобождается от НДФЛ
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 78 "Зачет сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")В случае прекращения деятельности до конца налогового периода налогоплательщики обязаны в пятидневный срок представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде вне зависимости от их наличия/отсутствия.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")В случае прекращения деятельности до конца налогового периода налогоплательщики обязаны в пятидневный срок представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде вне зависимости от их наличия/отсутствия.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как заполнить налоговую декларацию о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами РФ, по форме КНД 1151024
(КонсультантПлюс, 2025)1. Состав декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами РФ
(КонсультантПлюс, 2025)1. Состав декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами РФ
Готовое решение: Налог на прибыль с доходов представительства российской организации за рубежом
(КонсультантПлюс, 2025)2.2. Как заполнить декларацию о доходах, полученных за границей
(КонсультантПлюс, 2025)2.2. Как заполнить декларацию о доходах, полученных за границей
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (КНД 1151024)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (КНД 1151024)
Справочная информация: "Форматы представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде"
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Формат представления налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Формат представления налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже и покупке квартир в течение 2024 г.?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)1.5. Заполнение раздела 2 налоговой декларации по доходам, полученным от продажи квартиры
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)1.5. Заполнение раздела 2 налоговой декларации по доходам, полученным от продажи квартиры
Ситуация: Каков порядок представления декларации 3-НДФЛ и в какие сроки требуется уплатить налог?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Следует учитывать, что если вы не представите в срок налоговую декларацию в отношении доходов, полученных вами от продажи либо в результате дарения недвижимого имущества, камеральная налоговая проверка будет проводиться на основе имеющихся у налоговых органов документов (информации) о вас и ваших доходах, при этом налоговый орган вправе направить вам требование о представлении в течение пяти рабочих дней необходимых пояснений (п. 6 ст. 6.1, п. 1.2 ст. 88 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Следует учитывать, что если вы не представите в срок налоговую декларацию в отношении доходов, полученных вами от продажи либо в результате дарения недвижимого имущества, камеральная налоговая проверка будет проводиться на основе имеющихся у налоговых органов документов (информации) о вас и ваших доходах, при этом налоговый орган вправе направить вам требование о представлении в течение пяти рабочих дней необходимых пояснений (п. 6 ст. 6.1, п. 1.2 ст. 88 НК РФ).
Статья: Сделка с иностранным контрагентом: налоговые тонкости
(Островская А.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 9)Также в целях зачета налога по ст. 311 НК РФ необходимо будет заполнить специальную налоговую декларацию о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами РФ (по форме, утв. Приказом МНС РФ от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@). Ее можно подавать в любом отчетном (налоговом) периоде независимо от времени уплаты (удержания) налога в иностранном государстве одновременно с подачей декларации по налогу на прибыль организаций в Российской Федерации (п. 3 Инструкции по заполнению налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, утв. Приказом МНС РФ от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@).
(Островская А.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 9)Также в целях зачета налога по ст. 311 НК РФ необходимо будет заполнить специальную налоговую декларацию о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами РФ (по форме, утв. Приказом МНС РФ от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@). Ее можно подавать в любом отчетном (налоговом) периоде независимо от времени уплаты (удержания) налога в иностранном государстве одновременно с подачей декларации по налогу на прибыль организаций в Российской Федерации (п. 3 Инструкции по заполнению налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, утв. Приказом МНС РФ от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@).
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ по расходам на обучение детей путем представления декларации налогоплательщиком, получающим доходы от работодателя.
(Письмо ФНС России от 30.07.2024 N БС-17-11/2185@)Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ по расходам на обучение детей путем представления декларации налогоплательщиком, получающим доходы от работодателя.
(Письмо ФНС России от 30.07.2024 N БС-17-11/2185@)Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ по расходам на обучение детей путем представления декларации налогоплательщиком, получающим доходы от работодателя.
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)Правильно ли мы понимаем, что в налоговый орган для зачета необходимо будет представить документ, подтверждающий уплату налога за пределами РФ и налоговую декларацию о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами РФ?
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)Правильно ли мы понимаем, что в налоговый орган для зачета необходимо будет представить документ, подтверждающий уплату налога за пределами РФ и налоговую декларацию о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами РФ?
Статья: Комментарий к Письму ФНС России от 21.09.2023 N БВ-4-9/12150 <О порядке отмены решений, вынесенных по результатам камеральных налоговых проверок на основе имеющихся у налоговых органов документов>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 21)Бывает, что НДФЛ-декларация по доходам, полученным от продажи либо в результате дарения недвижимости, не представлена в установленный срок. Тогда инспекторы проводят камеральную проверку:
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 21)Бывает, что НДФЛ-декларация по доходам, полученным от продажи либо в результате дарения недвижимости, не представлена в установленный срок. Тогда инспекторы проводят камеральную проверку:
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Одной из проблем последних лет была неуплата физическими лицами, получающими доход от оказания услуг, выполнения работ, налога на доходы физических лиц. Одна из основных причин - сложность процедуры уведомления налоговых органов о получении дохода, заполнение декларации, необходимость посещения налоговых органов, подача декларации, самостоятельное исчисление и уплата налогов, что приводило к недополучению в бюджет доходов. Цифровизация способствовала разрешению данной проблемы. Создание приложения "Налог на профессиональный доход" позволило налоговым органам вывести из тени доходы самозанятых и обеспечить контроль за уплатой ими налогов в бюджет. Сама программа является простой для любого лица, не обладающего какими-либо специальными знаниями как при регистрации, прекращении регистрации, так и отражении полученных доходов. Физическим лицам нет необходимости посещать налоговые органы и тратить свое время, им достаточно использовать свой телефон в любом месте и в любое время. Программный продукт рассчитывает налог. Особое значение приобрела возможность его интеграции с банковскими продуктами, что действительно востребовано гражданами.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Одной из проблем последних лет была неуплата физическими лицами, получающими доход от оказания услуг, выполнения работ, налога на доходы физических лиц. Одна из основных причин - сложность процедуры уведомления налоговых органов о получении дохода, заполнение декларации, необходимость посещения налоговых органов, подача декларации, самостоятельное исчисление и уплата налогов, что приводило к недополучению в бюджет доходов. Цифровизация способствовала разрешению данной проблемы. Создание приложения "Налог на профессиональный доход" позволило налоговым органам вывести из тени доходы самозанятых и обеспечить контроль за уплатой ими налогов в бюджет. Сама программа является простой для любого лица, не обладающего какими-либо специальными знаниями как при регистрации, прекращении регистрации, так и отражении полученных доходов. Физическим лицам нет необходимости посещать налоговые органы и тратить свое время, им достаточно использовать свой телефон в любом месте и в любое время. Программный продукт рассчитывает налог. Особое значение приобрела возможность его интеграции с банковскими продуктами, что действительно востребовано гражданами.
Готовое решение: Как ИП заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)ИП, совмещающий ОСН и ПСН, заполняет декларацию 3-НДФЛ по общим правилам, которые указаны в разд. 2 этого материала. При этом в декларации отражаются доходы, которые получены от деятельности на ОСН (п. 1 ст. 80, пп. 1 п. 10 ст. 346.43, п. 6 ст. 346.53 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)ИП, совмещающий ОСН и ПСН, заполняет декларацию 3-НДФЛ по общим правилам, которые указаны в разд. 2 этого материала. При этом в декларации отражаются доходы, которые получены от деятельности на ОСН (п. 1 ст. 80, пп. 1 п. 10 ст. 346.43, п. 6 ст. 346.53 НК РФ).
Вопрос: Об обязанности представить декларацию по НДФЛ в отношении доходов, полученных наследниками умершего лица, налог с которых не был уплачен в связи со смертью.
(Письмо Минфина России от 03.03.2025 N 03-04-05/20587)Вопрос: Об обязанности представить декларацию по НДФЛ в отношении доходов, полученных наследниками умершего лица, налог с которых не был уплачен в связи со смертью.
(Письмо Минфина России от 03.03.2025 N 03-04-05/20587)Вопрос: Об обязанности представить декларацию по НДФЛ в отношении доходов, полученных наследниками умершего лица, налог с которых не был уплачен в связи со смертью.
"Комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Положения п. 3 ст. 214.10 НК РФ применяются налоговым органом в случае неисполнения налогоплательщиком обязанности по представлению в налоговый орган в установленный срок налоговой декларации в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества, и проведения в соответствии с абз. 1 п. 1.2 ст. 88 НК РФ камеральной налоговой проверки на основе имеющихся у него документов (сведений) о таком налогоплательщике и указанных доходах.
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Положения п. 3 ст. 214.10 НК РФ применяются налоговым органом в случае неисполнения налогоплательщиком обязанности по представлению в налоговый орган в установленный срок налоговой декларации в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества, и проведения в соответствии с абз. 1 п. 1.2 ст. 88 НК РФ камеральной налоговой проверки на основе имеющихся у него документов (сведений) о таком налогоплательщике и указанных доходах.