Цветы в подарок НДФЛ
Подборка наиболее важных документов по запросу Цветы в подарок НДФЛ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Как провести по учету подарки сотрудникам
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 4)Интересная деталь. Если подарки нельзя персонифицировать, например они выдаются на отделы, НДФЛ и страховые взносы платить не придется. НК РФ не предусматривает возможности определять налоговую базу по НДФЛ и взносам расчетным путем. А значит, подарок, выданный неопределенному кругу работников, например торт и цветы для всех работников бухгалтерии, не может облагаться НДФЛ и страховыми взносами.
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 4)Интересная деталь. Если подарки нельзя персонифицировать, например они выдаются на отделы, НДФЛ и страховые взносы платить не придется. НК РФ не предусматривает возможности определять налоговую базу по НДФЛ и взносам расчетным путем. А значит, подарок, выданный неопределенному кругу работников, например торт и цветы для всех работников бухгалтерии, не может облагаться НДФЛ и страховыми взносами.
Статья: Вам - подарок, с вас - налог
(Изотова Л.)
("Расчет", 2008, N 2)Из этого правила есть приятное исключение. Дело в том, что если общая стоимость подаренного вам за год не превышает 4000 руб., то НДФЛ платить не надо (п. 28 ст. 217 НК). Так что, получив в подарок, к примеру, коробку конфет или букет цветов, о налогах можно не задумываться и "спать спокойно". А вот за презент в виде телевизора или стиральной машины придется отдать в бюджет 13% от их стоимости.
(Изотова Л.)
("Расчет", 2008, N 2)Из этого правила есть приятное исключение. Дело в том, что если общая стоимость подаренного вам за год не превышает 4000 руб., то НДФЛ платить не надо (п. 28 ст. 217 НК). Так что, получив в подарок, к примеру, коробку конфет или букет цветов, о налогах можно не задумываться и "спать спокойно". А вот за презент в виде телевизора или стиральной машины придется отдать в бюджет 13% от их стоимости.
Статья: Отдельные вопросы налогообложения выплат работникам учреждений
(Нестеров С.Е.)
("Оплата труда в бюджетном учреждении: бухгалтерский учет и налогообложение", 2009, N 6)Поскольку поездки за пределы г. Рязани, а также расходы на проведение праздничных мероприятий, приобретение подарков и цветочных букетов Законом Рязанской области "О статусе депутата Рязанской областной Думы" не предусмотрены, компенсация таких расходов от обложения НДФЛ не освобождается.
(Нестеров С.Е.)
("Оплата труда в бюджетном учреждении: бухгалтерский учет и налогообложение", 2009, N 6)Поскольку поездки за пределы г. Рязани, а также расходы на проведение праздничных мероприятий, приобретение подарков и цветочных букетов Законом Рязанской области "О статусе депутата Рязанской областной Думы" не предусмотрены, компенсация таких расходов от обложения НДФЛ не освобождается.
Статья: Конкурс профессионального мастерства среди сотрудников: налоговые последствия
(Сергеева С.В.)
("Бухгалтерский учет", 2010, N 11)Подарки, стоимость которых не превышает 4000 руб. за налоговый период, полученные налогоплательщиками от организаций, НДФЛ не облагаются. Выплаты в виде денежных премий и стоимость подарков (призов, цветов) свыше 4000 руб. за налоговый период являются базой для исчисления НДФЛ.
(Сергеева С.В.)
("Бухгалтерский учет", 2010, N 11)Подарки, стоимость которых не превышает 4000 руб. за налоговый период, полученные налогоплательщиками от организаций, НДФЛ не облагаются. Выплаты в виде денежных премий и стоимость подарков (призов, цветов) свыше 4000 руб. за налоговый период являются базой для исчисления НДФЛ.
Статья: Налогообложение суточных и материальной помощи
(Соснаускене О.И.)
("Горячая линия бухгалтера", 2008, N 14)Если подарок вручила организация, где работает сотрудник, или другое юридическое лицо (индивидуальный предприниматель), то считается, что получен налогооблагаемый доход в натуральной форме в виде товара или иного имущества (пп. 2 п. 2 ст. 211 НК РФ). С этого дохода нужно платить НДФЛ, и рассчитывают его исходя из цены полученного в дар имущества, определяемого по ст. 40 НК РФ. В стоимость подарка нужно включить сумму НДС и акцизов. Однако если общая стоимость подаренного имущества за год не превышает 4000 руб., то НДФЛ платить не надо (п. 28 ст. 217 НК РФ). Например, получив в подарок коробку конфет или букет цветов, о налогах можно не задумываться. До 2008 г. обязанность перечислять в бюджет НДФЛ с подарков лежала на организации, однако все изменилось (пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ). При получении подарков от физических лиц обязанности платить НДФЛ не возникает. Но здесь есть исключение - например, если физическое лицо подарило недвижимое имущество, транспортное средство, акции, доли или паи, то НДФЛ нужно заплатить. К недвижимому имуществу относят земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с землей, т.е. объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства. Если же дарителем является близкий родственник, такой подарок от налогообложения освобожден. Получив деньги в подарок от другого физического лица, платить НДФЛ не надо, причем вне зависимости от того, являются ли даритель и одаряемый близкими родственниками.
(Соснаускене О.И.)
("Горячая линия бухгалтера", 2008, N 14)Если подарок вручила организация, где работает сотрудник, или другое юридическое лицо (индивидуальный предприниматель), то считается, что получен налогооблагаемый доход в натуральной форме в виде товара или иного имущества (пп. 2 п. 2 ст. 211 НК РФ). С этого дохода нужно платить НДФЛ, и рассчитывают его исходя из цены полученного в дар имущества, определяемого по ст. 40 НК РФ. В стоимость подарка нужно включить сумму НДС и акцизов. Однако если общая стоимость подаренного имущества за год не превышает 4000 руб., то НДФЛ платить не надо (п. 28 ст. 217 НК РФ). Например, получив в подарок коробку конфет или букет цветов, о налогах можно не задумываться. До 2008 г. обязанность перечислять в бюджет НДФЛ с подарков лежала на организации, однако все изменилось (пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ). При получении подарков от физических лиц обязанности платить НДФЛ не возникает. Но здесь есть исключение - например, если физическое лицо подарило недвижимое имущество, транспортное средство, акции, доли или паи, то НДФЛ нужно заплатить. К недвижимому имуществу относят земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с землей, т.е. объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства. Если же дарителем является близкий родственник, такой подарок от налогообложения освобожден. Получив деньги в подарок от другого физического лица, платить НДФЛ не надо, причем вне зависимости от того, являются ли даритель и одаряемый близкими родственниками.
Вопрос: Об НДФЛ при вручении (дарении) организацией материальных ценностей физлицам, не являющимся ее работниками.
(Письмо Минфина России от 08.05.2013 N 03-04-06/16327)Вопрос: Организация в рамках протокольных и других официальных мероприятий вручает призы, подарки, букеты цветов физлицам, не являющимся работниками этой организации.
(Письмо Минфина России от 08.05.2013 N 03-04-06/16327)Вопрос: Организация в рамках протокольных и других официальных мероприятий вручает призы, подарки, букеты цветов физлицам, не являющимся работниками этой организации.
Вопрос: Организация приобрела в подарок цветы для поздравления сотрудника. Как отразить данную операцию в налоговом и бухгалтерском учете?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Вопрос: Организация приобрела в подарок цветы для поздравления сотрудника. Как отразить данную операцию в налоговом и бухгалтерском учете?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Вопрос: Организация приобрела в подарок цветы для поздравления сотрудника. Как отразить данную операцию в налоговом и бухгалтерском учете?
Статья: Дары работодателя (бухгалтерский учет и налогообложение подарков)
(Шаронова Е.А., Шаповал Е.А.)
("Главная книга", 2008, N 5)Обычно работодатели дарят своим работникам какие-либо сувениры, цветы, конфеты и прочее. Но, оказывается, есть и такие организации, которые, не утруждая себя выбором подарков, просто дарят сотрудникам деньги. Заметим, что иногда налоговики на местах считают, что подарком деньги быть не могут. И поэтому требуют исчислять и удерживать НДФЛ со всей суммы выданных работнику денег и не применять не облагаемый НДФЛ годовой порог в 4000 руб. <3>.
(Шаронова Е.А., Шаповал Е.А.)
("Главная книга", 2008, N 5)Обычно работодатели дарят своим работникам какие-либо сувениры, цветы, конфеты и прочее. Но, оказывается, есть и такие организации, которые, не утруждая себя выбором подарков, просто дарят сотрудникам деньги. Заметим, что иногда налоговики на местах считают, что подарком деньги быть не могут. И поэтому требуют исчислять и удерживать НДФЛ со всей суммы выданных работнику денег и не применять не облагаемый НДФЛ годовой порог в 4000 руб. <3>.
Статья: Расходы на погребение
(Шихов А.Ю., Ерофеева Т.П.)
("Советник бухгалтера государственного и муниципального учреждения", 2017, N 2)16. Письмо Минфина России от 09.02.2007 N 03-04-06-01/31 "По вопросу налогообложения налогом на доходы физических лиц доходов в виде подарков (букетов цветов)".
(Шихов А.Ю., Ерофеева Т.П.)
("Советник бухгалтера государственного и муниципального учреждения", 2017, N 2)16. Письмо Минфина России от 09.02.2007 N 03-04-06-01/31 "По вопросу налогообложения налогом на доходы физических лиц доходов в виде подарков (букетов цветов)".