Что включается в раздел 7 декларации по НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Что включается в раздел 7 декларации по НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Контрагент ООО (транспортная организация) по решению суда произвел выплату пеней и штрафов. Также контрагент добровольно выплатил компенсацию за задержку груза. Обязано ли ООО включать сумму пеней и штрафов в разд. 7 декларации по НДС?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: Контрагент ООО (транспортная организация) по решению суда произвел выплату пеней и штрафов. Также контрагент добровольно выплатил компенсацию за задержку груза.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: Контрагент ООО (транспортная организация) по решению суда произвел выплату пеней и штрафов. Также контрагент добровольно выплатил компенсацию за задержку груза.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Суммы поступающих по данному договору авансов в налоговую базу по НДС не включаются. Они отражаются в разд. 7 декларации по НДС, подаваемой за тот налоговый период, в котором эти суммы были получены. Одновременно с декларацией в налоговую инспекцию представляются договор с покупателем (его копия, заверенная подписью руководителя и главного бухгалтера) и документ, подтверждающий длительный производственный цикл.
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Суммы поступающих по данному договору авансов в налоговую базу по НДС не включаются. Они отражаются в разд. 7 декларации по НДС, подаваемой за тот налоговый период, в котором эти суммы были получены. Одновременно с декларацией в налоговую инспекцию представляются договор с покупателем (его копия, заверенная подписью руководителя и главного бухгалтера) и документ, подтверждающий длительный производственный цикл.
Нормативные акты
<Письмо> ФНС РФ от 28.05.2007 N ШТ-6-03/430@
<О моменте определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость>При этом налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с включенным в ее состав разделом 7 представляется налогоплательщиком в налоговый орган за тот налоговый период, в котором у налогоплательщика возник момент определения налоговой базы.
<О моменте определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость>При этом налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с включенным в ее состав разделом 7 представляется налогоплательщиком в налоговый орган за тот налоговый период, в котором у налогоплательщика возник момент определения налоговой базы.
Вопрос: Организация при предоставлении права использования комплекса исключительных прав по договору коммерческой концессии резиденту Узбекистана ошибочно выставила счет-фактуру на паушальный взнос по ставке НДС 20%, несмотря на то что данные услуги не облагаются НДС. Как исправить ошибку?
(Консультация эксперта, 2023)Ответ: Организации следует оформить дополнительный лист к книге продаж за III квартал 2022 г., в нем аннулировать ошибочно выставленный счет-фактуру. В уточненную декларацию по НДС следует дополнительно включить два раздела: Приложение 1 к разд. 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж" и новый разд. 7 декларации.
(Консультация эксперта, 2023)Ответ: Организации следует оформить дополнительный лист к книге продаж за III квартал 2022 г., в нем аннулировать ошибочно выставленный счет-фактуру. В уточненную декларацию по НДС следует дополнительно включить два раздела: Приложение 1 к разд. 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж" и новый разд. 7 декларации.
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 8)Как мы отметили выше, распространение рекламных листовок и брошюр с экономической точки зрения вообще не является реализацией товаров, поэтому, по нашему убеждению, не должно учитываться при ведении раздельного учета НДС и отражаться в разделе 7 декларации по НДС.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 8)Как мы отметили выше, распространение рекламных листовок и брошюр с экономической точки зрения вообще не является реализацией товаров, поэтому, по нашему убеждению, не должно учитываться при ведении раздельного учета НДС и отражаться в разделе 7 декларации по НДС.
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)В разделе 7 отражается реализация медицинских услуг, освобожденная от НДС, - 8 000 000 руб.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)В разделе 7 отражается реализация медицинских услуг, освобожденная от НДС, - 8 000 000 руб.
Вопрос: Российская организация приобретает товар в одном иностранном государстве и реализует его без ввоза в РФ в другом, где заключен договор ответственного хранения со складом. Облагаются ли операции НДС и отражаются ли в декларации?
(Консультация эксперта, 2025)При приобретении и реализации товара российской организацией на территории разных европейских государств такая операция не признается объектом обложения НДС, но подлежит отражению в разд. 7 декларации. При приобретении услуг хранения организация не является налоговым агентом.
(Консультация эксперта, 2025)При приобретении и реализации товара российской организацией на территории разных европейских государств такая операция не признается объектом обложения НДС, но подлежит отражению в разд. 7 декларации. При приобретении услуг хранения организация не является налоговым агентом.
"Строительство: бухгалтерский и налоговый учет"
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2025)Нет, ведь средства, не связанные с расчетами по оплате товаров (работ, услуг), никакого отношения к налоговой базе по НДС не имеют и, следовательно, в декларацию по НДС не включаются.
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2025)Нет, ведь средства, не связанные с расчетами по оплате товаров (работ, услуг), никакого отношения к налоговой базе по НДС не имеют и, следовательно, в декларацию по НДС не включаются.
Статья: Участвуем в рекламных выставках в странах ЕАЭС: НДС-последствия и не только
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 9)Приобретение таких услуг отразите в разделе 7 НДС-декларации с применением кода "1010821" в графе 1 <8>.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 9)Приобретение таких услуг отразите в разделе 7 НДС-декларации с применением кода "1010821" в графе 1 <8>.
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2024 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)ФНС России в Письме от 18.08.2023 N СД-4-3/10621@ привела код, который необходимо указывать в разделе 7 декларации по НДС по данной операции до внесения изменений в приложение N 1 к Порядку заполнения декларации (утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@), - 1011474;
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)ФНС России в Письме от 18.08.2023 N СД-4-3/10621@ привела код, который необходимо указывать в разделе 7 декларации по НДС по данной операции до внесения изменений в приложение N 1 к Порядку заполнения декларации (утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@), - 1011474;
Готовое решение: НДС при безвозмездной передаче имущества
(КонсультантПлюс, 2025)Безвозмездная передача имущества, которая не является объектом обложения по п. 2 ст. 146 НК РФ или освобождена от налогообложения по ст. 149 НК РФ, отражается в разд. 7 декларации по НДС. Коды операций, которые отражаются в разд. 7 декларации, по общему правилу приводятся в разд. I и II Приложения N 1 к Порядку заполнения декларации по НДС.
(КонсультантПлюс, 2025)Безвозмездная передача имущества, которая не является объектом обложения по п. 2 ст. 146 НК РФ или освобождена от налогообложения по ст. 149 НК РФ, отражается в разд. 7 декларации по НДС. Коды операций, которые отражаются в разд. 7 декларации, по общему правилу приводятся в разд. I и II Приложения N 1 к Порядку заполнения декларации по НДС.
Типовая ситуация: Земельные участки: бухучет и налоги
(Издательство "Главная книга", 2025)При продаже земли не надо начислять НДС, составлять счет-фактуру и заполнять книгу продаж. Но в декларации по НДС надо заполнить разд. 7, указав доход от продажи участка (ст. ст. 146, 169 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2025)При продаже земли не надо начислять НДС, составлять счет-фактуру и заполнять книгу продаж. Но в декларации по НДС надо заполнить разд. 7, указав доход от продажи участка (ст. ст. 146, 169 НК РФ).
Вопрос: Нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС, если организация - кредитор (векселедержатель) не указала в соответствующем квартале причитающиеся ей проценты по вексельному займу?
(Консультация эксперта, 2024)Операции, не признаваемые объектом налогообложения по НДС, и операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС, подлежат отражению в разд. 7 декларации по НДС в соответствии с Порядком заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденным Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (далее - Порядок заполнения декларации по НДС).
(Консультация эксперта, 2024)Операции, не признаваемые объектом налогообложения по НДС, и операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС, подлежат отражению в разд. 7 декларации по НДС в соответствии с Порядком заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденным Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (далее - Порядок заполнения декларации по НДС).