Цб проверка залогов
Подборка наиболее важных документов по запросу Цб проверка залогов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Налог на прибыль: Налоговый орган доначислил налог на сумму убытка, посчитав уступку требования долга нецелесообразной
(КонсультантПлюс, 2025)акт проверки Банка России, в котором не выявлено нарушений при оценке Налогоплательщиком-банком рисков и платежеспособности должника >>>
(КонсультантПлюс, 2025)акт проверки Банка России, в котором не выявлено нарушений при оценке Налогоплательщиком-банком рисков и платежеспособности должника >>>
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.10.2023 N 13АП-23452/2023, 13АП-23454/2023, 13АП-23456/2023, 13АП-23459/2023 по делу N А56-140063/2018/суб.1
Категория спора: Банкротство организации.
Требования конкурсного управляющего: 1) О привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности; 2) О взыскании убытков.
Обстоятельства: Конкурсный управляющий полагает, что действия контролирующих лиц по сокрытию реального финансового положения и непринятие мер предупреждения банкротства явились причиной ухудшения финансового положения должника.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части.
Процессуальные вопросы: О приостановлении производства по делу о банкротстве до окончания расчетов с кредиторами.Кроме того, судом отклоняется довод Бажанова С.В. о предоставлении Компанией Хервет обеспечения по договору, поскольку договор от 08.12.2017 N 1/ЗИ залога прав по договору от 18.11.2002 N 9/СД о субординированном депозитном вкладе не подтверждает надлежащее обеспечение по оспариваемой сделке, тогда как Банком России в акте проверки от 08.10.2018 N А1КИ25-12/326ДСП зафиксировано, что размещение компанией депозитов являлось лишь инструментом регулирования ликвидности, в том числе при замещении аккредитивных обязательств, и позволяло Банку (при образовании отрицательного сальдо по процентным операциям) обслуживать проблемную задолженность нерезидентов. В силу аффилированности сторон договора им не могло не быть известно об указанных обстоятельствах, поэтому отсутствие экономической целесообразности совершения указанной сделки доказано.
Категория спора: Банкротство организации.
Требования конкурсного управляющего: 1) О привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности; 2) О взыскании убытков.
Обстоятельства: Конкурсный управляющий полагает, что действия контролирующих лиц по сокрытию реального финансового положения и непринятие мер предупреждения банкротства явились причиной ухудшения финансового положения должника.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части.
Процессуальные вопросы: О приостановлении производства по делу о банкротстве до окончания расчетов с кредиторами.Кроме того, судом отклоняется довод Бажанова С.В. о предоставлении Компанией Хервет обеспечения по договору, поскольку договор от 08.12.2017 N 1/ЗИ залога прав по договору от 18.11.2002 N 9/СД о субординированном депозитном вкладе не подтверждает надлежащее обеспечение по оспариваемой сделке, тогда как Банком России в акте проверки от 08.10.2018 N А1КИ25-12/326ДСП зафиксировано, что размещение компанией депозитов являлось лишь инструментом регулирования ликвидности, в том числе при замещении аккредитивных обязательств, и позволяло Банку (при образовании отрицательного сальдо по процентным операциям) обслуживать проблемную задолженность нерезидентов. В силу аффилированности сторон договора им не могло не быть известно об указанных обстоятельствах, поэтому отсутствие экономической целесообразности совершения указанной сделки доказано.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О заполнении банками формы 0409310 при отсутствии в ПТС / ЭПТС / регистрационных документах идентификационного номера (VIN) и номера шасси (рамы) и наличии у идентификационного номера 11 - 13 символов.
(Письмо Банка России от 14.10.2024 N 22-5-5/572)Таким образом, в случае принятия в залог указанных транспортных средств и формирования отчетности по форме 0409310 в отношении таких транспортных средств банку будет затруднительно исполнить требования, заложенные Банком России в алгоритме проверки и предусмотренные в Письме от 04.09.2024 N 22-5-5/536 (далее - Письмо от 04.09.2024).
(Письмо Банка России от 14.10.2024 N 22-5-5/572)Таким образом, в случае принятия в залог указанных транспортных средств и формирования отчетности по форме 0409310 в отношении таких транспортных средств банку будет затруднительно исполнить требования, заложенные Банком России в алгоритме проверки и предусмотренные в Письме от 04.09.2024 N 22-5-5/536 (далее - Письмо от 04.09.2024).
Статья: К вопросу правового регулирования E-закладной
(Афанасьевская А.В., Иванова Н.А.)
("Гражданское право", 2025, N 4)Для решения этих проблем необходимо внести изменения в действующее законодательство. В частности, предлагается дополнить ст. 13.3 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)" нормой о возможности ведения одновременно двух форм закладных - электронной и документарной. Это обеспечит дополнительную защиту прав участников сделки в случае технических сбоев. Также следует установить обязательные требования к депозитариям, включая сертификацию их программного обеспечения и регулярные проверки со стороны Центробанка. Введение обязательного использования многофакторной аутентификации для всех участников сделок с электронными закладными повысит уровень безопасности и снизит вероятность подделки электронных документов. Необходимо также разработать систему страхования рисков, связанных с использованием электронных закладных, включая защиту от мошенничества и утраты данных.
(Афанасьевская А.В., Иванова Н.А.)
("Гражданское право", 2025, N 4)Для решения этих проблем необходимо внести изменения в действующее законодательство. В частности, предлагается дополнить ст. 13.3 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)" нормой о возможности ведения одновременно двух форм закладных - электронной и документарной. Это обеспечит дополнительную защиту прав участников сделки в случае технических сбоев. Также следует установить обязательные требования к депозитариям, включая сертификацию их программного обеспечения и регулярные проверки со стороны Центробанка. Введение обязательного использования многофакторной аутентификации для всех участников сделок с электронными закладными повысит уровень безопасности и снизит вероятность подделки электронных документов. Необходимо также разработать систему страхования рисков, связанных с использованием электронных закладных, включая защиту от мошенничества и утраты данных.
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)Кредитная организация обязана содействовать проведению уполномоченными представителями (служащими) Банка России осмотра предмета залога, принятого кредитной организацией в качестве обеспечения по ссуде, по месту его хранения (нахождения) и их ознакомлению с деятельностью заемщика - юридического лица либо индивидуального предпринимателя проверяемой кредитной организации и (или) залогодателя - юридического лица либо индивидуального предпринимателя, не являющегося заемщиком по данной ссуде, непосредственно на месте, в том числе по запросу Банка России обеспечивать присутствие представителей кредитной организации при осмотре предмета залога и ознакомлении с деятельностью заемщика - юридического лица либо индивидуального предпринимателя проверяемой кредитной организации и (или) залогодателя - юридического лица либо индивидуального предпринимателя, не являющегося заемщиком по данной ссуде.
(ред. от 31.07.2025)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)Кредитная организация обязана содействовать проведению уполномоченными представителями (служащими) Банка России осмотра предмета залога, принятого кредитной организацией в качестве обеспечения по ссуде, по месту его хранения (нахождения) и их ознакомлению с деятельностью заемщика - юридического лица либо индивидуального предпринимателя проверяемой кредитной организации и (или) залогодателя - юридического лица либо индивидуального предпринимателя, не являющегося заемщиком по данной ссуде, непосредственно на месте, в том числе по запросу Банка России обеспечивать присутствие представителей кредитной организации при осмотре предмета залога и ознакомлении с деятельностью заемщика - юридического лица либо индивидуального предпринимателя проверяемой кредитной организации и (или) залогодателя - юридического лица либо индивидуального предпринимателя, не являющегося заемщиком по данной ссуде.
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ
(ред. от 27.10.2025)
"О рынке ценных бумаг"25) определяет порядок включения организаций в реестр управляющих компаний специализированных обществ, а также порядок исключения организаций из указанного реестра, осуществляет надзор за деятельностью управляющих компаний специализированных обществ и проверку этой деятельности, направляет им предписания об устранении нарушений настоящего Федерального закона, нормативных актов Банка России;
(ред. от 27.10.2025)
"О рынке ценных бумаг"25) определяет порядок включения организаций в реестр управляющих компаний специализированных обществ, а также порядок исключения организаций из указанного реестра, осуществляет надзор за деятельностью управляющих компаний специализированных обществ и проверку этой деятельности, направляет им предписания об устранении нарушений настоящего Федерального закона, нормативных актов Банка России;
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В данном предложении имеются в виду аккредитивы, эскроу, сервисы, предоставляющие возможность осуществления расчетов с помощью номинальных счетов, которые позволяют обеспечить сохранность денежных средств дольщика. Как пример, размещение денежных средств на номинальном счете компании - владельца счета до регистрации договора участия в долевом строительстве в Росреестре, которая самостоятельно осуществляет проверку оснований для перевода денежных средств (факт регистрации ДУДС и регистрации залога в пользу банка (при его наличии)) и перечисляет денежные средства по поручению участника долевого строительства на его счет эскроу.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В данном предложении имеются в виду аккредитивы, эскроу, сервисы, предоставляющие возможность осуществления расчетов с помощью номинальных счетов, которые позволяют обеспечить сохранность денежных средств дольщика. Как пример, размещение денежных средств на номинальном счете компании - владельца счета до регистрации договора участия в долевом строительстве в Росреестре, которая самостоятельно осуществляет проверку оснований для перевода денежных средств (факт регистрации ДУДС и регистрации залога в пользу банка (при его наличии)) и перечисляет денежные средства по поручению участника долевого строительства на его счет эскроу.
"Комментарий к Федеральному закону от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ "О ломбардах"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)О другом примере такого нарушения говорится в Определении судьи ВС России от 16 августа 2021 г. N 309-ЭС21-13037 по делу N А76-11280/2020 <174>, которым также отказано в передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебном заседании СКЭС ВС России. В данном Определении отмечено следующее: в залоговых билетах, попавших в выборку в ходе проведенной проверки, указано, что процентная ставка увеличивается относительно процентной ставки в период пользования денежными средствами; при этом нижестоящие суды исходили из того, что процентная ставка должна быть установлена договором займа в фиксированном размере и не подлежит изменению, установление нескольких процентных ставок по договору займа не предусмотрено положениями комментируемого Закона.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)О другом примере такого нарушения говорится в Определении судьи ВС России от 16 августа 2021 г. N 309-ЭС21-13037 по делу N А76-11280/2020 <174>, которым также отказано в передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебном заседании СКЭС ВС России. В данном Определении отмечено следующее: в залоговых билетах, попавших в выборку в ходе проведенной проверки, указано, что процентная ставка увеличивается относительно процентной ставки в период пользования денежными средствами; при этом нижестоящие суды исходили из того, что процентная ставка должна быть установлена договором займа в фиксированном размере и не подлежит изменению, установление нескольких процентных ставок по договору займа не предусмотрено положениями комментируемого Закона.
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Кроме того, кредитная организация обязана закреплять в таких кредитных договорах и договорах залога обязанности заемщика проверяемой кредитной организации или залогодателя, не являющегося заемщиком по данной ссуде, по предоставлению кредитной организации соответствующих документов (информации) и выполнению иных действий, необходимых для осмотра уполномоченными представителями (служащими) Банка России предмета залога по месту его хранения (нахождения) и ознакомления с деятельностью заемщика - юридического лица либо индивидуального предпринимателя проверяемой кредитной организации и (или) залогодателя - юридического лица либо индивидуального предпринимателя, не являющегося заемщиком по данной ссуде, непосредственно на месте.
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Кроме того, кредитная организация обязана закреплять в таких кредитных договорах и договорах залога обязанности заемщика проверяемой кредитной организации или залогодателя, не являющегося заемщиком по данной ссуде, по предоставлению кредитной организации соответствующих документов (информации) и выполнению иных действий, необходимых для осмотра уполномоченными представителями (служащими) Банка России предмета залога по месту его хранения (нахождения) и ознакомления с деятельностью заемщика - юридического лица либо индивидуального предпринимателя проверяемой кредитной организации и (или) залогодателя - юридического лица либо индивидуального предпринимателя, не являющегося заемщиком по данной ссуде, непосредственно на месте.
Статья: Правовая основа беспроцентного кредитования в Исламской Республике Иран
(Барсуков Ф.С.)
("Финансовое право", 2024, N 12)Согласно ст. 38 и 39 банк обязан по запросу ЦБ предоставить всю необходимую информацию и финансовую отчетность вместе с пояснительными записками. В свою очередь, ЦБ ИРИ имеет право в любое время направить своих инспекторов для проверки счетов банка. Руководство банка обязано предоставить все документы и книги для проведения таких проверок и обеспечить необходимые условия для инспекторов.
(Барсуков Ф.С.)
("Финансовое право", 2024, N 12)Согласно ст. 38 и 39 банк обязан по запросу ЦБ предоставить всю необходимую информацию и финансовую отчетность вместе с пояснительными записками. В свою очередь, ЦБ ИРИ имеет право в любое время направить своих инспекторов для проверки счетов банка. Руководство банка обязано предоставить все документы и книги для проведения таких проверок и обеспечить необходимые условия для инспекторов.
Статья: Обеспечительная передача титула, не предусмотренная законом: исследование практики судов общей юрисдикции
(Правящий П.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 2)В-четвертых, незначительное ограничение всех кредиторов лучше, чем значительные и необоснованные потери некоторых должников. Чем меньше сегодня в практике примеров признания сделок ничтожными (притворными) с применением правил о залоге (ипотеке), тем чаще завтра будет использоваться обеспечительная передача титула. Результаты настоящего исследования говорят о том, что в последние три года доля определений о ничтожности (притворности) сделок снижается. У кредиторов все меньше оснований бояться этого привлекательного инструмента, и, пожалуй, единственное, что пока препятствует росту споров об обеспечительной продаже, - это относительно доступные кредитные средства, в том числе под залог жилья. Надо полагать, что при повышении ключевой ставки Банка России количество таких споров в судах общей юрисдикции возрастет.
(Правящий П.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 2)В-четвертых, незначительное ограничение всех кредиторов лучше, чем значительные и необоснованные потери некоторых должников. Чем меньше сегодня в практике примеров признания сделок ничтожными (притворными) с применением правил о залоге (ипотеке), тем чаще завтра будет использоваться обеспечительная передача титула. Результаты настоящего исследования говорят о том, что в последние три года доля определений о ничтожности (притворности) сделок снижается. У кредиторов все меньше оснований бояться этого привлекательного инструмента, и, пожалуй, единственное, что пока препятствует росту споров об обеспечительной продаже, - это относительно доступные кредитные средства, в том числе под залог жилья. Надо полагать, что при повышении ключевой ставки Банка России количество таких споров в судах общей юрисдикции возрастет.
Вопрос: Обязан ли банк проводить тестирование на обесценение согласно МСФО (IAS) 36 для актива в форме права пользования (АФПП), по которому банк выступает арендатором?
(Консультация эксперта, 2024)- АФПП, учитываемые с применением модели по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения, подлежат проверке на обесценение на конец каждого отчетного года в соответствии с п. п. 59 - 64 МСФО (IAS) 36 (абз. 7 п. 2.6).
(Консультация эксперта, 2024)- АФПП, учитываемые с применением модели по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения, подлежат проверке на обесценение на конец каждого отчетного года в соответствии с п. п. 59 - 64 МСФО (IAS) 36 (абз. 7 п. 2.6).
Статья: Новое в законодательстве об иностранных банках в России
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2025, N 2)Согласно Федеральному закону N 275-ФЗ Банк России наделен полномочиями по регулированию и надзору за деятельностью филиалов иностранных банков, в том числе в части установления обязательных нормативов, правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, проведения проверок, применения мер воздействия.
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2025, N 2)Согласно Федеральному закону N 275-ФЗ Банк России наделен полномочиями по регулированию и надзору за деятельностью филиалов иностранных банков, в том числе в части установления обязательных нормативов, правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, проведения проверок, применения мер воздействия.
Статья: Чек-лист по получению налоговой отсрочки или рассрочки
(Келин Д.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 4)Отсрочка или рассрочка предоставляются не бесплатно. За весь период потребуется уплатить проценты в размере действующей ключевой ставки ЦБ РФ, если рассрочка предоставлена на основании результатов налоговой проверки, и 1/2 ключевой ставки - если отсрочка или рассрочка получается по иным основаниям.
(Келин Д.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 4)Отсрочка или рассрочка предоставляются не бесплатно. За весь период потребуется уплатить проценты в размере действующей ключевой ставки ЦБ РФ, если рассрочка предоставлена на основании результатов налоговой проверки, и 1/2 ключевой ставки - если отсрочка или рассрочка получается по иным основаниям.
Статья: Некоторые особенности функционирования банковской системы России в кризисных условиях
(Плотников И.Г.)
("Банковское право", 2023, N 3)В рамках мер по снижению регуляторной и надзорной нагрузки на финансовые организации Банк России приостановил проверки кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, увеличил срок исполнения предписаний, понизил требования к защите информации в связи с дистанционной работой сотрудников, ограничивает применение административных наказаний и др.
(Плотников И.Г.)
("Банковское право", 2023, N 3)В рамках мер по снижению регуляторной и надзорной нагрузки на финансовые организации Банк России приостановил проверки кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, увеличил срок исполнения предписаний, понизил требования к защите информации в связи с дистанционной работой сотрудников, ограничивает применение административных наказаний и др.
Статья: Отчетность по форме 0409310 "Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам"
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: Где можно получить перечень и описание алгоритмов проверок качества данных формы отчетности?
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: Где можно получить перечень и описание алгоритмов проверок качества данных формы отчетности?