Цб проверка залогов
Подборка наиболее важных документов по запросу Цб проверка залогов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Налог на прибыль: Налоговый орган доначислил налог на сумму убытка, посчитав уступку требования долга нецелесообразной
(КонсультантПлюс, 2026)акт проверки Банка России, в котором не выявлено нарушений при оценке Налогоплательщиком-банком рисков и платежеспособности должника >>>
(КонсультантПлюс, 2026)акт проверки Банка России, в котором не выявлено нарушений при оценке Налогоплательщиком-банком рисков и платежеспособности должника >>>
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.10.2023 N 13АП-23452/2023, 13АП-23454/2023, 13АП-23456/2023, 13АП-23459/2023 по делу N А56-140063/2018/суб.1
Категория спора: Банкротство организации.
Требования конкурсного управляющего: 1) О привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности; 2) О взыскании убытков.
Обстоятельства: Конкурсный управляющий полагает, что действия контролирующих лиц по сокрытию реального финансового положения и непринятие мер предупреждения банкротства явились причиной ухудшения финансового положения должника.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части.
Процессуальные вопросы: О приостановлении производства по делу о банкротстве до окончания расчетов с кредиторами.Кроме того, судом отклоняется довод Бажанова С.В. о предоставлении Компанией Хервет обеспечения по договору, поскольку договор от 08.12.2017 N 1/ЗИ залога прав по договору от 18.11.2002 N 9/СД о субординированном депозитном вкладе не подтверждает надлежащее обеспечение по оспариваемой сделке, тогда как Банком России в акте проверки от 08.10.2018 N А1КИ25-12/326ДСП зафиксировано, что размещение компанией депозитов являлось лишь инструментом регулирования ликвидности, в том числе при замещении аккредитивных обязательств, и позволяло Банку (при образовании отрицательного сальдо по процентным операциям) обслуживать проблемную задолженность нерезидентов. В силу аффилированности сторон договора им не могло не быть известно об указанных обстоятельствах, поэтому отсутствие экономической целесообразности совершения указанной сделки доказано.
Категория спора: Банкротство организации.
Требования конкурсного управляющего: 1) О привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности; 2) О взыскании убытков.
Обстоятельства: Конкурсный управляющий полагает, что действия контролирующих лиц по сокрытию реального финансового положения и непринятие мер предупреждения банкротства явились причиной ухудшения финансового положения должника.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части.
Процессуальные вопросы: О приостановлении производства по делу о банкротстве до окончания расчетов с кредиторами.Кроме того, судом отклоняется довод Бажанова С.В. о предоставлении Компанией Хервет обеспечения по договору, поскольку договор от 08.12.2017 N 1/ЗИ залога прав по договору от 18.11.2002 N 9/СД о субординированном депозитном вкладе не подтверждает надлежащее обеспечение по оспариваемой сделке, тогда как Банком России в акте проверки от 08.10.2018 N А1КИ25-12/326ДСП зафиксировано, что размещение компанией депозитов являлось лишь инструментом регулирования ликвидности, в том числе при замещении аккредитивных обязательств, и позволяло Банку (при образовании отрицательного сальдо по процентным операциям) обслуживать проблемную задолженность нерезидентов. В силу аффилированности сторон договора им не могло не быть известно об указанных обстоятельствах, поэтому отсутствие экономической целесообразности совершения указанной сделки доказано.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О заполнении банками формы 0409310 при отсутствии в ПТС / ЭПТС / регистрационных документах идентификационного номера (VIN) и номера шасси (рамы) и наличии у идентификационного номера 11 - 13 символов.
(Письмо Банка России от 14.10.2024 N 22-5-5/572)Таким образом, в случае принятия в залог указанных транспортных средств и формирования отчетности по форме 0409310 в отношении таких транспортных средств банку будет затруднительно исполнить требования, заложенные Банком России в алгоритме проверки и предусмотренные в Письме от 04.09.2024 N 22-5-5/536 (далее - Письмо от 04.09.2024).
(Письмо Банка России от 14.10.2024 N 22-5-5/572)Таким образом, в случае принятия в залог указанных транспортных средств и формирования отчетности по форме 0409310 в отношении таких транспортных средств банку будет затруднительно исполнить требования, заложенные Банком России в алгоритме проверки и предусмотренные в Письме от 04.09.2024 N 22-5-5/536 (далее - Письмо от 04.09.2024).
Статья: К вопросу правового регулирования E-закладной
(Афанасьевская А.В., Иванова Н.А.)
("Гражданское право", 2025, N 4)Для решения этих проблем необходимо внести изменения в действующее законодательство. В частности, предлагается дополнить ст. 13.3 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)" нормой о возможности ведения одновременно двух форм закладных - электронной и документарной. Это обеспечит дополнительную защиту прав участников сделки в случае технических сбоев. Также следует установить обязательные требования к депозитариям, включая сертификацию их программного обеспечения и регулярные проверки со стороны Центробанка. Введение обязательного использования многофакторной аутентификации для всех участников сделок с электронными закладными повысит уровень безопасности и снизит вероятность подделки электронных документов. Необходимо также разработать систему страхования рисков, связанных с использованием электронных закладных, включая защиту от мошенничества и утраты данных.
(Афанасьевская А.В., Иванова Н.А.)
("Гражданское право", 2025, N 4)Для решения этих проблем необходимо внести изменения в действующее законодательство. В частности, предлагается дополнить ст. 13.3 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)" нормой о возможности ведения одновременно двух форм закладных - электронной и документарной. Это обеспечит дополнительную защиту прав участников сделки в случае технических сбоев. Также следует установить обязательные требования к депозитариям, включая сертификацию их программного обеспечения и регулярные проверки со стороны Центробанка. Введение обязательного использования многофакторной аутентификации для всех участников сделок с электронными закладными повысит уровень безопасности и снизит вероятность подделки электронных документов. Необходимо также разработать систему страхования рисков, связанных с использованием электронных закладных, включая защиту от мошенничества и утраты данных.
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на III квартал 2024 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Сделки (операции) с указанными выше замещающими еврооблигациями РФ, влекущие за собой переход права собственности на такие еврооблигации РФ, их передачу в доверительное управление или залог, совершаются на основании разрешений, которые выдаются:
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Сделки (операции) с указанными выше замещающими еврооблигациями РФ, влекущие за собой переход права собственности на такие еврооблигации РФ, их передачу в доверительное управление или залог, совершаются на основании разрешений, которые выдаются:
Федеральный закон от 21.12.2013 N 379-ФЗ
(ред. от 03.07.2016)
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)"25) определяет порядок включения организаций в реестр управляющих компаний специализированных обществ, а также порядок исключения организаций из указанного реестра, осуществляет надзор за деятельностью управляющих компаний специализированных обществ и проверку этой деятельности, направляет им предписания об устранении нарушений настоящего Федерального закона, нормативных актов Банка России;";
(ред. от 03.07.2016)
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)"25) определяет порядок включения организаций в реестр управляющих компаний специализированных обществ, а также порядок исключения организаций из указанного реестра, осуществляет надзор за деятельностью управляющих компаний специализированных обществ и проверку этой деятельности, направляет им предписания об устранении нарушений настоящего Федерального закона, нормативных актов Банка России;";
Статья: Новое в законодательстве об иностранных банках в России
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2025, N 2)Согласно Федеральному закону N 275-ФЗ Банк России наделен полномочиями по регулированию и надзору за деятельностью филиалов иностранных банков, в том числе в части установления обязательных нормативов, правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, проведения проверок, применения мер воздействия.
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2025, N 2)Согласно Федеральному закону N 275-ФЗ Банк России наделен полномочиями по регулированию и надзору за деятельностью филиалов иностранных банков, в том числе в части установления обязательных нормативов, правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, проведения проверок, применения мер воздействия.
Статья: Миру - мир, или Вся правда о мировом соглашении с налоговиками
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 16)- вместо пеней в период действия мирового соглашения на сумму задолженности начисляются проценты по ключевой ставке ЦБ. Отметим, что такая ставка ниже, чем ставка по пеням;
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 16)- вместо пеней в период действия мирового соглашения на сумму задолженности начисляются проценты по ключевой ставке ЦБ. Отметим, что такая ставка ниже, чем ставка по пеням;
Вопрос: Банк по состоянию на 1 января года проверяет признаки обесценения имущества. Одно из условий - строки 11, 12, 13 в форме 0409806 более 10% в общей балансовой стоимости активов по строке 14 этой же формы. Возможно ли использовать данные формы 0409806, например, на 1 октября прошедшего года?
(Консультация эксперта, 2024)Обоснование: Порядок бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, установлен Положением Банка России от 22.12.2014 N 448-П "О порядке бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, в кредитных организациях" (далее - Положение N 448-П).
(Консультация эксперта, 2024)Обоснование: Порядок бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, установлен Положением Банка России от 22.12.2014 N 448-П "О порядке бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, в кредитных организациях" (далее - Положение N 448-П).
Вопрос: Обязан ли банк проводить тестирование на обесценение согласно МСФО (IAS) 36 для актива в форме права пользования (АФПП), по которому банк выступает арендатором?
(Консультация эксперта, 2024)- АФПП, учитываемые с применением модели по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения, подлежат проверке на обесценение на конец каждого отчетного года в соответствии с п. п. 59 - 64 МСФО (IAS) 36 (абз. 7 п. 2.6).
(Консультация эксперта, 2024)- АФПП, учитываемые с применением модели по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения, подлежат проверке на обесценение на конец каждого отчетного года в соответствии с п. п. 59 - 64 МСФО (IAS) 36 (абз. 7 п. 2.6).
Статья: Отчетность по форме 0409310 "Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам"
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: Где можно получить перечень и описание алгоритмов проверок качества данных формы отчетности?
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: Где можно получить перечень и описание алгоритмов проверок качества данных формы отчетности?
"Комментарий к Федеральному закону от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ "О ломбардах"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)О другом примере такого нарушения говорится в Определении судьи ВС России от 16 августа 2021 г. N 309-ЭС21-13037 по делу N А76-11280/2020 <174>, которым также отказано в передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебном заседании СКЭС ВС России. В данном Определении отмечено следующее: в залоговых билетах, попавших в выборку в ходе проведенной проверки, указано, что процентная ставка увеличивается относительно процентной ставки в период пользования денежными средствами; при этом нижестоящие суды исходили из того, что процентная ставка должна быть установлена договором займа в фиксированном размере и не подлежит изменению, установление нескольких процентных ставок по договору займа не предусмотрено положениями комментируемого Закона.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)О другом примере такого нарушения говорится в Определении судьи ВС России от 16 августа 2021 г. N 309-ЭС21-13037 по делу N А76-11280/2020 <174>, которым также отказано в передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебном заседании СКЭС ВС России. В данном Определении отмечено следующее: в залоговых билетах, попавших в выборку в ходе проведенной проверки, указано, что процентная ставка увеличивается относительно процентной ставки в период пользования денежными средствами; при этом нижестоящие суды исходили из того, что процентная ставка должна быть установлена договором займа в фиксированном размере и не подлежит изменению, установление нескольких процентных ставок по договору займа не предусмотрено положениями комментируемого Закона.
Статья: Правовая основа беспроцентного кредитования в Исламской Республике Иран
(Барсуков Ф.С.)
("Финансовое право", 2024, N 12)Согласно ст. 38 и 39 банк обязан по запросу ЦБ предоставить всю необходимую информацию и финансовую отчетность вместе с пояснительными записками. В свою очередь, ЦБ ИРИ имеет право в любое время направить своих инспекторов для проверки счетов банка. Руководство банка обязано предоставить все документы и книги для проведения таких проверок и обеспечить необходимые условия для инспекторов.
(Барсуков Ф.С.)
("Финансовое право", 2024, N 12)Согласно ст. 38 и 39 банк обязан по запросу ЦБ предоставить всю необходимую информацию и финансовую отчетность вместе с пояснительными записками. В свою очередь, ЦБ ИРИ имеет право в любое время направить своих инспекторов для проверки счетов банка. Руководство банка обязано предоставить все документы и книги для проведения таких проверок и обеспечить необходимые условия для инспекторов.
Статья: Обеспечительная передача титула, не предусмотренная законом: исследование практики судов общей юрисдикции
(Правящий П.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 2)В-четвертых, незначительное ограничение всех кредиторов лучше, чем значительные и необоснованные потери некоторых должников. Чем меньше сегодня в практике примеров признания сделок ничтожными (притворными) с применением правил о залоге (ипотеке), тем чаще завтра будет использоваться обеспечительная передача титула. Результаты настоящего исследования говорят о том, что в последние три года доля определений о ничтожности (притворности) сделок снижается. У кредиторов все меньше оснований бояться этого привлекательного инструмента, и, пожалуй, единственное, что пока препятствует росту споров об обеспечительной продаже, - это относительно доступные кредитные средства, в том числе под залог жилья. Надо полагать, что при повышении ключевой ставки Банка России количество таких споров в судах общей юрисдикции возрастет.
(Правящий П.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 2)В-четвертых, незначительное ограничение всех кредиторов лучше, чем значительные и необоснованные потери некоторых должников. Чем меньше сегодня в практике примеров признания сделок ничтожными (притворными) с применением правил о залоге (ипотеке), тем чаще завтра будет использоваться обеспечительная передача титула. Результаты настоящего исследования говорят о том, что в последние три года доля определений о ничтожности (притворности) сделок снижается. У кредиторов все меньше оснований бояться этого привлекательного инструмента, и, пожалуй, единственное, что пока препятствует росту споров об обеспечительной продаже, - это относительно доступные кредитные средства, в том числе под залог жилья. Надо полагать, что при повышении ключевой ставки Банка России количество таких споров в судах общей юрисдикции возрастет.
Статья: Некоторые особенности функционирования банковской системы России в кризисных условиях
(Плотников И.Г.)
("Банковское право", 2023, N 3)В рамках мер по снижению регуляторной и надзорной нагрузки на финансовые организации Банк России приостановил проверки кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, увеличил срок исполнения предписаний, понизил требования к защите информации в связи с дистанционной работой сотрудников, ограничивает применение административных наказаний и др.
(Плотников И.Г.)
("Банковское право", 2023, N 3)В рамках мер по снижению регуляторной и надзорной нагрузки на финансовые организации Банк России приостановил проверки кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, увеличил срок исполнения предписаний, понизил требования к защите информации в связи с дистанционной работой сотрудников, ограничивает применение административных наказаний и др.
Статья: Чек-лист по получению налоговой отсрочки или рассрочки
(Келин Д.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 4)Отсрочка или рассрочка предоставляются не бесплатно. За весь период потребуется уплатить проценты в размере действующей ключевой ставки ЦБ РФ, если рассрочка предоставлена на основании результатов налоговой проверки, и 1/2 ключевой ставки - если отсрочка или рассрочка получается по иным основаниям.
(Келин Д.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 4)Отсрочка или рассрочка предоставляются не бесплатно. За весь период потребуется уплатить проценты в размере действующей ключевой ставки ЦБ РФ, если рассрочка предоставлена на основании результатов налоговой проверки, и 1/2 ключевой ставки - если отсрочка или рассрочка получается по иным основаниям.