Брокерские услуги это
Подборка наиболее важных документов по запросу Брокерские услуги это (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Понятие, признаки и виды брокерских услуг на рынке ценных бумаг в праве стран Евразийского экономического союза: доктрины, законодательство и правовое регулирование
(Канатов Р.К.)
("Международное право и международные организации", 2020, N 2)1. Проведенный анализ законодательства стран ЕАЭС о рынке ценных бумагах в части правовой характеристики и классификации брокерских услуг позволяет сказать, что понятие "брокерские услуги" в нем отсутствует. Проанализированные положения доктрины и законодательства позволили нам предложить следующее определение брокерских услуг на РЦБ: брокерские услуги на рынке ценных бумаг - это юридические, фактические и финансовые услуги, оказываемые брокером, для приобретения и (или) отчуждения ценных бумаг и (или) производных финансовых инструментов (в том числе на фондовой бирже) на основании брокерского договора.
(Канатов Р.К.)
("Международное право и международные организации", 2020, N 2)1. Проведенный анализ законодательства стран ЕАЭС о рынке ценных бумагах в части правовой характеристики и классификации брокерских услуг позволяет сказать, что понятие "брокерские услуги" в нем отсутствует. Проанализированные положения доктрины и законодательства позволили нам предложить следующее определение брокерских услуг на РЦБ: брокерские услуги на рынке ценных бумаг - это юридические, фактические и финансовые услуги, оказываемые брокером, для приобретения и (или) отчуждения ценных бумаг и (или) производных финансовых инструментов (в том числе на фондовой бирже) на основании брокерского договора.
Статья: Критерии кондуитных компаний в российской концепции бенефициарной собственности
(Тасалов К.А., Волков М.С.)
("Закон", 2023, N 11)Ограничение автономии воли может быть выявлено из договора, если лицо, не являющееся бенефициарным собственником дохода (далее - кондуит), оказывает агентские, фидуциарные, брокерские услуги. Однако, как правило, это ограничение устанавливается на основе обстоятельств ситуации и косвенных признаков, например наличия у компании номинальных директоров и подготовки ее документов работниками другой компании.
(Тасалов К.А., Волков М.С.)
("Закон", 2023, N 11)Ограничение автономии воли может быть выявлено из договора, если лицо, не являющееся бенефициарным собственником дохода (далее - кондуит), оказывает агентские, фидуциарные, брокерские услуги. Однако, как правило, это ограничение устанавливается на основе обстоятельств ситуации и косвенных признаков, например наличия у компании номинальных директоров и подготовки ее документов работниками другой компании.
Нормативные акты
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ
(ред. от 20.02.2026)
"О рынке ценных бумаг"1. Брокерской деятельностью признается деятельность по исполнению поручения клиента (в том числе эмитента эмиссионных ценных бумаг при их размещении) на совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами и (или) на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, осуществляемая на основании возмездных договоров с клиентом (далее - договор о брокерском обслуживании).
(ред. от 20.02.2026)
"О рынке ценных бумаг"1. Брокерской деятельностью признается деятельность по исполнению поручения клиента (в том числе эмитента эмиссионных ценных бумаг при их размещении) на совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами и (или) на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, осуществляемая на основании возмездных договоров с клиентом (далее - договор о брокерском обслуживании).
Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О защите конкуренции"2) финансовая услуга - банковская услуга, страховая услуга, услуга на рынке ценных бумаг, услуга по договору лизинга, а также услуга, оказываемая финансовой организацией и связанная с привлечением и (или) размещением денежных средств юридических и физических лиц;
(ред. от 31.07.2025)
"О защите конкуренции"2) финансовая услуга - банковская услуга, страховая услуга, услуга на рынке ценных бумаг, услуга по договору лизинга, а также услуга, оказываемая финансовой организацией и связанная с привлечением и (или) размещением денежных средств юридических и физических лиц;
"Постатейный комментарий к главе 21 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на добавленную стоимость"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Таким образом, организация, являющаяся в соответствии с Федеральным законом N 39-ФЗ профессиональным участником рынка ценных бумаг и осуществляющая брокерскую деятельность, вправе при оказании услуг по предоставлению консультаций в области инвестиций в финансовые инструменты и консультаций в отношении ценных бумаг применять освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость, предусмотренное абзацем третьим подпункта 12.2 пункта 2 статьи 149 НК РФ и разделом 1 Перечня. При этом в отношении оказываемых брокером услуг по предоставлению консультаций в иных областях экономики освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость, предусмотренное положениями абзаца третьего подпункта 12.2 пункта 2 статьи 149 НК РФ и раздела 1 Перечня, не применяется.
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Таким образом, организация, являющаяся в соответствии с Федеральным законом N 39-ФЗ профессиональным участником рынка ценных бумаг и осуществляющая брокерскую деятельность, вправе при оказании услуг по предоставлению консультаций в области инвестиций в финансовые инструменты и консультаций в отношении ценных бумаг применять освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость, предусмотренное абзацем третьим подпункта 12.2 пункта 2 статьи 149 НК РФ и разделом 1 Перечня. При этом в отношении оказываемых брокером услуг по предоставлению консультаций в иных областях экономики освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость, предусмотренное положениями абзаца третьего подпункта 12.2 пункта 2 статьи 149 НК РФ и раздела 1 Перечня, не применяется.
Статья: Рубежи признания розничного инвестора потребителем
(Молодыко К.Ю., Травин Г.Д.)
("Закон", 2022, N 12)Кроме общих критериев добросовестности существуют и специальные, используемые в сфере брокерских услуг. В первую очередь это обязанность добросовестно вести дела (duty of fair dealing) - запрет вводящих в заблуждение деловых практик, включая общий запрет для сделок, связанных с торговлей ценными бумагами, и более частные аналогичные запреты применительно к брокерским организациям и сделкам на внебиржевом рынке <31>. Сама эта обязанность раскрывается в актах FINRA и подразумевает целый спектр требований, предъявляемых к брокерам, включая поддержание высокого уровня коммерческой репутации, а также честности и справедливости деловых практик, необходимость соответствия рекомендаций инвестиционным целям клиента (suitability) для борьбы с мисселингом, своевременное раскрытие фактов наличия конфликта интересов и т.д. <32>.
(Молодыко К.Ю., Травин Г.Д.)
("Закон", 2022, N 12)Кроме общих критериев добросовестности существуют и специальные, используемые в сфере брокерских услуг. В первую очередь это обязанность добросовестно вести дела (duty of fair dealing) - запрет вводящих в заблуждение деловых практик, включая общий запрет для сделок, связанных с торговлей ценными бумагами, и более частные аналогичные запреты применительно к брокерским организациям и сделкам на внебиржевом рынке <31>. Сама эта обязанность раскрывается в актах FINRA и подразумевает целый спектр требований, предъявляемых к брокерам, включая поддержание высокого уровня коммерческой репутации, а также честности и справедливости деловых практик, необходимость соответствия рекомендаций инвестиционным целям клиента (suitability) для борьбы с мисселингом, своевременное раскрытие фактов наличия конфликта интересов и т.д. <32>.