Брокерская деятельность
Подборка наиболее важных документов по запросу Брокерская деятельность (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Понятие и классификация финансовых услуг для целей гражданско-правового регулирования
(Захаржевская Т.П.)
("Юрист", 2026, N 4)В научной литературе предлагаются различные определения этого понятия <12>, которые, однако, имеют свои ограничения. Например, Ю.Б. Фогельсон определяет финансовые услуги как финансовое посредничество. Думается, что применение термина "посредничество", которое имеет устоявшееся правовое значение, в ином (экономическом) значении приводит к нарушению принципа ясности понятия. А.Я. Курбатов из своего определения исключает услуги по заключению договоров купли-продажи ценных бумаг, что, видимо, не согласуется с содержанием брокерской деятельности. Н.Г. Семилютина ограничивает финансовые услуги только целями инвестиционной деятельности, что, по мнению ряда авторов, исключает из определения страховые услуги. В определение, данное Н.В. Рахманиной, не вошли организации, оказывающие профессиональные услуги на финансовом рынке. И.А. Андреев сужает регулирование финансовых услуг только целями защиты конкуренции. Все эти рассуждения приводят к выводу, что универсальное определение понятия "финансовая услуга" пока еще не найдено.
(Захаржевская Т.П.)
("Юрист", 2026, N 4)В научной литературе предлагаются различные определения этого понятия <12>, которые, однако, имеют свои ограничения. Например, Ю.Б. Фогельсон определяет финансовые услуги как финансовое посредничество. Думается, что применение термина "посредничество", которое имеет устоявшееся правовое значение, в ином (экономическом) значении приводит к нарушению принципа ясности понятия. А.Я. Курбатов из своего определения исключает услуги по заключению договоров купли-продажи ценных бумаг, что, видимо, не согласуется с содержанием брокерской деятельности. Н.Г. Семилютина ограничивает финансовые услуги только целями инвестиционной деятельности, что, по мнению ряда авторов, исключает из определения страховые услуги. В определение, данное Н.В. Рахманиной, не вошли организации, оказывающие профессиональные услуги на финансовом рынке. И.А. Андреев сужает регулирование финансовых услуг только целями защиты конкуренции. Все эти рассуждения приводят к выводу, что универсальное определение понятия "финансовая услуга" пока еще не найдено.
Статья: Отчетность по форме 0409707 "Сведения об осуществлении депозитарной деятельности и деятельности по инвестиционному консультированию"
("Официальный сайт Банка России", 2026)Вопрос: Относятся ли к активным клиентам в графе 2 подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0409707 клиенты депозитария, совершающие депозитарные операции по результатам операций, проводимых в рамках заключенных брокерских договоров, в случае, если кредитная организация совмещает депозитарную деятельность с брокерской деятельностью?
("Официальный сайт Банка России", 2026)Вопрос: Относятся ли к активным клиентам в графе 2 подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0409707 клиенты депозитария, совершающие депозитарные операции по результатам операций, проводимых в рамках заключенных брокерских договоров, в случае, если кредитная организация совмещает депозитарную деятельность с брокерской деятельностью?
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 3 "Брокерская деятельность" Федерального закона "О рынке ценных бумаг"СТАТЬЯ 3 "БРОКЕРСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ"
Подборка судебных решений за 2026 год: Статья 3 "Брокерская деятельность" Федерального закона "О рынке ценных бумаг"СТАТЬЯ 3 "БРОКЕРСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ"
Нормативные акты
Положение Банка России от 27.07.2015 N 481-П
(ред. от 16.12.2020)
"О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.08.2015 N 38673)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2021)1.3.1. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности.
(ред. от 16.12.2020)
"О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.08.2015 N 38673)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2021)1.3.1. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности.
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ
(ред. от 10.06.2026)
"О рынке ценных бумаг"Статья 3. Брокерская деятельность
(ред. от 10.06.2026)
"О рынке ценных бумаг"Статья 3. Брокерская деятельность
Вопрос: О требованиях к осуществлению брокерской деятельности в случае совершения сделок на организованных торгах, проводимых в выходные дни.
(Письмо Банка России от 31.03.2025 N 38-1-3/2309)Вопрос: О требованиях к осуществлению брокерской деятельности в случае совершения сделок на организованных торгах, проводимых в выходные дни.
(Письмо Банка России от 31.03.2025 N 38-1-3/2309)Вопрос: О требованиях к осуществлению брокерской деятельности в случае совершения сделок на организованных торгах, проводимых в выходные дни.
Путеводитель по судебной практике: Доверительное управление имуществом.
Несет ли доверительный управляющий, передавший имущество по договору доверительного управления третьим лицам, ответственность перед учредителем за возникшие в результате этого убытки
(КонсультантПлюс, 2026)Ответчик, не оспаривая наличие у него лицензии на осуществление брокерской деятельности N 177-02895-100000, выданной ФКЦБ России 27.11.2000 г., а также лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами N 177-03100-001000, выданной ФКЦБ России 27.11.2000 г., ссылается на привлечение для выполнения своих обязательств перед истцом по договору доверительного управления от 03.05.2007 г. N 1600/070516/ДУ брокера - ОАО "ЮТРЭЙД.РУ" на основании заключенного с этим лицом договора на брокерское обслуживание от 07.05.2007 г. N 3934-07/ЮБ и отрицательные последствия совершенных брокером сделок РЕПО, в силу чего он не может вернуть остальную часть полученного в доверительное управление имущества истца.
Несет ли доверительный управляющий, передавший имущество по договору доверительного управления третьим лицам, ответственность перед учредителем за возникшие в результате этого убытки
(КонсультантПлюс, 2026)Ответчик, не оспаривая наличие у него лицензии на осуществление брокерской деятельности N 177-02895-100000, выданной ФКЦБ России 27.11.2000 г., а также лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами N 177-03100-001000, выданной ФКЦБ России 27.11.2000 г., ссылается на привлечение для выполнения своих обязательств перед истцом по договору доверительного управления от 03.05.2007 г. N 1600/070516/ДУ брокера - ОАО "ЮТРЭЙД.РУ" на основании заключенного с этим лицом договора на брокерское обслуживание от 07.05.2007 г. N 3934-07/ЮБ и отрицательные последствия совершенных брокером сделок РЕПО, в силу чего он не может вернуть остальную часть полученного в доверительное управление имущества истца.
Статья: Отдельные вопросы правового положения участников экосистем технологического развития
(Рузакова О.А.)
("Цивилист", 2025, N 6)В Китае отдельные нормы, связанные с деятельностью технологических брокеров, предусмотрены в гражданском, уголовном, антимонопольном законодательстве, законодательстве о защите прав потребителей. Основой правового регулирования брокерской деятельности в сфере инновационных технологий является законодательство об интеллектуальной собственности, обороте прав на РИД и средства индивидуализации.
(Рузакова О.А.)
("Цивилист", 2025, N 6)В Китае отдельные нормы, связанные с деятельностью технологических брокеров, предусмотрены в гражданском, уголовном, антимонопольном законодательстве, законодательстве о защите прав потребителей. Основой правового регулирования брокерской деятельности в сфере инновационных технологий является законодательство об интеллектуальной собственности, обороте прав на РИД и средства индивидуализации.
Статья: О типовых ошибках, допускаемых органами местного самоуправления при применении действующего законодательства Российской Федерации о противодействии коррупции
(Щепачев В.А.)
("Местное право", 2025, N 3)- декларанты не отображают обязательства, возникшие перед ними или членами их семьи в силу ГК РФ (в том числе в рамках брокерской деятельности, деятельности с использованием ИИС);
(Щепачев В.А.)
("Местное право", 2025, N 3)- декларанты не отображают обязательства, возникшие перед ними или членами их семьи в силу ГК РФ (в том числе в рамках брокерской деятельности, деятельности с использованием ИИС);
"Постатейный комментарий к главе 21 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на добавленную стоимость"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Таким образом, организация, являющаяся в соответствии с Федеральным законом N 39-ФЗ профессиональным участником рынка ценных бумаг и осуществляющая брокерскую деятельность, вправе при оказании услуг по предоставлению консультаций в области инвестиций в финансовые инструменты и консультаций в отношении ценных бумаг применять освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость, предусмотренное абзацем третьим подпункта 12.2 пункта 2 статьи 149 НК РФ и разделом 1 Перечня. При этом в отношении оказываемых брокером услуг по предоставлению консультаций в иных областях экономики освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость, предусмотренное положениями абзаца третьего подпункта 12.2 пункта 2 статьи 149 НК РФ и раздела 1 Перечня, не применяется.
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Таким образом, организация, являющаяся в соответствии с Федеральным законом N 39-ФЗ профессиональным участником рынка ценных бумаг и осуществляющая брокерскую деятельность, вправе при оказании услуг по предоставлению консультаций в области инвестиций в финансовые инструменты и консультаций в отношении ценных бумаг применять освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость, предусмотренное абзацем третьим подпункта 12.2 пункта 2 статьи 149 НК РФ и разделом 1 Перечня. При этом в отношении оказываемых брокером услуг по предоставлению консультаций в иных областях экономики освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость, предусмотренное положениями абзаца третьего подпункта 12.2 пункта 2 статьи 149 НК РФ и раздела 1 Перечня, не применяется.
Готовое решение: Как облагаются налогом на прибыль доходы иностранных организаций
(КонсультантПлюс, 2026)на регулярной основе ведет в РФ предпринимательскую деятельность через зависимого агента и такой агент не является лицом, действующим в рамках своей основной (обычной) деятельности (брокером, комиссионером и др.).
(КонсультантПлюс, 2026)на регулярной основе ведет в РФ предпринимательскую деятельность через зависимого агента и такой агент не является лицом, действующим в рамках своей основной (обычной) деятельности (брокером, комиссионером и др.).
Статья: Финансовые услуги
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)- организации биржевой инфраструктуры - профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие дилерскую деятельность, брокерскую деятельность, деятельность по доверительному управлению, деятельность форекс-дилера, деятельность по инвестиционному консультированию, депозитарную деятельность, деятельность по ведению реестров владельцев ценных бумаг, а также организаторы торговли, клиринговые организации и репозитарии.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)- организации биржевой инфраструктуры - профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие дилерскую деятельность, брокерскую деятельность, деятельность по доверительному управлению, деятельность форекс-дилера, деятельность по инвестиционному консультированию, депозитарную деятельность, деятельность по ведению реестров владельцев ценных бумаг, а также организаторы торговли, клиринговые организации и репозитарии.
Статья: Рынок ценных бумаг
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Профессиональные участники рынка ценных бумаг - это юридические лица, которые созданы в соответствии с законодательством РФ и осуществляют брокерскую деятельность, дилерскую деятельность, деятельность форекс-дилера, деятельность по управлению ценными бумагами, депозитарную деятельность, деятельность по ведению реестра ценных бумаг, а также юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют деятельность по инвестиционному консультированию (пп. 18 п. 1 ст. 2, ст. ст. 3 - 5, 6.1, 7, 8 Закона о рынке ценных бумаг).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Профессиональные участники рынка ценных бумаг - это юридические лица, которые созданы в соответствии с законодательством РФ и осуществляют брокерскую деятельность, дилерскую деятельность, деятельность форекс-дилера, деятельность по управлению ценными бумагами, депозитарную деятельность, деятельность по ведению реестра ценных бумаг, а также юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют деятельность по инвестиционному консультированию (пп. 18 п. 1 ст. 2, ст. ст. 3 - 5, 6.1, 7, 8 Закона о рынке ценных бумаг).
Готовое решение: Как составить договор поручения
(КонсультантПлюс, 2026)Однако следует учитывать, что некоторые виды договоров поручения являются возмездными в силу прямого указания на это в законе. К ним относятся договоры морского посредничества (ст. 244 Кодекса торгового мореплавания РФ от 30.04.1999 N 81-ФЗ), договоры на осуществление брокерской деятельности (п. 1 ст. 3 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"). При заключении указанных договоров стороны не вправе установить, что вознаграждение поверенному не уплачивается. Такое условие договора противоречит нормам закона (п. 1 ст. 422 ГК РФ), поэтому может быть признано недействительным на основании ст. 168 ГК РФ.
(КонсультантПлюс, 2026)Однако следует учитывать, что некоторые виды договоров поручения являются возмездными в силу прямого указания на это в законе. К ним относятся договоры морского посредничества (ст. 244 Кодекса торгового мореплавания РФ от 30.04.1999 N 81-ФЗ), договоры на осуществление брокерской деятельности (п. 1 ст. 3 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"). При заключении указанных договоров стороны не вправе установить, что вознаграждение поверенному не уплачивается. Такое условие договора противоречит нормам закона (п. 1 ст. 422 ГК РФ), поэтому может быть признано недействительным на основании ст. 168 ГК РФ.
Вопрос: Об НДФЛ с доходов от брокерской деятельности и в виде зарплаты, полученных в совокупной сумме более 5 млн руб. за налоговый период, если доход от зарплаты менее 5 млн руб.
(Письмо Минфина России от 15.04.2024 N 03-04-05/35001)Вопрос: Физлицо работает по трудовому договору и получает зарплату ежемесячно. В свободное время занимается брокерской деятельностью, от которой у него тоже есть доход. При выплате зарплаты у работодателя возник вопрос о применении ставки НДФЛ (13 или 15%), поскольку за прошлый год совокупный доход физлица от работы и брокерской деятельности больше 5 млн руб. Правильно ли учитывать доход от брокерской деятельности для расчета налога, если по трудовому договору доход физлица меньше 5 млн руб.?
(Письмо Минфина России от 15.04.2024 N 03-04-05/35001)Вопрос: Физлицо работает по трудовому договору и получает зарплату ежемесячно. В свободное время занимается брокерской деятельностью, от которой у него тоже есть доход. При выплате зарплаты у работодателя возник вопрос о применении ставки НДФЛ (13 или 15%), поскольку за прошлый год совокупный доход физлица от работы и брокерской деятельности больше 5 млн руб. Правильно ли учитывать доход от брокерской деятельности для расчета налога, если по трудовому договору доход физлица меньше 5 млн руб.?