Брокерская деятельность
Подборка наиболее важных документов по запросу Брокерская деятельность (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Заем ценных бумаг. Вексельный заем
(КонсультантПлюс, 2026)Доказательств брокерской деятельности кредитора в материалы дела не представлено.
(КонсультантПлюс, 2026)Доказательств брокерской деятельности кредитора в материалы дела не представлено.
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Брокерские и таможенные услуги
(КонсультантПлюс, 2026)Брокерская деятельность осуществляется по конструкции договора комиссии
(КонсультантПлюс, 2026)Брокерская деятельность осуществляется по конструкции договора комиссии
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по кадровым вопросам. Образцы должностных инструкцийДолжностная инструкция трейдера (аналитика, специалиста, консультанта) (брокерская деятельность) (с учетом профессионального стандарта) >>>
Статья: Отчетность по форме 0409724 "Сведения об осуществлении брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами"
("Официальный сайт Банка России", 2024)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2024
("Официальный сайт Банка России", 2024)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2024
Нормативные акты
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ
(ред. от 20.02.2026)
"О рынке ценных бумаг"Статья 3. Брокерская деятельность
(ред. от 20.02.2026)
"О рынке ценных бумаг"Статья 3. Брокерская деятельность
Положение Банка России от 27.07.2015 N 481-П
(ред. от 16.12.2020)
"О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.08.2015 N 38673)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2021)1.3.1. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности.
(ред. от 16.12.2020)
"О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.08.2015 N 38673)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2021)1.3.1. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности.
Формы
Ситуация: Как открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и инвестировать средства с его помощью?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)За открытием счета можно обратиться к брокерам, управляющим, управляющим компаниям открытого ПИФ. Например, возможность открыть ИИС есть в банках, имеющих лицензию на брокерскую деятельность. Часто весь функционал по открытию счета представлен в мобильном приложении (п. 1 ст. 10.2-1, п. 1 ст. 39 Закона N 39-ФЗ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)За открытием счета можно обратиться к брокерам, управляющим, управляющим компаниям открытого ПИФ. Например, возможность открыть ИИС есть в банках, имеющих лицензию на брокерскую деятельность. Часто весь функционал по открытию счета представлен в мобильном приложении (п. 1 ст. 10.2-1, п. 1 ст. 39 Закона N 39-ФЗ).
Вопрос: Об НДФЛ с доходов от брокерской деятельности и в виде зарплаты, полученных в совокупной сумме более 5 млн руб. за налоговый период, если доход от зарплаты менее 5 млн руб.
(Письмо Минфина России от 15.04.2024 N 03-04-05/35001)Вопрос: Физлицо работает по трудовому договору и получает зарплату ежемесячно. В свободное время занимается брокерской деятельностью, от которой у него тоже есть доход. При выплате зарплаты у работодателя возник вопрос о применении ставки НДФЛ (13 или 15%), поскольку за прошлый год совокупный доход физлица от работы и брокерской деятельности больше 5 млн руб. Правильно ли учитывать доход от брокерской деятельности для расчета налога, если по трудовому договору доход физлица меньше 5 млн руб.?
(Письмо Минфина России от 15.04.2024 N 03-04-05/35001)Вопрос: Физлицо работает по трудовому договору и получает зарплату ежемесячно. В свободное время занимается брокерской деятельностью, от которой у него тоже есть доход. При выплате зарплаты у работодателя возник вопрос о применении ставки НДФЛ (13 или 15%), поскольку за прошлый год совокупный доход физлица от работы и брокерской деятельности больше 5 млн руб. Правильно ли учитывать доход от брокерской деятельности для расчета налога, если по трудовому договору доход физлица меньше 5 млн руб.?
Статья: Правоспособность предприятия (бизнеса) мобилизованного гражданина
(Лаптев В.А.)
("Хозяйство и право", 2025, N 8)Не исключаются случаи коммерческого представительства по договору поручения. Вместе с тем, поскольку конструкция данного представительства предполагает предпринимательский характер деятельности ее сторон (например, брокерская деятельность на фондовом рынке или деятельность участника торгов на организованных торгах), в ряде случаев будет противоречить сущности выбранной мобилизованным гражданином деятельности (например, прижизненный личный фонд).
(Лаптев В.А.)
("Хозяйство и право", 2025, N 8)Не исключаются случаи коммерческого представительства по договору поручения. Вместе с тем, поскольку конструкция данного представительства предполагает предпринимательский характер деятельности ее сторон (например, брокерская деятельность на фондовом рынке или деятельность участника торгов на организованных торгах), в ряде случаев будет противоречить сущности выбранной мобилизованным гражданином деятельности (например, прижизненный личный фонд).
"Постатейный комментарий к главе 21 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на добавленную стоимость"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Таким образом, организация, являющаяся в соответствии с Федеральным законом N 39-ФЗ профессиональным участником рынка ценных бумаг и осуществляющая брокерскую деятельность, вправе при оказании услуг по предоставлению консультаций в области инвестиций в финансовые инструменты и консультаций в отношении ценных бумаг применять освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость, предусмотренное абзацем третьим подпункта 12.2 пункта 2 статьи 149 НК РФ и разделом 1 Перечня. При этом в отношении оказываемых брокером услуг по предоставлению консультаций в иных областях экономики освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость, предусмотренное положениями абзаца третьего подпункта 12.2 пункта 2 статьи 149 НК РФ и раздела 1 Перечня, не применяется.
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Таким образом, организация, являющаяся в соответствии с Федеральным законом N 39-ФЗ профессиональным участником рынка ценных бумаг и осуществляющая брокерскую деятельность, вправе при оказании услуг по предоставлению консультаций в области инвестиций в финансовые инструменты и консультаций в отношении ценных бумаг применять освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость, предусмотренное абзацем третьим подпункта 12.2 пункта 2 статьи 149 НК РФ и разделом 1 Перечня. При этом в отношении оказываемых брокером услуг по предоставлению консультаций в иных областях экономики освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость, предусмотренное положениями абзаца третьего подпункта 12.2 пункта 2 статьи 149 НК РФ и раздела 1 Перечня, не применяется.
Статья: Комплаенс в сфере информационных технологий, применяемых кредитными организациями
(Прошунин М.М.)
("Безопасность бизнеса", 2025, N 1)Также внимание в рамках информационно-технологического комплаенса должно уделяться вопросам деятельности сотрудников для обеспечения работы приложений, в результате которой сотрудник получает доступ к инсайдерской информации, служебной информации и иным видам информации, например приложений, обеспечивающих брокерскую деятельность, или приложений, обеспечивающих выявление операции обязательного и факультативного финансового мониторинга в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.
(Прошунин М.М.)
("Безопасность бизнеса", 2025, N 1)Также внимание в рамках информационно-технологического комплаенса должно уделяться вопросам деятельности сотрудников для обеспечения работы приложений, в результате которой сотрудник получает доступ к инсайдерской информации, служебной информации и иным видам информации, например приложений, обеспечивающих брокерскую деятельность, или приложений, обеспечивающих выявление операции обязательного и факультативного финансового мониторинга в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.
Статья: Рынок ценных бумаг
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Профессиональные участники рынка ценных бумаг - это юридические лица, которые созданы в соответствии с законодательством РФ и осуществляют брокерскую деятельность, дилерскую деятельность, деятельность форекс-дилера, деятельность по управлению ценными бумагами, депозитарную деятельность, деятельность по ведению реестра ценных бумаг, а также юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют деятельность по инвестиционному консультированию (пп. 18 п. 1 ст. 2, ст. ст. 3 - 5, 6.1, 7, 8 Закона о рынке ценных бумаг).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Профессиональные участники рынка ценных бумаг - это юридические лица, которые созданы в соответствии с законодательством РФ и осуществляют брокерскую деятельность, дилерскую деятельность, деятельность форекс-дилера, деятельность по управлению ценными бумагами, депозитарную деятельность, деятельность по ведению реестра ценных бумаг, а также юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют деятельность по инвестиционному консультированию (пп. 18 п. 1 ст. 2, ст. ст. 3 - 5, 6.1, 7, 8 Закона о рынке ценных бумаг).
Статья: Инфраструктура рынка инвестиционных услуг в странах БРИКС: правовые вопросы
(Веснин А.Е.)
("Юрист", 2025, N 3)Кроме того, в эту же категорию субъектов инфраструктуры можно отнести и дилеров, которые осуществляют сделки и операции от своего имени и за свой счет, а потому самостоятельно несут инвестиционные риски. Отдельно необходимо указать на статус брокеров как профессиональных участников рынка ценных бумаг. Полагаем, что регулирование их деятельности позволяет отнести их как к первой группе рассмотренных субъектов, так и ко второй, поскольку брокеры могут разделять инвестиционный риск с инвестором, что подтверждается возможностью установить договором право брокера на получение дополнительной выгоды в случае совершения сделки на условиях более выгодных, чем те, которые были указаны клиентом <14>. В данном случае инвестиционный риск следует рассматривать в широком смысле - как возможность в результате инвестиционной деятельности понести убытки и утратить все или часть вложенных средств (имущества), равно как и возможность получения выгоды от данной деятельности <15>. В то же время, как отмечает Верховный Суд Российской Федерации, существу брокерской деятельности присуще специфическое распределение рисков, связанных с реализацией поручений клиента: так, брокер не обязан проверять имущественное состояние эмитента ценных бумаг и ликвидность обеспечения по ним при исполнении поручения клиента <16>.
(Веснин А.Е.)
("Юрист", 2025, N 3)Кроме того, в эту же категорию субъектов инфраструктуры можно отнести и дилеров, которые осуществляют сделки и операции от своего имени и за свой счет, а потому самостоятельно несут инвестиционные риски. Отдельно необходимо указать на статус брокеров как профессиональных участников рынка ценных бумаг. Полагаем, что регулирование их деятельности позволяет отнести их как к первой группе рассмотренных субъектов, так и ко второй, поскольку брокеры могут разделять инвестиционный риск с инвестором, что подтверждается возможностью установить договором право брокера на получение дополнительной выгоды в случае совершения сделки на условиях более выгодных, чем те, которые были указаны клиентом <14>. В данном случае инвестиционный риск следует рассматривать в широком смысле - как возможность в результате инвестиционной деятельности понести убытки и утратить все или часть вложенных средств (имущества), равно как и возможность получения выгоды от данной деятельности <15>. В то же время, как отмечает Верховный Суд Российской Федерации, существу брокерской деятельности присуще специфическое распределение рисков, связанных с реализацией поручений клиента: так, брокер не обязан проверять имущественное состояние эмитента ценных бумаг и ликвидность обеспечения по ним при исполнении поручения клиента <16>.
Вопрос: Должен ли банк применять меры по блокированию (замораживанию) денежных средств клиента - физлица, включенного в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, находящихся на специальном брокерском счете в банке?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Должен ли банк применять меры по блокированию (замораживанию) денежных средств клиента - физлица, включенного в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, находящихся на специальном брокерском счете в банке?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Должен ли банк применять меры по блокированию (замораживанию) денежных средств клиента - физлица, включенного в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, находящихся на специальном брокерском счете в банке?
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Соответствующим актом является Указание Банка России от 7 декабря 2020 г. N 5652-У "О случаях, когда поручение клиента, указанное в пункте 2.3 статьи 3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", исполняется путем совершения брокером сделки с третьим лицом не на организованных торгах, случаях исполнения брокером обязательств перед клиентом, когда брокер вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет, а также требованиях к осуществлению брокерской деятельности при совершении операций с денежными средствами клиентов" <212>.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Соответствующим актом является Указание Банка России от 7 декабря 2020 г. N 5652-У "О случаях, когда поручение клиента, указанное в пункте 2.3 статьи 3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", исполняется путем совершения брокером сделки с третьим лицом не на организованных торгах, случаях исполнения брокером обязательств перед клиентом, когда брокер вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет, а также требованиях к осуществлению брокерской деятельности при совершении операций с денежными средствами клиентов" <212>.
Готовое решение: Как составить договор поручения
(КонсультантПлюс, 2026)Однако следует учитывать, что некоторые виды договоров поручения являются возмездными в силу прямого указания на это в законе. К ним относятся договоры морского посредничества (ст. 244 Кодекса торгового мореплавания РФ от 30.04.1999 N 81-ФЗ), договоры на осуществление брокерской деятельности (п. 1 ст. 3 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"). При заключении указанных договоров стороны не вправе установить, что вознаграждение поверенному не уплачивается. Такое условие договора противоречит нормам закона (п. 1 ст. 422 ГК РФ), поэтому может быть признано недействительным на основании ст. 168 ГК РФ.
(КонсультантПлюс, 2026)Однако следует учитывать, что некоторые виды договоров поручения являются возмездными в силу прямого указания на это в законе. К ним относятся договоры морского посредничества (ст. 244 Кодекса торгового мореплавания РФ от 30.04.1999 N 81-ФЗ), договоры на осуществление брокерской деятельности (п. 1 ст. 3 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"). При заключении указанных договоров стороны не вправе установить, что вознаграждение поверенному не уплачивается. Такое условие договора противоречит нормам закона (п. 1 ст. 422 ГК РФ), поэтому может быть признано недействительным на основании ст. 168 ГК РФ.