Брокерская деятельность
Подборка наиболее важных документов по запросу Брокерская деятельность (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Заем ценных бумаг. Вексельный заем
(КонсультантПлюс, 2025)Доказательств брокерской деятельности кредитора в материалы дела не представлено.
(КонсультантПлюс, 2025)Доказательств брокерской деятельности кредитора в материалы дела не представлено.
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Брокерские и таможенные услуги
(КонсультантПлюс, 2025)Брокерская деятельность осуществляется по конструкции договора комиссии
(КонсультантПлюс, 2025)Брокерская деятельность осуществляется по конструкции договора комиссии
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по кадровым вопросам. Образцы должностных инструкцийДолжностная инструкция трейдера (аналитика, специалиста, консультанта) (брокерская деятельность) (с учетом профессионального стандарта) >>>
Статья: Отчетность по форме 0409724 "Сведения об осуществлении брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами"
("Официальный сайт Банка России", 2024)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2024
("Официальный сайт Банка России", 2024)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2024
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на IV квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Начинают применяться основные положения нового базового стандарта защиты прав и интересов получателей финансовых услуг, оказываемых членами СРО в сфере финансового рынка, объединяющих брокеров (05.11.2025) <**>
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Начинают применяться основные положения нового базового стандарта защиты прав и интересов получателей финансовых услуг, оказываемых членами СРО в сфере финансового рынка, объединяющих брокеров (05.11.2025) <**>
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ
(ред. от 27.10.2025)
"О рынке ценных бумаг"Статья 3. Брокерская деятельность
(ред. от 27.10.2025)
"О рынке ценных бумаг"Статья 3. Брокерская деятельность
Статья: Полномочия и особенности деятельности страховых агентов и брокеров
(Цокур Е.Ф.)
("Гражданское право", 2020, N 6)"Гражданское право", 2020, N 6
(Цокур Е.Ф.)
("Гражданское право", 2020, N 6)"Гражданское право", 2020, N 6
Статья: О типовых ошибках, допускаемых органами местного самоуправления при применении действующего законодательства Российской Федерации о противодействии коррупции
(Щепачев В.А.)
("Местное право", 2025, N 3)- декларанты не отображают обязательства, возникшие перед ними или членами их семьи в силу ГК РФ (в том числе в рамках брокерской деятельности, деятельности с использованием ИИС);
(Щепачев В.А.)
("Местное право", 2025, N 3)- декларанты не отображают обязательства, возникшие перед ними или членами их семьи в силу ГК РФ (в том числе в рамках брокерской деятельности, деятельности с использованием ИИС);
Статья: Виды цифровых следов преступлений на финансовом рынке
(Отогочев А.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 2)<26> Внутренний учет профессионального участника рынка ценных бумаг установлен Положением Банка России от 31.01.2017 N 577-П "О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" (URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_213942/ (дата обращения: 09.09.2024)).
(Отогочев А.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 2)<26> Внутренний учет профессионального участника рынка ценных бумаг установлен Положением Банка России от 31.01.2017 N 577-П "О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" (URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_213942/ (дата обращения: 09.09.2024)).
"Постатейный комментарий к главе 21 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на добавленную стоимость"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Таким образом, организация, являющаяся в соответствии с Федеральным законом N 39-ФЗ профессиональным участником рынка ценных бумаг и осуществляющая брокерскую деятельность, вправе при оказании услуг по предоставлению консультаций в области инвестиций в финансовые инструменты и консультаций в отношении ценных бумаг применять освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость, предусмотренное абзацем третьим подпункта 12.2 пункта 2 статьи 149 НК РФ и разделом 1 Перечня. При этом в отношении оказываемых брокером услуг по предоставлению консультаций в иных областях экономики освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость, предусмотренное положениями абзаца третьего подпункта 12.2 пункта 2 статьи 149 НК РФ и раздела 1 Перечня, не применяется.
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Таким образом, организация, являющаяся в соответствии с Федеральным законом N 39-ФЗ профессиональным участником рынка ценных бумаг и осуществляющая брокерскую деятельность, вправе при оказании услуг по предоставлению консультаций в области инвестиций в финансовые инструменты и консультаций в отношении ценных бумаг применять освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость, предусмотренное абзацем третьим подпункта 12.2 пункта 2 статьи 149 НК РФ и разделом 1 Перечня. При этом в отношении оказываемых брокером услуг по предоставлению консультаций в иных областях экономики освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость, предусмотренное положениями абзаца третьего подпункта 12.2 пункта 2 статьи 149 НК РФ и раздела 1 Перечня, не применяется.
Готовое решение: Как составить договор поручения
(КонсультантПлюс, 2025)Однако следует учитывать, что некоторые виды договоров поручения являются возмездными в силу прямого указания на это в законе. К ним относятся договоры морского посредничества (ст. 244 Кодекса торгового мореплавания РФ от 30.04.1999 N 81-ФЗ), договоры на осуществление брокерской деятельности (п. 1 ст. 3 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"). При заключении указанных договоров стороны не вправе установить, что вознаграждение поверенному не уплачивается. Такое условие договора противоречит нормам закона (п. 1 ст. 422 ГК РФ), поэтому может быть признано недействительным на основании ст. 168 ГК РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)Однако следует учитывать, что некоторые виды договоров поручения являются возмездными в силу прямого указания на это в законе. К ним относятся договоры морского посредничества (ст. 244 Кодекса торгового мореплавания РФ от 30.04.1999 N 81-ФЗ), договоры на осуществление брокерской деятельности (п. 1 ст. 3 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"). При заключении указанных договоров стороны не вправе установить, что вознаграждение поверенному не уплачивается. Такое условие договора противоречит нормам закона (п. 1 ст. 422 ГК РФ), поэтому может быть признано недействительным на основании ст. 168 ГК РФ.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Профессиональные участники рынка ценных бумаг согласно определению, данному в подп. 18 п. 1 ст. 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (в ред. Федерального закона от 27 декабря 2018 г. N 514-ФЗ) <47>, это юридические лица, которые созданы в соответствии с законодательством РФ и осуществляют виды деятельности, указанные в ст. 3 "Брокерская деятельность", 4 "Дилерская деятельность", 4.1 "Деятельность форекс-дилера", 5 "Деятельность по управлению ценными бумагами", 7 "Депозитарная деятельность" и 8 "Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг" данного Закона, а также лица, которые осуществляют деятельность, указанную в ст. 6.1 "Деятельность по инвестиционному консультированию" данного Закона.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Профессиональные участники рынка ценных бумаг согласно определению, данному в подп. 18 п. 1 ст. 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (в ред. Федерального закона от 27 декабря 2018 г. N 514-ФЗ) <47>, это юридические лица, которые созданы в соответствии с законодательством РФ и осуществляют виды деятельности, указанные в ст. 3 "Брокерская деятельность", 4 "Дилерская деятельность", 4.1 "Деятельность форекс-дилера", 5 "Деятельность по управлению ценными бумагами", 7 "Депозитарная деятельность" и 8 "Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг" данного Закона, а также лица, которые осуществляют деятельность, указанную в ст. 6.1 "Деятельность по инвестиционному консультированию" данного Закона.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Соответствующим актом является Указание Банка России от 7 декабря 2020 г. N 5652-У "О случаях, когда поручение клиента, указанное в пункте 2.3 статьи 3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", исполняется путем совершения брокером сделки с третьим лицом не на организованных торгах, случаях исполнения брокером обязательств перед клиентом, когда брокер вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет, а также требованиях к осуществлению брокерской деятельности при совершении операций с денежными средствами клиентов" <212>.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Соответствующим актом является Указание Банка России от 7 декабря 2020 г. N 5652-У "О случаях, когда поручение клиента, указанное в пункте 2.3 статьи 3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", исполняется путем совершения брокером сделки с третьим лицом не на организованных торгах, случаях исполнения брокером обязательств перед клиентом, когда брокер вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет, а также требованиях к осуществлению брокерской деятельности при совершении операций с денежными средствами клиентов" <212>.
Вопрос: Должен ли банк применять меры по блокированию (замораживанию) денежных средств клиента - физлица, включенного в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, находящихся на специальном брокерском счете в банке?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Должен ли банк применять меры по блокированию (замораживанию) денежных средств клиента - физлица, включенного в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, находящихся на специальном брокерском счете в банке?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Должен ли банк применять меры по блокированию (замораживанию) денежных средств клиента - физлица, включенного в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, находящихся на специальном брокерском счете в банке?
Вопрос: Об НДФЛ с доходов от брокерской деятельности и в виде зарплаты, полученных в совокупной сумме более 5 млн руб. за налоговый период, если доход от зарплаты менее 5 млн руб.
(Письмо Минфина России от 15.04.2024 N 03-04-05/35001)Вопрос: Физлицо работает по трудовому договору и получает зарплату ежемесячно. В свободное время занимается брокерской деятельностью, от которой у него тоже есть доход. При выплате зарплаты у работодателя возник вопрос о применении ставки НДФЛ (13 или 15%), поскольку за прошлый год совокупный доход физлица от работы и брокерской деятельности больше 5 млн руб. Правильно ли учитывать доход от брокерской деятельности для расчета налога, если по трудовому договору доход физлица меньше 5 млн руб.?
(Письмо Минфина России от 15.04.2024 N 03-04-05/35001)Вопрос: Физлицо работает по трудовому договору и получает зарплату ежемесячно. В свободное время занимается брокерской деятельностью, от которой у него тоже есть доход. При выплате зарплаты у работодателя возник вопрос о применении ставки НДФЛ (13 или 15%), поскольку за прошлый год совокупный доход физлица от работы и брокерской деятельности больше 5 млн руб. Правильно ли учитывать доход от брокерской деятельности для расчета налога, если по трудовому договору доход физлица меньше 5 млн руб.?