Безвозмездная передача денег НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Безвозмездная передача денег НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: НДС при безвозмездной передаче имущества
(КонсультантПлюс, 2026)1.1. Облагается ли НДС безвозмездная передача денежных средств
(КонсультантПлюс, 2026)1.1. Облагается ли НДС безвозмездная передача денежных средств
Типовая ситуация: Безвозмездные сделки: учет и налоги
(Издательство "Главная книга", 2026)Безвозмездная передача денег НДС не облагается (ст. 39 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2026)Безвозмездная передача денег НДС не облагается (ст. 39 НК РФ).
Информация: Минфин России подготовил изменения в Налоговый кодекс, предусматривающие ряд льгот для бизнеса и граждан
("Официальный сайт Минфина России", 2025)- Снизить налоговую нагрузку по НДС и налогу на прибыль для организаций при безвозмездной передаче имущества, работ и услуг на нужды СВО.
("Официальный сайт Минфина России", 2025)- Снизить налоговую нагрузку по НДС и налогу на прибыль для организаций при безвозмездной передаче имущества, работ и услуг на нужды СВО.
Вопрос: Облагается ли НДС возврат участнику ООО дополнительного вклада - нежилой недвижимости, внесенного им ранее в качестве дополнительного вклада в уставный капитал, если увеличение уставного капитала не было зарегистрировано в установленные сроки и участники общества приняли решение передать участнику данное имущество?
(Консультация эксперта, 2024)Так, безвозмездная передача денежных средств не облагается НДС, поскольку такая операция не является объектом обложения НДС (пп. 1 п. 3 ст. 39, пп. 1 п. 2 ст. 146 НК РФ, Письмо Минфина России от 11.04.2011 N 03-07-11/87).
(Консультация эксперта, 2024)Так, безвозмездная передача денежных средств не облагается НДС, поскольку такая операция не является объектом обложения НДС (пп. 1 п. 3 ст. 39, пп. 1 п. 2 ст. 146 НК РФ, Письмо Минфина России от 11.04.2011 N 03-07-11/87).
Статья: Правила подсчета доходов для сравнения с НДС-лимитами для упрощенцев
("Главная книга", 2024, N 21)И при этом не включаются в общий доход курсовые разницы (кроме разниц по авансам) и субсидии, полученные при безвозмездной передаче имущества (имущественных прав) в государственную (муниципальную) собственность <3>.
("Главная книга", 2024, N 21)И при этом не включаются в общий доход курсовые разницы (кроме разниц по авансам) и субсидии, полученные при безвозмездной передаче имущества (имущественных прав) в государственную (муниципальную) собственность <3>.
Статья: Помогаем СВОим без дополнительных налогов (комментарий к Закону от 23.07.2025 N 227-ФЗ)
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 17)Несмотря на то что изменения приняты 23 июля, их действие распространяется на безвозмездные операции начиная с 01.07.2025 <5>. Понятно, что никто еще не платил в бюджет налоги с такой передачи, безвозмездного выполнения работ или оказания услуг (если это произошло в июле этого года или позже). Но, возможно, придется скорректировать книгу продаж.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 17)Несмотря на то что изменения приняты 23 июля, их действие распространяется на безвозмездные операции начиная с 01.07.2025 <5>. Понятно, что никто еще не платил в бюджет налоги с такой передачи, безвозмездного выполнения работ или оказания услуг (если это произошло в июле этого года или позже). Но, возможно, придется скорректировать книгу продаж.
Вопрос: Как в целях НДФЛ, НДС и налога на прибыль отражается выдача приза стоимостью до 4 000 руб. победителю конкурса (налоговому резиденту РФ), проводимого в рекламных целях среди подписчиков интернет-магазина?
(Консультация эксперта, 2025)Ответ: При выдаче приза стоимостью до 4 000 руб. НДФЛ удерживать не нужно. Если стоимость приза превышает 300 руб., то организация обязана начислить НДС при безвозмездной передаче приза. При этом НДС, предъявленный продавцом, можно принять к вычету.
(Консультация эксперта, 2025)Ответ: При выдаче приза стоимостью до 4 000 руб. НДФЛ удерживать не нужно. Если стоимость приза превышает 300 руб., то организация обязана начислить НДС при безвозмездной передаче приза. При этом НДС, предъявленный продавцом, можно принять к вычету.
Вопрос: Об НДС и налоге на прибыль при безвозмездном экспорте и реализации НКО лекарственных средств и изделий медицинского назначения, приобретенных на пожертвования.
(Письмо Минфина России от 22.04.2024 N 03-07-08/37410)На полученные в виде пожертвований (без определения целевого назначения) денежные средства НКО приобрела лекарственные средства и изделия медицинского назначения. Указанные товары были экспортированы за пределы таможенной территории Российской Федерации безвозмездно для дальнейшей передачи нуждающемуся населению.
(Письмо Минфина России от 22.04.2024 N 03-07-08/37410)На полученные в виде пожертвований (без определения целевого назначения) денежные средства НКО приобрела лекарственные средства и изделия медицинского назначения. Указанные товары были экспортированы за пределы таможенной территории Российской Федерации безвозмездно для дальнейшей передачи нуждающемуся населению.
Готовое решение: Как отражать безвозмездную уступку права требования в учете цедента
(КонсультантПлюс, 2026)Право требования относится к имущественным правам, а его передача признается объектом обложения НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Исключение составляет уступка права требования, которое вытекает из договора займа, кредита или соглашения о финансировании участия в кредите (займе): такая операция не подлежит обложению НДС. Также не облагается НДС уступка денежного требования по обязательствам, возникшим из-за привлечения к ответственности по законодательству РФ о несостоятельности (банкротстве) лиц, контролировавших кредитную организацию, контролирующих (контролировавших) должников такой организации (пп. 26, 26.1 п. 3 ст. 149 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Право требования относится к имущественным правам, а его передача признается объектом обложения НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Исключение составляет уступка права требования, которое вытекает из договора займа, кредита или соглашения о финансировании участия в кредите (займе): такая операция не подлежит обложению НДС. Также не облагается НДС уступка денежного требования по обязательствам, возникшим из-за привлечения к ответственности по законодательству РФ о несостоятельности (банкротстве) лиц, контролировавших кредитную организацию, контролирующих (контролировавших) должников такой организации (пп. 26, 26.1 п. 3 ст. 149 НК РФ).
Вопрос: О налоге на прибыль при безвозмездной передаче имущества, в том числе НКО, включенной в реестр СОНКО, и восстановлении сумм НДС, ранее принятых к вычету по ОС.
(Письмо Минфина России от 12.12.2024 N 03-03-06/1/125589)Таким образом, расходы организации в виде безвозмездной передачи имущества некоммерческой организации, включенной в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль данной организации.
(Письмо Минфина России от 12.12.2024 N 03-03-06/1/125589)Таким образом, расходы организации в виде безвозмездной передачи имущества некоммерческой организации, включенной в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль данной организации.
Вопрос: Банк приобрел новогодние подарки для работников клиентов (юрлица) стоимостью 3 000 руб. каждый. На подарки нанесен логотип банка. Нужно ли начислять НДС при передаче подарков? Если да, вправе ли банк учесть при расчете налога на прибыль начисленную сумму НДС (банк применяет п. 5 ст. 170 НК РФ)?
(Консультация эксперта, 2024)В отношении исчисленного при безвозмездной передаче имущества НДС сумма такого НДС не уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль (Письмо Минфина России от 10.09.2021 N 03-03-10/73599).
(Консультация эксперта, 2024)В отношении исчисленного при безвозмездной передаче имущества НДС сумма такого НДС не уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль (Письмо Минфина России от 10.09.2021 N 03-03-10/73599).
Статья: Коды видов операций для целей НДС: на что влияют и как найти верный
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)Получение аванса без выставления счета-фактуры покупателю, который не платит НДС (к примеру, он на АУСН)
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)Получение аванса без выставления счета-фактуры покупателю, который не платит НДС (к примеру, он на АУСН)