Беспроцентный займ сотруднику налоговые последствия
Подборка наиболее важных документов по запросу Беспроцентный займ сотруднику налоговые последствия (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Организация выдала работнику беспроцентный заем. В мае 2024 г. работник уволился. Правильно ли организация до конца года продолжала начислять НДФЛ и представила в ИФНС сведения о невозможности удержания налога, нужно ли в 2025 г. начислять НДФЛ на остаток займа? Каковы налоговые последствия в случае прощения долга?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Организация выдала работнику беспроцентный заем и ежемесячно исчисляла НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах. В мае 2024 г. работник уволился. Организация до конца года продолжала начислять НДФЛ и представила в ИФНС России сведения о невозможности удержания налога. Правильно ли это и нужно ли в 2025 г. продолжать начислять НДФЛ на остаток займа? Каковы налоговые последствия для физлица и организации в случае прощения долга?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Организация выдала работнику беспроцентный заем и ежемесячно исчисляла НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах. В мае 2024 г. работник уволился. Организация до конца года продолжала начислять НДФЛ и представила в ИФНС России сведения о невозможности удержания налога. Правильно ли это и нужно ли в 2025 г. продолжать начислять НДФЛ на остаток займа? Каковы налоговые последствия для физлица и организации в случае прощения долга?
Готовое решение: Учет кредитов и займов при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)Как правило, для заимодавца на УСН никаких налоговых последствий при выдаче беспроцентного займа не возникает, поскольку ни расходов, ни доходов в этом случае у вас нет.
(КонсультантПлюс, 2025)Как правило, для заимодавца на УСН никаких налоговых последствий при выдаче беспроцентного займа не возникает, поскольку ни расходов, ни доходов в этом случае у вас нет.
Вопрос: Какие налоговые последствия по НДФЛ, НДС и налогу на прибыль возникают у организации при предоставлении своему работнику беспроцентной ссуды в рублях на покупку автомобиля?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011)Вопрос: Какие налоговые последствия по НДФЛ, НДС и налогу на прибыль возникают у организации при предоставлении своему работнику беспроцентной ссуды в рублях на покупку автомобиля?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011)Вопрос: Какие налоговые последствия по НДФЛ, НДС и налогу на прибыль возникают у организации при предоставлении своему работнику беспроцентной ссуды в рублях на покупку автомобиля?
Статья: Ценные кадры по "двойному тарифу"
(Филина Ф.)
("Московский бухгалтер", 2011, N 9)Нередко организации и индивидуальные предприниматели выдают беспроцентные займы заслуженным сотрудникам или другим компаниям. Бухгалтерской службе необходимо правильно отразить в учете не только эти операции, но и связанные с ними налоговые последствия.
(Филина Ф.)
("Московский бухгалтер", 2011, N 9)Нередко организации и индивидуальные предприниматели выдают беспроцентные займы заслуженным сотрудникам или другим компаниям. Бухгалтерской службе необходимо правильно отразить в учете не только эти операции, но и связанные с ними налоговые последствия.
"Комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации"
(постатейный)
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011)На практике у налогоплательщиков возникают вопросы. Например, организация выдала беспроцентный заем своему работнику. Однако работник в установленный срок беспроцентный заем не вернул. Руководитель организации решил простить долг работник.
(постатейный)
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011)На практике у налогоплательщиков возникают вопросы. Например, организация выдала беспроцентный заем своему работнику. Однако работник в установленный срок беспроцентный заем не вернул. Руководитель организации решил простить долг работник.
Тематический выпуск: Долговые обязательства: учет и налогообложение займов
(Агабекян О.В.)
("Экономико-правовой бюллетень", 2014, N 3)В условиях денежных беспроцентных займов налоговых последствий нет, поскольку отсутствует объект налогообложения.
(Агабекян О.В.)
("Экономико-правовой бюллетень", 2014, N 3)В условиях денежных беспроцентных займов налоговых последствий нет, поскольку отсутствует объект налогообложения.
Вопрос: ООО планирует выдать заем своему сотруднику на дорогостоящее лечение. Каким договором это оформить? Заем планируется беспроцентный, есть ли налоговые последствия? Сколько можно предельно удерживать в месяц из зарплаты?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Подборки и консультации Горячей линии
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Подборки и консультации Горячей линии
Статья: Нюансы налогообложения по "выгодным" сделкам
(Семенов М.В.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2013, N 1)Согласитесь, далеко не каждая организация имеет в распоряжении квартиры, которые как "бонусы" продает своим сотрудникам. Есть практика, когда наиболее отличившимся и нуждающимся сотрудникам выдают беспроцентные ссуды, в том числе на приобретение жилья. Сразу отметим, что будем оценивать налоговые последствия с позиции контроля цен по сделке. В Письмах Минфина России от 18.07.2012 N 03-01-18/5-97, от 24.02.2012 N 03-01-18/1-15 на этот счет сказано следующее.
(Семенов М.В.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2013, N 1)Согласитесь, далеко не каждая организация имеет в распоряжении квартиры, которые как "бонусы" продает своим сотрудникам. Есть практика, когда наиболее отличившимся и нуждающимся сотрудникам выдают беспроцентные ссуды, в том числе на приобретение жилья. Сразу отметим, что будем оценивать налоговые последствия с позиции контроля цен по сделке. В Письмах Минфина России от 18.07.2012 N 03-01-18/5-97, от 24.02.2012 N 03-01-18/1-15 на этот счет сказано следующее.
Тематический выпуск: Трудовые отношения, НДФЛ и страховые взносы: сложные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. Брызгалина А.В.)
("Налоги и финансовое право", 2012, N 9)Вместе с тем, учитывая позицию контролирующих органов, считаем такой подход к рассматриваемой проблеме значительным налоговым риском. Иными словами, неудержание НДФЛ с материальной выгоды от беспроцентного займа неизбежно вызовет претензии со стороны налоговых органов и необходимость отстаивать свою точку зрения в суде. Отсутствие судебной практики по данному вопросу не позволяет спрогнозировать, какое решение примет суд.
(под ред. Брызгалина А.В.)
("Налоги и финансовое право", 2012, N 9)Вместе с тем, учитывая позицию контролирующих органов, считаем такой подход к рассматриваемой проблеме значительным налоговым риском. Иными словами, неудержание НДФЛ с материальной выгоды от беспроцентного займа неизбежно вызовет претензии со стороны налоговых органов и необходимость отстаивать свою точку зрения в суде. Отсутствие судебной практики по данному вопросу не позволяет спрогнозировать, какое решение примет суд.
Вопрос: Возникает ли у организации, заключившей со своими работниками договоры беспроцентного займа, обязанность исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с материальной выгоды, полученной работниками от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами?
(Консультация эксперта, Минфин РФ, 2007)Таким образом, у организации, заключившей со своими работниками договоры беспроцентного займа, обязанность исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с материальной выгоды, полученной работниками от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами:
(Консультация эксперта, Минфин РФ, 2007)Таким образом, у организации, заключившей со своими работниками договоры беспроцентного займа, обязанность исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с материальной выгоды, полученной работниками от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами:
Типовая ситуация: Беспроцентный заем: налоговые последствия и проводки
(Издательство "Главная книга", 2025)Проводки по полученному беспроцентному займу: получен заем - Д 51 - К 66 (67); возвращен заем - Д 66 (67) - К 51.
(Издательство "Главная книга", 2025)Проводки по полученному беспроцентному займу: получен заем - Д 51 - К 66 (67); возвращен заем - Д 66 (67) - К 51.