Беспроцентный займ сотруднику
Подборка наиболее важных документов по запросу Беспроцентный займ сотруднику (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Заем физлицу: НДФЛ с матвыгоды, налог на прибыль, проводки
(Издательство "Главная книга", 2025)Пример. Расчет НДФЛ с матвыгоды по беспроцентному займу работнику
(Издательство "Главная книга", 2025)Пример. Расчет НДФЛ с матвыгоды по беспроцентному займу работнику
Готовое решение: Как облагается НДФЛ материальная выгода
(КонсультантПлюс, 2025)НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу работнику
(КонсультантПлюс, 2025)НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу работнику
Формы
Вопрос: Об НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах при предоставлении работникам беспроцентных займов на приобретение жилья до и после 08.08.2024.
(Письмо Минфина России от 13.09.2024 N 03-04-06/87432)Вопрос: ПАО с целью улучшения жилищных условий своих работников предоставляет им беспроцентные займы на приобретение жилья. Таким образом, у работников ПАО возникает доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах.
(Письмо Минфина России от 13.09.2024 N 03-04-06/87432)Вопрос: ПАО с целью улучшения жилищных условий своих работников предоставляет им беспроцентные займы на приобретение жилья. Таким образом, у работников ПАО возникает доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах.
Статья: Как правильно удержать НДФЛ из доходов сотрудника: вы спрашиваете - мы отвечаем
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 13)Наша организация допустила ошибку: не удержала НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному рублевому займу, выданному сотруднику в январе 2025 г. Заем был полностью возвращен путем удержания из зарплаты сотрудника за май 2025 г. Можно ли удержать эту сумму НДФЛ при выплате следующей зарплаты? Как правильно рассчитать налог?
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 13)Наша организация допустила ошибку: не удержала НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному рублевому займу, выданному сотруднику в январе 2025 г. Заем был полностью возвращен путем удержания из зарплаты сотрудника за май 2025 г. Можно ли удержать эту сумму НДФЛ при выплате следующей зарплаты? Как правильно рассчитать налог?
Вопрос: Как удержать НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу работнику за декабрь, если выплата зарплаты будет в январе 2025 г.? Как отразить данные операции в расчете 6-НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Как удержать НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу работнику за декабрь, если выплата зарплаты будет в январе 2025 г.? Как отразить данные операции в расчете 6-НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Как удержать НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу работнику за декабрь, если выплата зарплаты будет в январе 2025 г.? Как отразить данные операции в расчете 6-НДФЛ?
Статья: Может ли организация выдать беспроцентный заем сотруднику
(Левина В.)
("Трудовое право", 2024, N 6)"Трудовое право", 2024, N 6
(Левина В.)
("Трудовое право", 2024, N 6)"Трудовое право", 2024, N 6
Вопрос: Организация в 2020 г. выдала беспроцентный заем физлицу - работнику взаимозависимой организации. В 2025 г. заем еще не будет погашен. Должна ли организация по такому займу рассчитывать материальную выгоду и удерживать НДФЛ? Если должна, то с какого периода?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация в 2020 г. выдала беспроцентный заем физлицу - работнику взаимозависимой организации. В 2025 г. заем еще не будет погашен. Должна ли организация по такому займу рассчитывать материальную выгоду и удерживать НДФЛ? Если должна, то с какого периода?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация в 2020 г. выдала беспроцентный заем физлицу - работнику взаимозависимой организации. В 2025 г. заем еще не будет погашен. Должна ли организация по такому займу рассчитывать материальную выгоду и удерживать НДФЛ? Если должна, то с какого периода?
Вопрос: Организация выдала работнику беспроцентный заем. В мае 2024 г. работник уволился. Правильно ли организация до конца года продолжала начислять НДФЛ и представила в ИФНС сведения о невозможности удержания налога, нужно ли в 2025 г. начислять НДФЛ на остаток займа? Каковы налоговые последствия в случае прощения долга?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Организация выдала работнику беспроцентный заем и ежемесячно исчисляла НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах. В мае 2024 г. работник уволился. Организация до конца года продолжала начислять НДФЛ и представила в ИФНС России сведения о невозможности удержания налога. Правильно ли это и нужно ли в 2025 г. продолжать начислять НДФЛ на остаток займа? Каковы налоговые последствия для физлица и организации в случае прощения долга?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Организация выдала работнику беспроцентный заем и ежемесячно исчисляла НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах. В мае 2024 г. работник уволился. Организация до конца года продолжала начислять НДФЛ и представила в ИФНС России сведения о невозможности удержания налога. Правильно ли это и нужно ли в 2025 г. продолжать начислять НДФЛ на остаток займа? Каковы налоговые последствия для физлица и организации в случае прощения долга?
Вопрос: Работнику выдан беспроцентный заем на 2 года. Договором предусмотрено, что работодатель вправе начислить проценты или потребовать досрочно вернуть заем в случае увольнения. При увольнении заключено соглашение, что условия не меняются. Надо ли продолжать рассчитывать материальную выгоду в целях НДФЛ после увольнения?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: Работнику выдан беспроцентный заем на два года. Договором предусмотрено, что работодатель вправе начислить проценты или потребовать досрочно вернуть заем в случае увольнения. При увольнении заключено соглашение, согласно которому условия займа для бывшего работника не меняются. Надо ли продолжать рассчитывать материальную выгоду в целях НДФЛ после увольнения?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: Работнику выдан беспроцентный заем на два года. Договором предусмотрено, что работодатель вправе начислить проценты или потребовать досрочно вернуть заем в случае увольнения. При увольнении заключено соглашение, согласно которому условия займа для бывшего работника не меняются. Надо ли продолжать рассчитывать материальную выгоду в целях НДФЛ после увольнения?
Готовое решение: Учет кредитов и займов при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)Если беспроцентный заем вы выдали своему работнику, взаимозависимому физлицу, то в некоторых других случаях у физлица-заемщика может возникнуть доход в виде материальной выгоды (пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ). Обычно эта материальная выгода (за некоторым исключением) должна облагаться НДФЛ.
(КонсультантПлюс, 2025)Если беспроцентный заем вы выдали своему работнику, взаимозависимому физлицу, то в некоторых других случаях у физлица-заемщика может возникнуть доход в виде материальной выгоды (пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ). Обычно эта материальная выгода (за некоторым исключением) должна облагаться НДФЛ.