Бенефициары у индивидуального предпринимателя
Подборка наиболее важных документов по запросу Бенефициары у индивидуального предпринимателя (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Имеет место распределение между участниками схемы поставщиков и покупателей; участники схемы несут расходы друг за друга; у всех участников схемы общий поставщик и покупатели; одни и те же лица управляют налогоплательщиком и ВЗЛ; доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества учитываются у организации и ИП, применяющих УСН и ЕНВД, расходы в полном объеме по содержанию здания - у собственника-налогоплательщика. У всех участников схемы открыты расчетные счета в одном банке, бенефициарами которого являются супруги - участники схемы "дробления" арендного бизнеса.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Имеет место распределение между участниками схемы поставщиков и покупателей; участники схемы несут расходы друг за друга; у всех участников схемы общий поставщик и покупатели; одни и те же лица управляют налогоплательщиком и ВЗЛ; доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества учитываются у организации и ИП, применяющих УСН и ЕНВД, расходы в полном объеме по содержанию здания - у собственника-налогоплательщика. У всех участников схемы открыты расчетные счета в одном банке, бенефициарами которого являются супруги - участники схемы "дробления" арендного бизнеса.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как общества осуществляют учет и раскрытие информации о бенефициарах
(КонсультантПлюс, 2025)Аналогичным образом не выделяются бенефициары - ИП, поскольку в Законе не указано иное.
(КонсультантПлюс, 2025)Аналогичным образом не выделяются бенефициары - ИП, поскольку в Законе не указано иное.
Готовое решение: Как регулируется майнинг криптовалюты (цифровой валюты) в РФ
(КонсультантПлюс, 2025)являетесь ИП или юрлицом, не соответствующим требованиям к деловой репутации. Примерами могут быть такие ситуации: ИП, учредители (участники), бенефициары, руководитель юрлица имеют неснятую или непогашенную судимость за экономические преступления, преступления против госвласти либо умышленные преступления средней тяжести, тяжкие или особо тяжкие (ч. 3 ст. 14.2 Закона о ЦФА);
(КонсультантПлюс, 2025)являетесь ИП или юрлицом, не соответствующим требованиям к деловой репутации. Примерами могут быть такие ситуации: ИП, учредители (участники), бенефициары, руководитель юрлица имеют неснятую или непогашенную судимость за экономические преступления, преступления против госвласти либо умышленные преступления средней тяжести, тяжкие или особо тяжкие (ч. 3 ст. 14.2 Закона о ЦФА);
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на I квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Закреплено, что лицо, получившее государственный сертификат на маткапитал, вправе использовать средства маткапитала на строительство объекта индивидуального жилищного строительства, осуществляемое гражданами с привлечением организации, строящей объекты индивидуального жилищного строительства по договорам строительного подряда с использованием счетов эскроу, путем безналичного перечисления указанных средств кредитным организациям, предоставившим гражданам по кредитным договорам (договорам займа) денежные средства на эти цели. Средства маткапитала могут быть направлены на счет эскроу, бенефициаром по которому является юридическое лицо или ИП, строящие объект индивидуального жилищного строительства.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Закреплено, что лицо, получившее государственный сертификат на маткапитал, вправе использовать средства маткапитала на строительство объекта индивидуального жилищного строительства, осуществляемое гражданами с привлечением организации, строящей объекты индивидуального жилищного строительства по договорам строительного подряда с использованием счетов эскроу, путем безналичного перечисления указанных средств кредитным организациям, предоставившим гражданам по кредитным договорам (договорам займа) денежные средства на эти цели. Средства маткапитала могут быть направлены на счет эскроу, бенефициаром по которому является юридическое лицо или ИП, строящие объект индивидуального жилищного строительства.
Статья: Понятие предпринимательской группы для целей несостоятельности
(Козлова А.С.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2024, N 2)Говоря об определении предпринимательской группы, сначала стоит сказать, почему нами выбран именно этот термин. Представляется, что использование критериев отнесения лиц к предпринимательской группе из антимонопольного законодательства для целей банкротства может быть только ориентиром, поскольку, являясь сферой частного регулирования, законодательство о банкротстве должно учитывать все многообразие и диспозитивность гражданских отношений. В связи с этим использование терминов, устоявшихся в отраслях публичного права, кажется нецелесообразным и, более того, способствует возникновению терминологической путаницы. Распространенность термина "предпринимательская группа" именно для целей банкротства подтверждается статистикой по судебной практике, где он используется преимущественно в делах о несостоятельности <4>. Кроме того, ранее именно термин "предпринимательская группа" предлагало ввести Министерство экономического развития РФ в проекте закона о банкротстве предпринимательских групп <5>. Аналогичной терминологией руководствуется Типовой закон ЮНСИТРАЛ о несостоятельности предпринимательских групп <6>. Термин же "корпоративная группа", безусловно, также может использоваться для целей банкротства <7>, но носит более узкий характер <8>, поскольку не включает в себя физических лиц - индивидуальных предпринимателей и бенефициаров предпринимательской группы.
(Козлова А.С.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2024, N 2)Говоря об определении предпринимательской группы, сначала стоит сказать, почему нами выбран именно этот термин. Представляется, что использование критериев отнесения лиц к предпринимательской группе из антимонопольного законодательства для целей банкротства может быть только ориентиром, поскольку, являясь сферой частного регулирования, законодательство о банкротстве должно учитывать все многообразие и диспозитивность гражданских отношений. В связи с этим использование терминов, устоявшихся в отраслях публичного права, кажется нецелесообразным и, более того, способствует возникновению терминологической путаницы. Распространенность термина "предпринимательская группа" именно для целей банкротства подтверждается статистикой по судебной практике, где он используется преимущественно в делах о несостоятельности <4>. Кроме того, ранее именно термин "предпринимательская группа" предлагало ввести Министерство экономического развития РФ в проекте закона о банкротстве предпринимательских групп <5>. Аналогичной терминологией руководствуется Типовой закон ЮНСИТРАЛ о несостоятельности предпринимательских групп <6>. Термин же "корпоративная группа", безусловно, также может использоваться для целей банкротства <7>, но носит более узкий характер <8>, поскольку не включает в себя физических лиц - индивидуальных предпринимателей и бенефициаров предпринимательской группы.