Банковский валютный контроль: нарушения и санкции
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковский валютный контроль: нарушения и санкции (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В части 9.1 комментируемой статьи установлено, что уполномоченные банки и ВЭБ (наименование государственной корпорации уточнено Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 452-ФЗ) как агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении юридическим лицом - резидентом требований ст. 19 и ч. 4 ст. 24 комментируемого Закона передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к этому лицу, соответствующую ведомость банковского контроля по состоянию на дату выявления нарушения.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В части 9.1 комментируемой статьи установлено, что уполномоченные банки и ВЭБ (наименование государственной корпорации уточнено Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 452-ФЗ) как агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении юридическим лицом - резидентом требований ст. 19 и ч. 4 ст. 24 комментируемого Закона передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к этому лицу, соответствующую ведомость банковского контроля по состоянию на дату выявления нарушения.
Статья: Таможенный юридический комплаенс: направления развития
(Манохин В.С.)
("Таможенное дело", 2023, N 3)- банковский комплаенс. Контроль над участниками ВЭД при осуществлении банковских операций. Введенные санкции затруднили переводы иностранным контрагентам и вынудили искать иные пути для перевода или получения денежных средств. Некоторые авторы данную разновидность называют валютным комплаенсом, так как банки выступают как агенты валютного контроля и информируют уполномоченные органы в случае нарушения законодательства.
(Манохин В.С.)
("Таможенное дело", 2023, N 3)- банковский комплаенс. Контроль над участниками ВЭД при осуществлении банковских операций. Введенные санкции затруднили переводы иностранным контрагентам и вынудили искать иные пути для перевода или получения денежных средств. Некоторые авторы данную разновидность называют валютным комплаенсом, так как банки выступают как агенты валютного контроля и информируют уполномоченные органы в случае нарушения законодательства.
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"9.1. Уполномоченные банки и государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ" как агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении юридическим лицом - резидентом требований статьи 19 и части 4 статьи 24 настоящего Федерального закона передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к этому лицу, соответствующую ведомость банковского контроля по состоянию на дату выявления нарушения.
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"9.1. Уполномоченные банки и государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ" как агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении юридическим лицом - резидентом требований статьи 19 и части 4 статьи 24 настоящего Федерального закона передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к этому лицу, соответствующую ведомость банковского контроля по состоянию на дату выявления нарушения.
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 31.05.1999 N 41
"Обзор практики применения арбитражными судами законодательства, регулирующего особенности налогообложения банков"Коммерческий банк обратился в арбитражный суд с иском о признании недействительным решения налоговой инспекции о взыскании налога на добавленную стоимость и применении финансовых санкций.
"Обзор практики применения арбитражными судами законодательства, регулирующего особенности налогообложения банков"Коммерческий банк обратился в арбитражный суд с иском о признании недействительным решения налоговой инспекции о взыскании налога на добавленную стоимость и применении финансовых санкций.
Статья: Санкции в международном инвестиционном арбитраже (на примере одного из дел)
(Рачков И.В., Рачкова Е.И.)
("Международное правосудие", 2022, N 2)Еще одно обвинение ответчика в адрес истцов касалось требования Future Bank о погашении кредита в долларах США (или в валюте, конвертируемой в доллары США), предположительно, в нарушение санкций США. Бахрейн утверждал, что заемщика в конечном итоге контролировал находящийся под санкциями Корпус стражей исламской революции (Иран). Однако коллегия арбитров не усмотрела нормы, запрещающей предоставление кредита при таких обстоятельствах <66>. Отметив, что выполнение требования Future Bank о погашении кредита в долларах США, "вероятно, приведет к нарушению" санкций США, арбитраж все-таки не согласился с тем, что ответчик представил достаточные доказательства того, что такое погашение кредита действительно имело место.
(Рачков И.В., Рачкова Е.И.)
("Международное правосудие", 2022, N 2)Еще одно обвинение ответчика в адрес истцов касалось требования Future Bank о погашении кредита в долларах США (или в валюте, конвертируемой в доллары США), предположительно, в нарушение санкций США. Бахрейн утверждал, что заемщика в конечном итоге контролировал находящийся под санкциями Корпус стражей исламской революции (Иран). Однако коллегия арбитров не усмотрела нормы, запрещающей предоставление кредита при таких обстоятельствах <66>. Отметив, что выполнение требования Future Bank о погашении кредита в долларах США, "вероятно, приведет к нарушению" санкций США, арбитраж все-таки не согласился с тем, что ответчик представил достаточные доказательства того, что такое погашение кредита действительно имело место.
"Предпринимательское право: учебник: в 2 т."
(том 2)
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. В.Ф. Попондопуло)
("Проспект", 2023)Банк России также осуществляет контроль деятельности кредитных организаций - участников биржевой торговли иностранной валютой. Он вправе проводить проверки их деятельности, направлять им обязательные для исполнения предписания об устранении нарушений валютного законодательства и применять к ним предусмотренные законом санкции.
(том 2)
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. В.Ф. Попондопуло)
("Проспект", 2023)Банк России также осуществляет контроль деятельности кредитных организаций - участников биржевой торговли иностранной валютой. Он вправе проводить проверки их деятельности, направлять им обязательные для исполнения предписания об устранении нарушений валютного законодательства и применять к ним предусмотренные законом санкции.
Готовое решение: Какие сделки признаются контролируемыми
(КонсультантПлюс, 2025)нереализованные курсовые разницы от переоценки имущества в виде валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, а переоценка проводится из-за изменения курса иностранной валюты к рублю, установленного Банком России;
(КонсультантПлюс, 2025)нереализованные курсовые разницы от переоценки имущества в виде валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, а переоценка проводится из-за изменения курса иностранной валюты к рублю, установленного Банком России;