Банк агент валютного контроля
Подборка наиболее важных документов по запросу Банк агент валютного контроля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Руководитель организации (иное лицо) привлекается к ответственности за совершение валютных операций по переводу денежных средств нерезиденту с использованием подложных документов (ст. 193.1 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2026)при переводе средств на счета нерезидента агенту валютного контроля (банку) предоставлены документы, содержащие недостоверные сведения об основаниях, целях, назначении перевода
(КонсультантПлюс, 2026)при переводе средств на счета нерезидента агенту валютного контроля (банку) предоставлены документы, содержащие недостоверные сведения об основаниях, целях, назначении перевода
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") с 2025 г. применяет ставку НДС 20%. При проведении валютного платежа банк списал вознаграждение с НДС за выполнение функций агента валютного контроля, но счет-фактуру не выставил. Можно ли учесть НДС в расходах?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") с 2025 г. применяет ставку НДС 20%. При проведении валютного платежа банк списал вознаграждение с НДС за выполнение функций агента валютного контроля, но счет-фактуру не выставил. Можно ли учесть НДС в расходах?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") с 2025 г. применяет ставку НДС 20%. При проведении валютного платежа банк списал вознаграждение с НДС за выполнение функций агента валютного контроля, но счет-фактуру не выставил. Можно ли учесть НДС в расходах?
Готовое решение: Как составить договор купли-продажи (поставки) оборудования
(КонсультантПлюс, 2026)В частности, банки, уполномоченные как агенты валютного контроля, в целях валютного контроля могут запросить документы, связанные с проведением валютных операций, в том числе таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в РФ товаров. И по их запросу нужно представить надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке (ч. 3 ст. 22, ч. 4, 5 ст. 23 Закона о валютном регулировании).
(КонсультантПлюс, 2026)В частности, банки, уполномоченные как агенты валютного контроля, в целях валютного контроля могут запросить документы, связанные с проведением валютных операций, в том числе таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в РФ товаров. И по их запросу нужно представить надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке (ч. 3 ст. 22, ч. 4, 5 ст. 23 Закона о валютном регулировании).
Нормативные акты
Указание Банка России от 30.08.2017 N 4512-У
(ред. от 06.05.2019)
"Об объеме и порядке передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля"
(Зарегистрировано в Минюсте России 08.12.2017 N 49185)Зарегистрировано в Минюсте России 8 декабря 2017 г. N 49185
(ред. от 06.05.2019)
"Об объеме и порядке передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля"
(Зарегистрировано в Минюсте России 08.12.2017 N 49185)Зарегистрировано в Минюсте России 8 декабря 2017 г. N 49185
"Правила составления и представления информации в электронном виде, предусмотренной Указанием Банка России от 30 августа 2017 года N 4512-У "Об объеме и порядке передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля"
(утв. Банком России)ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(утв. Банком России)ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Статья: Правовой статус банков как субъектов таможенных отношений
(Агамагомедова С.А.)
("Банковское право", 2023, N 3)В соответствии с ч. 13 - 16 ст. 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" между органами (таможенные и налоговые органы) и агентами (уполномоченные банки) валютного контроля осуществляется взаимный обмен информацией и документами <10>. Целью подобного взаимодействия выступает прежде всего полноценное функционирование системы валютного контроля, субъектами которой выступают и таможенные органы, и Банк России, и уполномоченные банки.
(Агамагомедова С.А.)
("Банковское право", 2023, N 3)В соответствии с ч. 13 - 16 ст. 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" между органами (таможенные и налоговые органы) и агентами (уполномоченные банки) валютного контроля осуществляется взаимный обмен информацией и документами <10>. Целью подобного взаимодействия выступает прежде всего полноценное функционирование системы валютного контроля, субъектами которой выступают и таможенные органы, и Банк России, и уполномоченные банки.
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)При этом агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ" (см. часть 3 Закона о валютном регулировании и валютном контроле).
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)При этом агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ" (см. часть 3 Закона о валютном регулировании и валютном контроле).
Тематический выпуск: Корпоративные отношения, договоры и прочее: из практики гражданско-правового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Согласно п. 1 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" банки, как агенты валютного контроля, в пределах своей компетенции имеют право:
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Согласно п. 1 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" банки, как агенты валютного контроля, в пределах своей компетенции имеют право:
Информация: Применение Указов Президента Российской Федерации, устанавливающих меры воздействия (противодействия), направленные на обеспечение финансовой стабильности Российской Федерации
("Официальный сайт Банка России", 2026)Ответ: Уполномоченные банки как агенты валютного контроля обязаны осуществлять контроль за проводимыми клиентами валютными операциями на предмет законности их совершения и отказывать в проведении незаконной валютной операции.
("Официальный сайт Банка России", 2026)Ответ: Уполномоченные банки как агенты валютного контроля обязаны осуществлять контроль за проводимыми клиентами валютными операциями на предмет законности их совершения и отказывать в проведении незаконной валютной операции.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2026)Валютным законодательством очерчен круг валютных операций и установлены правила их совершения. Органы и агенты валютного контроля, Правительство РФ следят за соблюдением валютного законодательства участниками валютных операций. В частности, когда вам необходимо провести платеж в иностранной валюте, уполномоченный банк выполняет функции агента валютного контроля. За выполнение этих функций он взимает с вас плату. За осуществление незаконных валютных операций предусмотрена ответственность.
(КонсультантПлюс, 2026)Валютным законодательством очерчен круг валютных операций и установлены правила их совершения. Органы и агенты валютного контроля, Правительство РФ следят за соблюдением валютного законодательства участниками валютных операций. В частности, когда вам необходимо провести платеж в иностранной валюте, уполномоченный банк выполняет функции агента валютного контроля. За выполнение этих функций он взимает с вас плату. За осуществление незаконных валютных операций предусмотрена ответственность.
Статья: Меры поддержки финансового сектора
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: Кредитные организации, являющиеся агентами валютного контроля, обязаны осуществлять контроль за проводимыми клиентами валютными операциями на предмет законности их совершения и отказывать в проведении незаконных валютных операций.
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: Кредитные организации, являющиеся агентами валютного контроля, обязаны осуществлять контроль за проводимыми клиентами валютными операциями на предмет законности их совершения и отказывать в проведении незаконных валютных операций.
Готовое решение: Какие банковские услуги облагаются НДС, а какие нет
(КонсультантПлюс, 2026)Дело в том, что операции банка по выполнению функции агента валютного контроля не относятся к освобожденным от НДС или не являющимся объектом обложения НДС. Поэтому они облагаются НДС в общем порядке. Это следует из п. 2 ст. 146, ст. 149 НК РФ, Писем Минфина России от 02.09.2016 N 03-07-14/51503, ФНС России от 17.05.2005 N ММ-6-03/404@.
(КонсультантПлюс, 2026)Дело в том, что операции банка по выполнению функции агента валютного контроля не относятся к освобожденным от НДС или не являющимся объектом обложения НДС. Поэтому они облагаются НДС в общем порядке. Это следует из п. 2 ст. 146, ст. 149 НК РФ, Писем Минфина России от 02.09.2016 N 03-07-14/51503, ФНС России от 17.05.2005 N ММ-6-03/404@.
Статья: Процессуальные причины "неустойчивости" обвинительных решений по делам об уклонении от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств
(Печегин Д.А.)
("Уголовное право", 2024, N 3)В Апелляционном постановлении Свердловского областного суда по делу в отношении Б., подозреваемой в совершении в период с 1 сентября 2017 г. по 20 ноября 2017 г. валютных операций по переводу денежных средств со счета ООО "З." в иностранной валюте в сумме рублевого эквивалента 36 368 657,45 руб. на банковские счета нескольких нерезидентов (КНР) с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, в крупном размере, обращено внимание на недопустимость неверного толкования уголовного и уголовно-процессуального законов, повлекшего отмену принятого судом первой инстанции решения.
(Печегин Д.А.)
("Уголовное право", 2024, N 3)В Апелляционном постановлении Свердловского областного суда по делу в отношении Б., подозреваемой в совершении в период с 1 сентября 2017 г. по 20 ноября 2017 г. валютных операций по переводу денежных средств со счета ООО "З." в иностранной валюте в сумме рублевого эквивалента 36 368 657,45 руб. на банковские счета нескольких нерезидентов (КНР) с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, в крупном размере, обращено внимание на недопустимость неверного толкования уголовного и уголовно-процессуального законов, повлекшего отмену принятого судом первой инстанции решения.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)уполномоченные банки как агенты валютного контроля в целях контроля за своевременным зачислением на банковский счет в уполномоченном банке юридического лица - резидента, являющегося участником международной выставки, проводимой в государстве или на территории, которые являются членами ОЭСР или ФАТФ, наличных денежных средств, указанных в абз. 13 ч. 2 комментируемой статьи, не позднее трех рабочих дней со дня внесения наличных денежных средств на банковский счет такого резидента запрашивают у Банка России представленную ему таможенным органом в соответствии с ч. 6.1 указанной ст. 23 комментируемого Закона информацию о декларациях на товары, указанных в абз. 14 ч. 2 комментируемой статьи. Банк России по запросу уполномоченного банка передает ему в электронном виде (при наличии) информацию о декларациях на товары, указанных в абз. 14 ч. 2 комментируемой статьи. Обмен такой информацией между Банком России и уполномоченными банками осуществляется в порядке и сроки, которые установлены Банком России, а также в объеме и форматах, которые определяются Банком России и размещаются на его официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (ч. 6.3);
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)уполномоченные банки как агенты валютного контроля в целях контроля за своевременным зачислением на банковский счет в уполномоченном банке юридического лица - резидента, являющегося участником международной выставки, проводимой в государстве или на территории, которые являются членами ОЭСР или ФАТФ, наличных денежных средств, указанных в абз. 13 ч. 2 комментируемой статьи, не позднее трех рабочих дней со дня внесения наличных денежных средств на банковский счет такого резидента запрашивают у Банка России представленную ему таможенным органом в соответствии с ч. 6.1 указанной ст. 23 комментируемого Закона информацию о декларациях на товары, указанных в абз. 14 ч. 2 комментируемой статьи. Банк России по запросу уполномоченного банка передает ему в электронном виде (при наличии) информацию о декларациях на товары, указанных в абз. 14 ч. 2 комментируемой статьи. Обмен такой информацией между Банком России и уполномоченными банками осуществляется в порядке и сроки, которые установлены Банком России, а также в объеме и форматах, которые определяются Банком России и размещаются на его официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (ч. 6.3);
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Кредитные организации как агенты валютного контроля вправе воспользоваться своим правом <204> запросить у клиентов необходимую информацию, документы и пояснения в целях контроля за соблюдением установленных временных мер экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Кредитные организации как агенты валютного контроля вправе воспользоваться своим правом <204> запросить у клиентов необходимую информацию, документы и пояснения в целях контроля за соблюдением установленных временных мер экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации.