Аванс продавцу на УСН как учесть
Подборка наиболее важных документов по запросу Аванс продавцу на УСН как учесть (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Уплата и учет НДС при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)Как продавцу на УСН учитывать НДС с полученного аванса
(КонсультантПлюс, 2025)Как продавцу на УСН учитывать НДС с полученного аванса
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Если какие-то товары (работы, услуги) оплачены поставщику авансом, то в расходах при УСН они учитываются только после фактического получения (выполнения, оказания). Это правило распространяется и на суммы "входного" НДС.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Если какие-то товары (работы, услуги) оплачены поставщику авансом, то в расходах при УСН они учитываются только после фактического получения (выполнения, оказания). Это правило распространяется и на суммы "входного" НДС.
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@
"О направлении Методических рекомендаций"
(вместе с "Методическими рекомендациями по НДС для УСН")2. предъявленный НДС при покупках, при ввозе товаров в РФ и (или) при перечислении авансов продавцу за будущие покупки ("входной" НДС).
"О направлении Методических рекомендаций"
(вместе с "Методическими рекомендациями по НДС для УСН")2. предъявленный НДС при покупках, при ввозе товаров в РФ и (или) при перечислении авансов продавцу за будущие покупки ("входной" НДС).
Статья: НДС в чеке упрощенца: разбираем практические ситуации
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 4)Полагаем, что такой способ исчисления НДС не повлияет на заполнение кассовых чеков. Расчетная ставка (5/105, 7/107, 10/110, 20/120) отображается только в чеках при получении предоплаты (аванса), а в чеке на зачет аванса, который формируют при передаче предоплаченных товаров (работ, услуг), указывают ставку НДС 5%, 7%, 10% или 20% <16>. К примеру, продавец на УСН получил в 2024 г. полную предоплату за товар в сумме 42 000 руб., при отгрузке этого товара в 2025 г. по той же цене он исчислит НДС по ставке 5/105 (42 000 руб. x 5 / 105 = 2 000 руб.), но в чеке на "полный расчет" он укажет в реквизите <17>:
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 4)Полагаем, что такой способ исчисления НДС не повлияет на заполнение кассовых чеков. Расчетная ставка (5/105, 7/107, 10/110, 20/120) отображается только в чеках при получении предоплаты (аванса), а в чеке на зачет аванса, который формируют при передаче предоплаченных товаров (работ, услуг), указывают ставку НДС 5%, 7%, 10% или 20% <16>. К примеру, продавец на УСН получил в 2024 г. полную предоплату за товар в сумме 42 000 руб., при отгрузке этого товара в 2025 г. по той же цене он исчислит НДС по ставке 5/105 (42 000 руб. x 5 / 105 = 2 000 руб.), но в чеке на "полный расчет" он укажет в реквизите <17>:
Статья: 6 ответов на НДС-вопросы: про авансы и не только
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 19)Разберем несколько тонкостей, связанных с авансовым НДС. Когда продавец может заявить вычет авансового НДС, который он исчислил при получении аванса? Надо ли облагать НДС обеспечительный платеж? Что учесть при выставлении авансовых счетов-фактур по лизинговым операциям? Надо ли включать в НДС-базу авансы, полученные до "слета" с упрощенки? Ответы на эти и другие вопросы - в нашей статье.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 19)Разберем несколько тонкостей, связанных с авансовым НДС. Когда продавец может заявить вычет авансового НДС, который он исчислил при получении аванса? Надо ли облагать НДС обеспечительный платеж? Что учесть при выставлении авансовых счетов-фактур по лизинговым операциям? Надо ли включать в НДС-базу авансы, полученные до "слета" с упрощенки? Ответы на эти и другие вопросы - в нашей статье.
"Годовой отчет 2024"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)При этом сумма НДС, определенная налогоплательщиком УСН расчетным методом, уменьшает сумму доходов, учитываемых по этой операции для целей УСН.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)При этом сумма НДС, определенная налогоплательщиком УСН расчетным методом, уменьшает сумму доходов, учитываемых по этой операции для целей УСН.
Статья: Учет курсовых разниц у продавца
(Жоголев А.А.)
("Главная книга", 2025, N 6)Если в учете вашей организации периодически возникают курсовые разницы, не забывайте, что порядок их признания в доходах (расходах) в бухгалтерском и налоговом учете различный. А если продавец применяет УСН, то в его налоговом учете при расчетах с покупателем КР не могут возникнуть <16>.
(Жоголев А.А.)
("Главная книга", 2025, N 6)Если в учете вашей организации периодически возникают курсовые разницы, не забывайте, что порядок их признания в доходах (расходах) в бухгалтерском и налоговом учете различный. А если продавец применяет УСН, то в его налоговом учете при расчетах с покупателем КР не могут возникнуть <16>.
Статья: Как в бухучете проводить списание безнадежной задолженности по налогам
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 2)Кроме того, при исчислении единого налога по УСН:
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 2)Кроме того, при исчислении единого налога по УСН:
Готовое решение: Учет дистанционной торговли через интернет-магазин
(КонсультантПлюс, 2025)если товар продается на условиях предоплаты, то до момента признания выручки в учете отражается кредиторская задолженность и начисленный НДС с аванса (при применении ОСН и УСН, если организация не освобождена от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС);
(КонсультантПлюс, 2025)если товар продается на условиях предоплаты, то до момента признания выручки в учете отражается кредиторская задолженность и начисленный НДС с аванса (при применении ОСН и УСН, если организация не освобождена от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС);
Готовое решение: Как признавать доходы и расходы при УСН в случае взаимозачета с контрагентами
(КонсультантПлюс, 2025)либо ваше обязательство перед контрагентом зачитывается в счет оплаты вам аванса.
(КонсультантПлюс, 2025)либо ваше обязательство перед контрагентом зачитывается в счет оплаты вам аванса.
Готовое решение: Как покупателю на УСН учесть скидки
(КонсультантПлюс, 2025)1. Как покупателю на УСН учесть скидки, которые изменяют цену товаров (работ, услуг)
(КонсультантПлюс, 2025)1. Как покупателю на УСН учесть скидки, которые изменяют цену товаров (работ, услуг)
Готовое решение: Как учитывать расходы при УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2025)Учитываются ли авансы, оплаченные поставщикам, в расходах при УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2025)Учитываются ли авансы, оплаченные поставщикам, в расходах при УСН с объектом "доходы минус расходы"
Статья: Переход "ОСН -> упрощенка-2025": что с НДС и не только
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 1)Выплачены поставщику авансы до 2025 г., товары поступят (будут приняты работы, услуги) на УСН
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 1)Выплачены поставщику авансы до 2025 г., товары поступят (будут приняты работы, услуги) на УСН