Аванс от покупателя при УСН
Подборка наиболее важных документов по запросу Аванс от покупателя при УСН (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по сделкам. Аренда недвижимости. Арендодатель5.2.1. УСН при получении предоплаты (аванса) по договору аренды недвижимости
Путеводитель по сделкам. Комиссия. Комиссионер (субкомиссионер)8.1.1. УСН у комиссионера при получении предоплаты (аванса) по договору комиссии
Путеводитель по сделкам. Подряд. Подрядчик (субподрядчик)2.1.1. УСН при получении предоплаты (аванса) по договору подряда
Вопрос: В ноябре 2024 г. ООО на УСН получило аванс (50 000 руб.). С 01.01.2025 ООО применяет НДС 5%. В 2025 г. работы выполнены (общая стоимость 150 000 руб.), клиент отказался доплачивать НДС. Какова налоговая база по НДС? Если НДС надо исчислить с общей суммы, то вправе ли ООО уменьшить доход в 2025 г. на всю сумму НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Вопрос: ООО на УСН получило аванс в ноябре 2024 г. в размере 50 000 руб., доход отражен при расчете УСН за 2024 г. С 01.01.2025 ООО применяет НДС по ставке 5%, так как доход за 2024 г. составил более 60 млн руб.
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Вопрос: ООО на УСН получило аванс в ноябре 2024 г. в размере 50 000 руб., доход отражен при расчете УСН за 2024 г. С 01.01.2025 ООО применяет НДС по ставке 5%, так как доход за 2024 г. составил более 60 млн руб.
Путеводитель по сделкам. Лицензионный договор. Лицензиар1.1.1. УСН при получении предоплаты (аванса) по лицензионному договору
Путеводитель по сделкам. Агентирование. Агент (субагент)5.1.1. УСН при получении предоплаты (аванса) по агентскому договору
Готовое решение: Какие особенности надо учесть плательщикам налога при УСН в 2025 г.
(КонсультантПлюс, 2025)Как уплатить и учесть НДС организации на УСН, если аванс получен в 2024 г., а реализация произошла в 2025 г.
(КонсультантПлюс, 2025)Как уплатить и учесть НДС организации на УСН, если аванс получен в 2024 г., а реализация произошла в 2025 г.
Вопрос: В результате реорганизации в форме присоединения реорганизованная организация на УСН с НДС 5% присоединилась к организации на ОСН. Вправе ли правопреемник принять к вычету НДС, исчисленный и уплаченный организацией на УСН при получении аванса? В каком порядке зарегистрировать в книге покупок авансовый счет-фактуру?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: В результате реорганизации в форме присоединения реорганизованная организация, применяющая УСН с НДС 5%, присоединилась к организации на ОСН, применяющей общеустановленные ставки налога. Вправе ли правопреемник принять к вычету сумму НДС, исчисленную и уплаченную организацией на УСН по расчетной ставке 5/105 при получении аванса? Отгружать товар покупателю в счет полученного аванса будет правопреемник.
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: В результате реорганизации в форме присоединения реорганизованная организация, применяющая УСН с НДС 5%, присоединилась к организации на ОСН, применяющей общеустановленные ставки налога. Вправе ли правопреемник принять к вычету сумму НДС, исчисленную и уплаченную организацией на УСН по расчетной ставке 5/105 при получении аванса? Отгружать товар покупателю в счет полученного аванса будет правопреемник.
Готовое решение: Как организации и ИП, применяющие УСН, уплачивают и учитывают НДС
(КонсультантПлюс, 2026)НДС с полученного аванса продавец на УСН может принять к вычету после реализации;
(КонсультантПлюс, 2026)НДС с полученного аванса продавец на УСН может принять к вычету после реализации;
Путеводитель по сделкам. Перевозка груза. Перевозчик1.1. УСН у перевозчика при получении предоплаты (аванса)
Готовое решение: Как учесть доходы на УСН
(КонсультантПлюс, 2026)полученные авансы на УСН нужно включать в доходы, в отличие от налога на прибыль (пп. 1 п. 1 ст. 251 НК РФ, Письма Минфина России от 06.08.2025 N 03-11-11/76182, от 31.01.2020 N 03-11-11/6179);
(КонсультантПлюс, 2026)полученные авансы на УСН нужно включать в доходы, в отличие от налога на прибыль (пп. 1 п. 1 ст. 251 НК РФ, Письма Минфина России от 06.08.2025 N 03-11-11/76182, от 31.01.2020 N 03-11-11/6179);
Готовое решение: Общий порядок начисления и уплаты налога и авансовых платежей при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)полученные авансы на УСН нужно включать в доходы, в отличие от налога на прибыль (пп. 1 п. 1 ст. 251 НК РФ, Письма Минфина России от 06.08.2025 N 03-11-11/76182, от 31.01.2020 N 03-11-11/6179);
(КонсультантПлюс, 2026)полученные авансы на УСН нужно включать в доходы, в отличие от налога на прибыль (пп. 1 п. 1 ст. 251 НК РФ, Письма Минфина России от 06.08.2025 N 03-11-11/76182, от 31.01.2020 N 03-11-11/6179);