Аванс от физического лица код в книге продаж
Подборка наиболее важных документов по запросу Аванс от физического лица код в книге продаж (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Форма: Декларация по НДС за I квартал 2025 г., заполненная автономным учреждением на УСН (Форма по КНД 1151001) (образец заполнения)
(КонсультантПлюс, 2025)оказало услуги физлицам за наличный и безналичный расчет на общую сумму 210 000 руб. (в том числе НДС 10 000 руб.). Учреждение оформило бухгалтерскую справку-расчет от 31.03.2025 N Т01, содержащую суммарные данные по указанным операциям, совершенным с начала квартала, и зарегистрировало ее в книге продаж с кодом вида операции "26";
(КонсультантПлюс, 2025)оказало услуги физлицам за наличный и безналичный расчет на общую сумму 210 000 руб. (в том числе НДС 10 000 руб.). Учреждение оформило бухгалтерскую справку-расчет от 31.03.2025 N Т01, содержащую суммарные данные по указанным операциям, совершенным с начала квартала, и зарегистрировало ее в книге продаж с кодом вида операции "26";
Форма: Декларация по НДС за I квартал 2025 г., заполненная учреждением (Форма по КНД 1151001) (образец заполнения)
(КонсультантПлюс, 2025)28.03.2025 по платежному поручению N 110 получен аванс от заказчика - ООО "Дельта" на сумму 900 000 руб. (в том числе НДС 150 000 руб.). На эту сумму ГБУ "Альфа" выставило и зарегистрировало в книге продаж счет-фактуру N 3 с кодом вида операции "02". Услуги по данному договору в налоговом периоде не оказывались;
(КонсультантПлюс, 2025)28.03.2025 по платежному поручению N 110 получен аванс от заказчика - ООО "Дельта" на сумму 900 000 руб. (в том числе НДС 150 000 руб.). На эту сумму ГБУ "Альфа" выставило и зарегистрировало в книге продаж счет-фактуру N 3 с кодом вида операции "02". Услуги по данному договору в налоговом периоде не оказывались;
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Организация на УСН с НДС 5% заключила разовую сделку по продаже автомобиля физлицу с условием предоплаты 100%, при этом передача автомобиля планируется в том же налоговом периоде, когда получен аванс. Какие коды видов операции следует указать в книге продаж и книге покупок?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН с НДС 5% заключила разовую сделку по продаже автомобиля физлицу с условием предоплаты 100%, при этом передача автомобиля планируется в том же налоговом периоде, когда получен аванс. Какие коды видов операции следует указать в книге продаж и книге покупок?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН с НДС 5% заключила разовую сделку по продаже автомобиля физлицу с условием предоплаты 100%, при этом передача автомобиля планируется в том же налоговом периоде, когда получен аванс. Какие коды видов операции следует указать в книге продаж и книге покупок?
Вопрос: Какой код вида операции следует указывать организации-поставщику в книге продаж при регистрации счетов-фактур по авансам, полученным от организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, а также от физических лиц?
(Консультация эксперта, 2024)Если же организация-поставщик выставляет авансовые счета-фактуры покупателям - организациям и индивидуальным предпринимателям, применяющим упрощенную систему налогообложения, а также физическим лицам в обычном порядке, то при регистрации в книге продаж авансового счета-фактуры применяется код вида операции 02.
(Консультация эксперта, 2024)Если же организация-поставщик выставляет авансовые счета-фактуры покупателям - организациям и индивидуальным предпринимателям, применяющим упрощенную систему налогообложения, а также физическим лицам в обычном порядке, то при регистрации в книге продаж авансового счета-фактуры применяется код вида операции 02.
Форма: Декларация по НДС за I квартал 2024 г., заполненная учреждением (Форма по КНД 1151001) (образец заполнения)
(КонсультантПлюс, 2025)29.03.2024 по платежному поручению N 110 получен аванс от заказчика - ООО "Дельта" на сумму 900 000 руб. (в том числе НДС 150 000 руб.). На эту сумму ГБУ "Альфа" выставило и зарегистрировало в книге продаж счет-фактуру N 3 с кодом вида операции "02". Услуги по данному договору в налоговом периоде не оказывались;
(КонсультантПлюс, 2025)29.03.2024 по платежному поручению N 110 получен аванс от заказчика - ООО "Дельта" на сумму 900 000 руб. (в том числе НДС 150 000 руб.). На эту сумму ГБУ "Альфа" выставило и зарегистрировало в книге продаж счет-фактуру N 3 с кодом вида операции "02". Услуги по данному договору в налоговом периоде не оказывались;
Готовое решение: Какие коды операций указывать в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)28 - если вы продаете товары (работы, услуги) через агента (комиссионера) и выставили ему сводный счет-фактуру на аванс.
(КонсультантПлюс, 2025)28 - если вы продаете товары (работы, услуги) через агента (комиссионера) и выставили ему сводный счет-фактуру на аванс.
Статья: Особенности заполнения книги продаж при оказании услуг общепита
(Давыдова О.В.)
("Предприятия общественного питания: бухгалтерский учет и налогообложение", 2016, N 3)Теперь разберемся, нужно ли составлять счет-фактуру в ситуации, когда аванс получен от лица, не уплачивающего НДС. Если это физическое лицо, организация или ИП, с которым имеется письменная договоренность о несоставлении счетов-фактур, "авансовый" счет-фактуру выставлять не нужно. Подтверждение этому можно найти у Минфина: по письменному согласию сторон сделки счета-фактуры по авансовым платежам, полученным в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) от покупателей, применяющих УСНО, не выставляются (Письмо от 16.03.2015 N 03-07-09/13808). В отсутствие договоренности с организацией или ИП "авансовый" счет-фактура выставляется и регистрируется в книге продаж под кодом 02.
(Давыдова О.В.)
("Предприятия общественного питания: бухгалтерский учет и налогообложение", 2016, N 3)Теперь разберемся, нужно ли составлять счет-фактуру в ситуации, когда аванс получен от лица, не уплачивающего НДС. Если это физическое лицо, организация или ИП, с которым имеется письменная договоренность о несоставлении счетов-фактур, "авансовый" счет-фактуру выставлять не нужно. Подтверждение этому можно найти у Минфина: по письменному согласию сторон сделки счета-фактуры по авансовым платежам, полученным в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) от покупателей, применяющих УСНО, не выставляются (Письмо от 16.03.2015 N 03-07-09/13808). В отсутствие договоренности с организацией или ИП "авансовый" счет-фактура выставляется и регистрируется в книге продаж под кодом 02.
Вопрос: Какой код вида операции указать продавцу макулатуры в книге продаж и кто подает декларацию по НДС (продавец и покупатель на ОСН), если в счете-фактуре проставляется пометка, что НДС исчисляется налоговым агентом?
(Консультация эксперта, 2025)Продавцу макулатуры в графе 2 книги продаж при получении аванса следует указать код 33, а при отгрузке макулатуры - код 34. Операции реализации макулатуры отражаются в налоговых декларациях по НДС как продавцом, так и покупателем.
(Консультация эксперта, 2025)Продавцу макулатуры в графе 2 книги продаж при получении аванса следует указать код 33, а при отгрузке макулатуры - код 34. Операции реализации макулатуры отражаются в налоговых декларациях по НДС как продавцом, так и покупателем.
Статья: Опять про коды видов операций
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2016, N 11)Для примера в таблице далее приведем некоторые (из популярных) операции и покажем, какие коды по ним отразят поставщики и покупатели в книге продаж и книге покупок. Под сокращением ТРУ подразумеваем товары, работы, услуги, а под ИП - имущественные права.
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2016, N 11)Для примера в таблице далее приведем некоторые (из популярных) операции и покажем, какие коды по ним отразят поставщики и покупатели в книге продаж и книге покупок. Под сокращением ТРУ подразумеваем товары, работы, услуги, а под ИП - имущественные права.
Статья: НДС: коды видов операций в книге покупок и книге продаж
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2021, N 23)- код 17 - если товар возвращают физлица, у которых нет статуса ИП. В таком случае надо зарегистрировать документ, подтверждающий возврат денег покупателю-физлицу <16>. К примеру, чек ККТ на возврат.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2021, N 23)- код 17 - если товар возвращают физлица, у которых нет статуса ИП. В таком случае надо зарегистрировать документ, подтверждающий возврат денег покупателю-физлицу <16>. К примеру, чек ККТ на возврат.
Форма: Декларация по НДС за I квартал 2022 г., заполненная учреждением (Форма по КНД 1151001) (образец заполнения)
(КонсультантПлюс, 2023)29.03.2022 по платежному поручению N 110 получен аванс от заказчика - ООО "Дельта" на сумму 900 000 руб. (в том числе НДС 150 000 руб.). На эту сумму ГБУ "Альфа" выставило и зарегистрировало в книге продаж счет-фактуру N 3 с кодом вида операции "02". Услуги по данному договору в налоговом периоде не оказывались;
(КонсультантПлюс, 2023)29.03.2022 по платежному поручению N 110 получен аванс от заказчика - ООО "Дельта" на сумму 900 000 руб. (в том числе НДС 150 000 руб.). На эту сумму ГБУ "Альфа" выставило и зарегистрировало в книге продаж счет-фактуру N 3 с кодом вида операции "02". Услуги по данному договору в налоговом периоде не оказывались;
Статья: Оплата услуг ЖКХ через агентов: надо ли составлять счет-фактуру?
(Давыдова О.В.)
("Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2016, N 4)Добавим: регистрация этих сводных счетов-фактур в книге продаж (а "авансового" счета-фактуры - затем и в книге покупок) осуществляется с присвоением операции кода "26" (Письма ФНС России от 22.01.2015 N ГД-4-3/794@, от 08.06.2015 N ГД-4-3/9935@).
(Давыдова О.В.)
("Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2016, N 4)Добавим: регистрация этих сводных счетов-фактур в книге продаж (а "авансового" счета-фактуры - затем и в книге покупок) осуществляется с присвоением операции кода "26" (Письма ФНС России от 22.01.2015 N ГД-4-3/794@, от 08.06.2015 N ГД-4-3/9935@).
Вопрос: ...Мы выпускаем научный медицинский журнал. На выставке принимаем подписку у врачей за наличные. Чек ККТ не выдаем. Деньги приходуем, составляем счет-фактуру на полученный аванс с кодом 26. В 2017 г. взять к возмещению НДС с кодом 26 невозможно. Система проверки отчета сообщает об ошибке. Как быть?
("Главная книга", 2017, N 20)По итогам квартала, в котором были получены авансы от подписчиков-физлиц, организация составляет сводный авансовый счет-фактуру <1>, отражает его в книге продаж с кодом 26 <2>, начисляет с общей суммы авансов НДС.
("Главная книга", 2017, N 20)По итогам квартала, в котором были получены авансы от подписчиков-физлиц, организация составляет сводный авансовый счет-фактуру <1>, отражает его в книге продаж с кодом 26 <2>, начисляет с общей суммы авансов НДС.