Анализ финансового состояния
Подборка наиболее важных документов по запросу Анализ финансового состояния (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Купля-продажа ТС по доверенности, с отсрочкой или рассрочкой платежа
(КонсультантПлюс, 2025)"...при проведении анализа финансового состояния должника конкурсным управляющим выявлена подозрительная сделка... - перечисление денежных средств... с расчетного счета должника... в пользу АО... с указанием назначения платежа: "Оплата за автомобиль марки...".
(КонсультантПлюс, 2025)"...при проведении анализа финансового состояния должника конкурсным управляющим выявлена подозрительная сделка... - перечисление денежных средств... с расчетного счета должника... в пользу АО... с указанием назначения платежа: "Оплата за автомобиль марки...".
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Председатель гаражно-строительного кооператива
(КонсультантПлюс, 2025)Из анализа финансового состояния Кооператива следует, что в период с IV квартала 2007 года по III квартал 2009 (3 года) Кооператив не имел оборотных средств для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.
(КонсультантПлюс, 2025)Из анализа финансового состояния Кооператива следует, что в период с IV квартала 2007 года по III квартал 2009 (3 года) Кооператив не имел оборотных средств для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
"Методологические рекомендации по проведению анализа финансово-хозяйственной деятельности организаций"
(утв. Госкомстатом России 28.11.2002)ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОРГАНИЗАЦИЙ
(утв. Госкомстатом России 28.11.2002)ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОРГАНИЗАЦИЙ
Формы
Статья: Порядок кредитования юридических лиц
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)3. Проверка и оценка профильными структурными подразделениями банка документов и информации о заемщике: в частности, проверка на предмет действительности нахождения компании по указанному заемщиком адресу, оценка финансового состояния заемщика и т.д. (п. 15 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2021), утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.02.2022, Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 07.10.2021 N 305-ЭС18-13210(2) по делу N А40-252160/2015).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)3. Проверка и оценка профильными структурными подразделениями банка документов и информации о заемщике: в частности, проверка на предмет действительности нахождения компании по указанному заемщиком адресу, оценка финансового состояния заемщика и т.д. (п. 15 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2021), утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.02.2022, Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 07.10.2021 N 305-ЭС18-13210(2) по делу N А40-252160/2015).
Статья: Как выглядит недобросовестный и неразумный руководитель по мнению ВС РФ
(Кокурина М.А.)
("Главная книга", 2025, N 19)- проявление должной осмотрительности при выборе контрагентов - проверка потенциальной неплатежеспособности контрагента, наличия у контрагента ресурсов, достаточных для исполнения договора. Действия для этого директор может предпринимать самостоятельно. А может создать в компании систему управления, состоящую, скажем, из юридического отдела, отдела закупки, бухгалтерии, финансового отдела, которые обеспечат необходимый анализ финансового состояния контрагентов, их опыта и ресурсов (производственных мощностей, технологического оборудования, транспорта, квалифицированного персонала);
(Кокурина М.А.)
("Главная книга", 2025, N 19)- проявление должной осмотрительности при выборе контрагентов - проверка потенциальной неплатежеспособности контрагента, наличия у контрагента ресурсов, достаточных для исполнения договора. Действия для этого директор может предпринимать самостоятельно. А может создать в компании систему управления, состоящую, скажем, из юридического отдела, отдела закупки, бухгалтерии, финансового отдела, которые обеспечат необходимый анализ финансового состояния контрагентов, их опыта и ресурсов (производственных мощностей, технологического оборудования, транспорта, квалифицированного персонала);
Вопрос: Участником кредитной организации (КО) с долей 8% является ЮЛ1, единственным владельцем которого является ФЛ. ФЛ также владеет 100% долей в ЮЛ2, которое планирует приобрести 9% долей КО. Если сделка требует предварительного согласия Банка России, будет ли проводиться оценка финансового положения и деловой репутации ФЛ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Участником кредитной организации (далее - КО) с долей 8% является юридическое лицо (далее - ЮЛ1), единственным владельцем которого является физическое лицо (далее - ФЛ). ФЛ также владеет 100% долей в другом юридическом лице (далее - ЮЛ2). ЮЛ2 не является участником КО, но планирует приобрести 9% долей КО. В том случае, если планируемая сделка требует получения предварительного согласия Банка России, будет ли проводиться в рамках рассмотрения ходатайства о получении такого согласия оценка финансового положения и деловой репутации ФЛ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Участником кредитной организации (далее - КО) с долей 8% является юридическое лицо (далее - ЮЛ1), единственным владельцем которого является физическое лицо (далее - ФЛ). ФЛ также владеет 100% долей в другом юридическом лице (далее - ЮЛ2). ЮЛ2 не является участником КО, но планирует приобрести 9% долей КО. В том случае, если планируемая сделка требует получения предварительного согласия Банка России, будет ли проводиться в рамках рассмотрения ходатайства о получении такого согласия оценка финансового положения и деловой репутации ФЛ?
Статья: Когда можно взыскать убытки с директора организации?
(Серебрякова А.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 3)Обязанность директора действовать разумно предусматривает в том числе обязанность проявить должную осмотрительность при выборе контрагентов юридического лица, включающую проверку потенциальной неплатежеспособности контрагента, наличия у контрагента ресурсов, достаточных для исполнения договора, и т.д. (п. 3 ст. 53 ГК РФ). Указанная обязанность может быть реализована как самим руководителем, так и посредством создания им в юридическом лице системы управления (юридического отдела, отдела закупки, бухгалтерии и т.п.), обеспечивающей должный анализ финансового состояния контрагентов.
(Серебрякова А.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 3)Обязанность директора действовать разумно предусматривает в том числе обязанность проявить должную осмотрительность при выборе контрагентов юридического лица, включающую проверку потенциальной неплатежеспособности контрагента, наличия у контрагента ресурсов, достаточных для исполнения договора, и т.д. (п. 3 ст. 53 ГК РФ). Указанная обязанность может быть реализована как самим руководителем, так и посредством создания им в юридическом лице системы управления (юридического отдела, отдела закупки, бухгалтерии и т.п.), обеспечивающей должный анализ финансового состояния контрагентов.
Ситуация: Какие документы необходимы заемщику-физлицу для получения кредита?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При обращении за кредитом особое внимание следует уделить документам, которыми вы можете подтвердить свою кредитоспособность. Дело в том, что банк в целях снижения риска того, что кредит не будет погашен вовремя, оценивает финансовое положение потенциального заемщика. На основании данной оценки банк принимает решение о предоставлении или непредоставлении кредита, его сумме и иных условиях кредитного договора (в частности, о процентной ставке, сроке кредита, обеспечении). При наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок, банк вправе отказаться от предоставления суммы кредита, предусмотренной договором, полностью или частично (п. 1 ст. 821 ГК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При обращении за кредитом особое внимание следует уделить документам, которыми вы можете подтвердить свою кредитоспособность. Дело в том, что банк в целях снижения риска того, что кредит не будет погашен вовремя, оценивает финансовое положение потенциального заемщика. На основании данной оценки банк принимает решение о предоставлении или непредоставлении кредита, его сумме и иных условиях кредитного договора (в частности, о процентной ставке, сроке кредита, обеспечении). При наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок, банк вправе отказаться от предоставления суммы кредита, предусмотренной договором, полностью или частично (п. 1 ст. 821 ГК РФ).
Статья: Автоматизация кредитного анализа ММБ: 12 этапов, на которых могут быть проблемы, и варианты их решения
(Герсамия Г., Подколзин И.)
("Банковское кредитование", 2025, N 5)Не менее важным аспектом помимо анализа финансового состояния является профессиональная оценка принимаемого в обеспечение имущества. Некорректная оценка ликвидности и рыночной стоимости залога, ошибки при проверке титула и обременений способны нивелировать все преимущества автоматизированного анализа заемщика, приводя к прямым убыткам даже по формально "качественным" ссудам. Таким образом, идеальная автоматизированная процедура должна комплексно оценивать как вероятность дефолта заемщика (PD - Probability of Default), так и возможные потери в случае его наступления (LGD - Loss Given Default), что напрямую зависит от качества залогового портфеля.
(Герсамия Г., Подколзин И.)
("Банковское кредитование", 2025, N 5)Не менее важным аспектом помимо анализа финансового состояния является профессиональная оценка принимаемого в обеспечение имущества. Некорректная оценка ликвидности и рыночной стоимости залога, ошибки при проверке титула и обременений способны нивелировать все преимущества автоматизированного анализа заемщика, приводя к прямым убыткам даже по формально "качественным" ссудам. Таким образом, идеальная автоматизированная процедура должна комплексно оценивать как вероятность дефолта заемщика (PD - Probability of Default), так и возможные потери в случае его наступления (LGD - Loss Given Default), что напрямую зависит от качества залогового портфеля.
Статья: Банкротство индивидуальных предпринимателей - правовые проблемы
(Адаменко А.П.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 8)<7> См., например: Сигидов Ю.И., Кучеренко С.А., Жминько Н.С. Методика анализа финансового состояния и оценка потенциальности банкротства сельскохозяйственных организаций: монография. М.: Инфра-М, 2019. 416 с.
(Адаменко А.П.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 8)<7> См., например: Сигидов Ю.И., Кучеренко С.А., Жминько Н.С. Методика анализа финансового состояния и оценка потенциальности банкротства сельскохозяйственных организаций: монография. М.: Инфра-М, 2019. 416 с.
Готовое решение: Как проявить должную осмотрительность и подтвердить обоснованность налоговой выгоды
(КонсультантПлюс, 2025)"Сервис оценки юридических лиц", который доступен в личных кабинетах налогоплательщиков-юрлиц. Там можно запросить выписку с анализом (оценкой) финансово-хозяйственного состояния и деятельности иных юрлиц (в случаях, предусмотренных федеральными законами) (ст. 6.3 Закона РФ от 21.03.1991 N 943-1);
(КонсультантПлюс, 2025)"Сервис оценки юридических лиц", который доступен в личных кабинетах налогоплательщиков-юрлиц. Там можно запросить выписку с анализом (оценкой) финансово-хозяйственного состояния и деятельности иных юрлиц (в случаях, предусмотренных федеральными законами) (ст. 6.3 Закона РФ от 21.03.1991 N 943-1);