Агенты валютного контроля
Подборка наиболее важных документов по запросу Агенты валютного контроля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Руководитель организации (иное лицо) привлекается к ответственности за совершение валютных операций по переводу денежных средств нерезиденту с использованием подложных документов (ст. 193.1 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2026)при переводе средств на счета нерезидента агенту валютного контроля (банку) предоставлены документы, содержащие недостоверные сведения об основаниях, целях, назначении перевода
(КонсультантПлюс, 2026)при переводе средств на счета нерезидента агенту валютного контроля (банку) предоставлены документы, содержащие недостоверные сведения об основаниях, целях, назначении перевода
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2026)К агентам валютного контроля относятся, в частности (ч. 3 ст. 22 Закона о валютном регулировании):
(КонсультантПлюс, 2026)К агентам валютного контроля относятся, в частности (ч. 3 ст. 22 Закона о валютном регулировании):
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Статья 22. Валютный контроль в Российской Федерации, органы и агенты валютного контроля
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Статья 22. Валютный контроль в Российской Федерации, органы и агенты валютного контроля
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ".
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ".
Статья: Валютное право в изменяющемся мире: динамика парадигмы и новые тенденции
(Тютина Ю.В.)
("Финансовое право", 2025, N 9)Специальные признаки валютных правоотношений были предметом изучения профессором И.И. Кучеровым, по мнению которого отличительной особенностью отношений, складывающихся при совершении валютных операций, является наличие иностранного элемента в объекте или субъекте, а отношений, возникающих в процессе осуществления валютного регулирования или валютного контроля, - специальный субъектный состав (органы валютного регулирования, органы и агенты валютного контроля) <11>. Выделение специфических черт валютных правоотношений является очень важным с научной и практической точек зрения, так как в условиях отождествления российским законодательством понятий валюты и денег <12>, появления легальной категории "цифровая валюта" и доктринальной - "криптовалюта" позволяет отграничить валютные правоотношения от смежных правоотношений в сфере денежного обращения и расчетов, что, в свою очередь, способствует правильной идентификации правоотношений и корректному применению правовых норм к той или иной практической ситуации.
(Тютина Ю.В.)
("Финансовое право", 2025, N 9)Специальные признаки валютных правоотношений были предметом изучения профессором И.И. Кучеровым, по мнению которого отличительной особенностью отношений, складывающихся при совершении валютных операций, является наличие иностранного элемента в объекте или субъекте, а отношений, возникающих в процессе осуществления валютного регулирования или валютного контроля, - специальный субъектный состав (органы валютного регулирования, органы и агенты валютного контроля) <11>. Выделение специфических черт валютных правоотношений является очень важным с научной и практической точек зрения, так как в условиях отождествления российским законодательством понятий валюты и денег <12>, появления легальной категории "цифровая валюта" и доктринальной - "криптовалюта" позволяет отграничить валютные правоотношения от смежных правоотношений в сфере денежного обращения и расчетов, что, в свою очередь, способствует правильной идентификации правоотношений и корректному применению правовых норм к той или иной практической ситуации.
Готовое решение: Какие банковские услуги облагаются НДС, а какие нет
(КонсультантПлюс, 2026)Дело в том, что операции банка по выполнению функции агента валютного контроля не относятся к освобожденным от НДС или не являющимся объектом обложения НДС. Поэтому они облагаются НДС в общем порядке. Это следует из п. 2 ст. 146, ст. 149 НК РФ, Писем Минфина России от 02.09.2016 N 03-07-14/51503, ФНС России от 17.05.2005 N ММ-6-03/404@.
(КонсультантПлюс, 2026)Дело в том, что операции банка по выполнению функции агента валютного контроля не относятся к освобожденным от НДС или не являющимся объектом обложения НДС. Поэтому они облагаются НДС в общем порядке. Это следует из п. 2 ст. 146, ст. 149 НК РФ, Писем Минфина России от 02.09.2016 N 03-07-14/51503, ФНС России от 17.05.2005 N ММ-6-03/404@.
Тематический выпуск: Корпоративные отношения, договоры и прочее: из практики гражданско-правового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Согласно п. 1 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" банки, как агенты валютного контроля, в пределах своей компетенции имеют право:
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Согласно п. 1 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" банки, как агенты валютного контроля, в пределах своей компетенции имеют право:
Статья: Определение времени и места совершения административных правонарушений, предусмотренных ст. 15.25 КоАП РФ: проблемы правоприменительной практики
(Дубровина М.О.)
("Административное право и процесс", 2021, N 11)Административные правонарушения, предусмотренные ст. 15.25 КоАП РФ, в большинстве случаев выявляются агентами валютного контроля - уполномоченными банками.
(Дубровина М.О.)
("Административное право и процесс", 2021, N 11)Административные правонарушения, предусмотренные ст. 15.25 КоАП РФ, в большинстве случаев выявляются агентами валютного контроля - уполномоченными банками.
Информация: Применение Указов Президента Российской Федерации, устанавливающих меры воздействия (противодействия), направленные на обеспечение финансовой стабильности Российской Федерации
("Официальный сайт Банка России", 2026)Ответ: Уполномоченные банки как агенты валютного контроля обязаны осуществлять контроль за проводимыми клиентами валютными операциями на предмет законности их совершения и отказывать в проведении незаконной валютной операции.
("Официальный сайт Банка России", 2026)Ответ: Уполномоченные банки как агенты валютного контроля обязаны осуществлять контроль за проводимыми клиентами валютными операциями на предмет законности их совершения и отказывать в проведении незаконной валютной операции.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Кредитные организации как агенты валютного контроля вправе воспользоваться своим правом <204> запросить у клиентов необходимую информацию, документы и пояснения в целях контроля за соблюдением установленных временных мер экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Кредитные организации как агенты валютного контроля вправе воспользоваться своим правом <204> запросить у клиентов необходимую информацию, документы и пояснения в целях контроля за соблюдением установленных временных мер экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации.
Статья: Новеллы российского законодательства о цифровых валютах и их использовании участниками внешнеэкономической деятельности в условиях санкций
(Голощапов И.И.)
("Финансовое право", 2025, N 3)- определения прав и обязанностей органов и агентов валютного контроля.
(Голощапов И.И.)
("Финансовое право", 2025, N 3)- определения прав и обязанностей органов и агентов валютного контроля.
Энциклопедия спорных ситуаций по НДС.
Освобождаются ли от НДС операции банка, выполняемые в рамках валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2026)Разъяснено, что услуги банка по выполнению функции агента валютного контроля, оформлению паспортов сделок по внешнеэкономическим операциям и предоставлению справок об отсутствии ссудной задолженности облагаются НДС.
Освобождаются ли от НДС операции банка, выполняемые в рамках валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2026)Разъяснено, что услуги банка по выполнению функции агента валютного контроля, оформлению паспортов сделок по внешнеэкономическим операциям и предоставлению справок об отсутствии ссудной задолженности облагаются НДС.
Статья: Правовые последствия недружественных действий иностранных государств в денежно-валютной сфере
(Иванян Х.В.)
("Финансовое право", 2025, N 11)Во взаимосвязи с указанным Федеральным законом правовые барьеры содержатся в Федеральном законе от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" в части использования цифровой валюты в качестве валютной ценности, осуществления операций с цифровыми валютами, в том числе использования цифровой валюты в качестве средства платежа по внешнеторговым договорам (контрактам). В целях их преодоления экспериментальный режим может предусматривать особенности использования цифровой валюты как валютной ценности, проведения операций с цифровыми валютами в качестве средства платежа во внешнеторговой деятельности, определения прав и обязанностей резидентов и нерезидентов при проведении ими валютных операций с цифровой валютой, а также особенности регулирования деятельности органов и агентов валютного контроля в этой области.
(Иванян Х.В.)
("Финансовое право", 2025, N 11)Во взаимосвязи с указанным Федеральным законом правовые барьеры содержатся в Федеральном законе от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" в части использования цифровой валюты в качестве валютной ценности, осуществления операций с цифровыми валютами, в том числе использования цифровой валюты в качестве средства платежа по внешнеторговым договорам (контрактам). В целях их преодоления экспериментальный режим может предусматривать особенности использования цифровой валюты как валютной ценности, проведения операций с цифровыми валютами в качестве средства платежа во внешнеторговой деятельности, определения прав и обязанностей резидентов и нерезидентов при проведении ими валютных операций с цифровой валютой, а также особенности регулирования деятельности органов и агентов валютного контроля в этой области.
Тематический выпуск: Налогообложение доходов физических лиц и страховые взносы: сложные вопросы исчисления и уплаты
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 9)В общем случае контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля (ч. 5 ст. 22 Закона N 173-ФЗ).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 9)В общем случае контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля (ч. 5 ст. 22 Закона N 173-ФЗ).