Агентское вознаграждение ндс налоговый агент
Подборка наиболее важных документов по запросу Агентское вознаграждение ндс налоговый агент (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Российская организация заключила агентский договор с организацией из Гонконга. Иностранная организация в качестве агента будет перечислять плату в адрес иностранных контрагентов российской организации. Должна ли российская организация при выплате агентского вознаграждения исполнять обязанности налогового агента по НДС?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация заключила агентский договор с организацией из Гонконга. По условиям договора иностранная организация в качестве агента будет перечислять плату в адрес иностранных контрагентов российской организации. Должна ли российская организация при выплате агентского вознаграждения исполнять обязанности налогового агента по НДС?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация заключила агентский договор с организацией из Гонконга. По условиям договора иностранная организация в качестве агента будет перечислять плату в адрес иностранных контрагентов российской организации. Должна ли российская организация при выплате агентского вознаграждения исполнять обязанности налогового агента по НДС?
Вопрос: Организация перечисляет плату за товар иностранному поставщику через агента - резидента Индонезии, которому выплачивается агентское вознаграждение. Является ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль в части оплаты поставщику и налоговым агентом по НДС в части агентского вознаграждения?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация перечисляет плату за товар иностранному поставщику через агента - резидента Индонезии, действующему от имени организации, которому за оказанные услуги выплачивается агентское вознаграждение. Является ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль в части оплаты поставщику и налоговым агентом по НДС в части агентского вознаграждения? Агент и поставщик не состоят на учете в налоговых органах РФ, не имеют постоянных представительств в РФ. Поставка товара осуществляется с территории иностранного государства.
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация перечисляет плату за товар иностранному поставщику через агента - резидента Индонезии, действующему от имени организации, которому за оказанные услуги выплачивается агентское вознаграждение. Является ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль в части оплаты поставщику и налоговым агентом по НДС в части агентского вознаграждения? Агент и поставщик не состоят на учете в налоговых органах РФ, не имеют постоянных представительств в РФ. Поставка товара осуществляется с территории иностранного государства.
Вопрос: ИП на УСН собирается заключить агентский договор с турецкой организацией о реализации ее нежилых помещений на территории РФ. По договору ИП будет действовать от своего имени, в том числе получать оплату от покупателей и перечислять ее турецкой организации. Будет ли ИП выступать налоговым агентом по НДС в этом случае?
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Индивидуальный предприниматель на УСН будет признаваться налоговым агентом по НДС в случае заключения с иностранной организацией агентского договора о реализации ее недвижимого имущества на территории РФ и с участием в расчетах.
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Индивидуальный предприниматель на УСН будет признаваться налоговым агентом по НДС в случае заключения с иностранной организацией агентского договора о реализации ее недвижимого имущества на территории РФ и с участием в расчетах.
Готовое решение: Как налоговому агенту рассчитать и уплатить НДС при сделках с нерезидентами
(КонсультантПлюс, 2026)В качестве налогового агента начисляйте и уплачивайте НДС с вознаграждения иностранной организации по агентскому договору в том же порядке, что и при оплате нерезидентам других облагаемых работ (услуг), при условии, что местом реализации посреднических услуг признается территория РФ, а иностранная организация относится к перечисленным в п. 1 ст. 161 НК РФ. Это следует из пп. 1 п. 1 ст. 146, ст. 148, п. п. 1, 2 ст. 161 НК РФ.
(КонсультантПлюс, 2026)В качестве налогового агента начисляйте и уплачивайте НДС с вознаграждения иностранной организации по агентскому договору в том же порядке, что и при оплате нерезидентам других облагаемых работ (услуг), при условии, что местом реализации посреднических услуг признается территория РФ, а иностранная организация относится к перечисленным в п. 1 ст. 161 НК РФ. Это следует из пп. 1 п. 1 ст. 146, ст. 148, п. п. 1, 2 ст. 161 НК РФ.
Готовое решение: НДС по агентскому договору у принципала
(КонсультантПлюс, 2026)В качестве налогового агента начисляйте и уплачивайте НДС с вознаграждения иностранной организации из ЕАЭС по агентскому договору при условии, что местом реализации посреднических услуг признается территория РФ, а иностранная организация относится к перечисленным в п. 1 ст. 161 НК РФ. В этом случае НДС определяйте по расчетной ставке 22/122. Вы также должны выставить счет-фактуру и сдать в налоговый орган декларацию по НДС. Налог вы сможете принять к вычету (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. п. 1, 2 ст. 161, п. 4 ст. 164, п. 3 ст. 168, п. п. 4, 5 ст. 174 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)В качестве налогового агента начисляйте и уплачивайте НДС с вознаграждения иностранной организации из ЕАЭС по агентскому договору при условии, что местом реализации посреднических услуг признается территория РФ, а иностранная организация относится к перечисленным в п. 1 ст. 161 НК РФ. В этом случае НДС определяйте по расчетной ставке 22/122. Вы также должны выставить счет-фактуру и сдать в налоговый орган декларацию по НДС. Налог вы сможете принять к вычету (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. п. 1, 2 ст. 161, п. 4 ст. 164, п. 3 ст. 168, п. п. 4, 5 ст. 174 НК РФ).
Вопрос: Российская организация (агент) по агентскому договору, действующая от своего имени, для оказания маркетинговых услуг другой российской организации (принципалу) привлекла иностранное юридическое лицо, не состоящее на учете в налоговых органах в Российской Федерации. Каковы налоговые последствия по НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)Ответ: Российская организация (принципал) является налоговым агентом по НДС по маркетинговым услугам, оказанным иностранным юридическим лицом.
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)Ответ: Российская организация (принципал) является налоговым агентом по НДС по маркетинговым услугам, оказанным иностранным юридическим лицом.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)- при получении материальных ценностей из госрезерва НДС как налоговый агент не исчисляет и не уплачивает;
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)- при получении материальных ценностей из госрезерва НДС как налоговый агент не исчисляет и не уплачивает;
Вопрос: Организация заключила агентский договор с организацией из Киргизии, которая за вознаграждение производит расчеты с контрагентами российской организации. У агента в РФ открыт расчетный счет - представительство, через которое производятся расчеты. Должна ли российская организация выступать налоговым агентом по НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Ответ: При выплате иностранной организации агентского вознаграждения российская организация не будет являться налоговым агентом по НДС. В связи с тем что у организации из Киргизии на территории РФ зарегистрировано представительство, НДС с вознаграждения она уплачивает самостоятельно.
(Консультация эксперта, 2025)Ответ: При выплате иностранной организации агентского вознаграждения российская организация не будет являться налоговым агентом по НДС. В связи с тем что у организации из Киргизии на территории РФ зарегистрировано представительство, НДС с вознаграждения она уплачивает самостоятельно.
Вопрос: Облагаются ли НДС услуги российской организации по организации конференции в иностранном государстве, если заказчиком является другая российская организация? Если услуги облагаются НДС, то можно ли перевыставить заказчику сумму оплаченных расходов иностранного контрагента без НДС в РФ и как это оформить?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2023)Вместе с тем в рассматриваемой ситуации предлагается рассмотреть иную схему построения договорных взаимоотношений сторон - не по договору подряда, а в рамках посреднического договора, когда исполнитель на основании, например, агентского договора в качестве посредника-агента обязуется за вознаграждение совершить операции по организации конференции от своего имени, по поручению, за счет принципала и в его интересах. У посредника-агента налоговой базой, облагаемой НДС, являются его вознаграждение или любые иные доходы по агентскому договору (п. 1 ст. 156 НК РФ). Посредник-агент в рамках исполнения посреднического договора при перевыставлении принципалу расходов, в том числе и расходов иностранного контрагента, не начисляет и не уплачивает НДС с перевыставленных расходов, так как они произведены для выполнения основного договора.
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2023)Вместе с тем в рассматриваемой ситуации предлагается рассмотреть иную схему построения договорных взаимоотношений сторон - не по договору подряда, а в рамках посреднического договора, когда исполнитель на основании, например, агентского договора в качестве посредника-агента обязуется за вознаграждение совершить операции по организации конференции от своего имени, по поручению, за счет принципала и в его интересах. У посредника-агента налоговой базой, облагаемой НДС, являются его вознаграждение или любые иные доходы по агентскому договору (п. 1 ст. 156 НК РФ). Посредник-агент в рамках исполнения посреднического договора при перевыставлении принципалу расходов, в том числе и расходов иностранного контрагента, не начисляет и не уплачивает НДС с перевыставленных расходов, так как они произведены для выполнения основного договора.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)- при получении материальных ценностей из госрезерва НДС как налоговый агент не исчисляет и не уплачивает;
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)- при получении материальных ценностей из госрезерва НДС как налоговый агент не исчисляет и не уплачивает;
Вопрос: Должна ли российская организация - принципал при выплате агентского вознаграждения иностранной организации выступать налоговым агентом по НДС, если агент заключает договор об оказании консультационных услуг от своего имени?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Российская организация заключила агентский договор с организацией из ОАЭ. В связи с условиями заключенного договора контрагент из ОАЭ должен от своего имени заключить договор об оказании консультационных услуг на территории ОАЭ, которые должны быть оказаны в адрес российской организации. Должна ли российская организация при выплате агентского вознаграждения иностранной организации выступать налоговым агентом по НДС?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Российская организация заключила агентский договор с организацией из ОАЭ. В связи с условиями заключенного договора контрагент из ОАЭ должен от своего имени заключить договор об оказании консультационных услуг на территории ОАЭ, которые должны быть оказаны в адрес российской организации. Должна ли российская организация при выплате агентского вознаграждения иностранной организации выступать налоговым агентом по НДС?
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 6)Таким образом, по нашему мнению, местом реализации агентских услуг, оказанных резидентом государства - члена ЕАЭС, территория РФ не признается и российская организация не является налоговым агентом по НДС и к агентскому вознаграждению российский НДС не добавляет.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 6)Таким образом, по нашему мнению, местом реализации агентских услуг, оказанных резидентом государства - члена ЕАЭС, территория РФ не признается и российская организация не является налоговым агентом по НДС и к агентскому вознаграждению российский НДС не добавляет.