Агентское вознаграждение ндс налоговый агент
Подборка наиболее важных документов по запросу Агентское вознаграждение ндс налоговый агент (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Российская организация заключила агентский договор с организацией из Гонконга. Иностранная организация в качестве агента будет перечислять плату в адрес иностранных контрагентов российской организации. Должна ли российская организация при выплате агентского вознаграждения исполнять обязанности налогового агента по НДС?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация заключила агентский договор с организацией из Гонконга. По условиям договора иностранная организация в качестве агента будет перечислять плату в адрес иностранных контрагентов российской организации. Должна ли российская организация при выплате агентского вознаграждения исполнять обязанности налогового агента по НДС?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация заключила агентский договор с организацией из Гонконга. По условиям договора иностранная организация в качестве агента будет перечислять плату в адрес иностранных контрагентов российской организации. Должна ли российская организация при выплате агентского вознаграждения исполнять обязанности налогового агента по НДС?
Вопрос: Организация перечисляет плату за товар иностранному поставщику через агента - резидента Индонезии, которому выплачивается агентское вознаграждение. Является ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль в части оплаты поставщику и налоговым агентом по НДС в части агентского вознаграждения?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация перечисляет плату за товар иностранному поставщику через агента - резидента Индонезии, действующему от имени организации, которому за оказанные услуги выплачивается агентское вознаграждение. Является ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль в части оплаты поставщику и налоговым агентом по НДС в части агентского вознаграждения? Агент и поставщик не состоят на учете в налоговых органах РФ, не имеют постоянных представительств в РФ. Поставка товара осуществляется с территории иностранного государства.
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация перечисляет плату за товар иностранному поставщику через агента - резидента Индонезии, действующему от имени организации, которому за оказанные услуги выплачивается агентское вознаграждение. Является ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль в части оплаты поставщику и налоговым агентом по НДС в части агентского вознаграждения? Агент и поставщик не состоят на учете в налоговых органах РФ, не имеют постоянных представительств в РФ. Поставка товара осуществляется с территории иностранного государства.
Вопрос: Организация заключила агентский договор с организацией из Киргизии, которая за вознаграждение производит расчеты с контрагентами российской организации. У агента в РФ открыт расчетный счет - представительство, через которое производятся расчеты. Должна ли российская организация выступать налоговым агентом по НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Ответ: При выплате иностранной организации агентского вознаграждения российская организация не будет являться налоговым агентом по НДС. В связи с тем что у организации из Киргизии на территории РФ зарегистрировано представительство, НДС с вознаграждения она уплачивает самостоятельно.
(Консультация эксперта, 2025)Ответ: При выплате иностранной организации агентского вознаграждения российская организация не будет являться налоговым агентом по НДС. В связи с тем что у организации из Киргизии на территории РФ зарегистрировано представительство, НДС с вознаграждения она уплачивает самостоятельно.
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)Вопрос: Должна ли Компания при выплате агентского вознаграждения Агенту - Иностранной компании исполнять обязанности налогового агента по НДС и по налогу на прибыль?
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)Вопрос: Должна ли Компания при выплате агентского вознаграждения Агенту - Иностранной компании исполнять обязанности налогового агента по НДС и по налогу на прибыль?
Вопрос: Российская организация (агент) по агентскому договору, действующая от своего имени, для оказания маркетинговых услуг другой российской организации (принципалу) привлекла иностранное юридическое лицо, не состоящее на учете в налоговых органах в Российской Федерации. Каковы налоговые последствия по НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)Ответ: Российская организация (принципал) является налоговым агентом по НДС по маркетинговым услугам, оказанным иностранным юридическим лицом.
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)Ответ: Российская организация (принципал) является налоговым агентом по НДС по маркетинговым услугам, оказанным иностранным юридическим лицом.
Готовое решение: НДС по агентскому договору у принципала
(КонсультантПлюс, 2025)В качестве налогового агента начисляйте и уплачивайте НДС с вознаграждения иностранной организации из ЕАЭС по агентскому договору при условии, что местом реализации посреднических услуг признается территория РФ, а иностранная организация относится к перечисленным в п. 1 ст. 161 НК РФ. В этом случае НДС определяйте по расчетной ставке 20/120. Вы также должны выставить счет-фактуру и сдать в налоговый орган декларацию по НДС. Налог вы сможете принять к вычету (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. п. 1, 2 ст. 161, п. 4 ст. 164, п. 3 ст. 168, п. п. 4, 5 ст. 174 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)В качестве налогового агента начисляйте и уплачивайте НДС с вознаграждения иностранной организации из ЕАЭС по агентскому договору при условии, что местом реализации посреднических услуг признается территория РФ, а иностранная организация относится к перечисленным в п. 1 ст. 161 НК РФ. В этом случае НДС определяйте по расчетной ставке 20/120. Вы также должны выставить счет-фактуру и сдать в налоговый орган декларацию по НДС. Налог вы сможете принять к вычету (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. п. 1, 2 ст. 161, п. 4 ст. 164, п. 3 ст. 168, п. п. 4, 5 ст. 174 НК РФ).
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)- при получении материальных ценностей из госрезерва НДС как налоговый агент не исчисляет и не уплачивает;
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)- при получении материальных ценностей из госрезерва НДС как налоговый агент не исчисляет и не уплачивает;
Вопрос: Организация на основании агентского договора привлекает агента - резидента Казахстана, зарегистрированного в Казахстане в качестве ИП, для оказания услуг по поиску иностранных клиентов для организации (принципала). Будет ли организация являться налоговым агентом по НДС при выплате агентского вознаграждения?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация на основании агентского договора привлекает агента - резидента Казахстана, зарегистрированного в Казахстане в качестве ИП, для оказания услуг по поиску иностранных клиентов для организации (принципала). Будет ли организация являться налоговым агентом по НДС при выплате агентского вознаграждения?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация на основании агентского договора привлекает агента - резидента Казахстана, зарегистрированного в Казахстане в качестве ИП, для оказания услуг по поиску иностранных клиентов для организации (принципала). Будет ли организация являться налоговым агентом по НДС при выплате агентского вознаграждения?
Готовое решение: Как учитывать в целях налогообложения прибыли операции по агентскому договору
(КонсультантПлюс, 2025)4. Как агенту в налоговом учете учесть агентское вознаграждение по агентскому договору
(КонсультантПлюс, 2025)4. Как агенту в налоговом учете учесть агентское вознаграждение по агентскому договору
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)- при получении материальных ценностей из госрезерва НДС как налоговый агент не исчисляет и не уплачивает;
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)- при получении материальных ценностей из госрезерва НДС как налоговый агент не исчисляет и не уплачивает;
Готовое решение: НДС по агентскому договору у агента
(КонсультантПлюс, 2025)Вы также будете признаваться налоговым агентом по НДС, если в качестве посредника реализуете электронные услуги принципала, местом реализации которых признается РФ, если у принципала нет обособленного подразделения в РФ (п. 5 ст. 161, п. 10 ст. 174.2 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Вы также будете признаваться налоговым агентом по НДС, если в качестве посредника реализуете электронные услуги принципала, местом реализации которых признается РФ, если у принципала нет обособленного подразделения в РФ (п. 5 ст. 161, п. 10 ст. 174.2 НК РФ).
Вопрос: Должна ли российская организация - принципал при выплате агентского вознаграждения иностранной организации выступать налоговым агентом по НДС, если агент заключает договор об оказании консультационных услуг от своего имени?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Российская организация заключила агентский договор с организацией из ОАЭ. В связи с условиями заключенного договора контрагент из ОАЭ должен от своего имени заключить договор об оказании консультационных услуг на территории ОАЭ, которые должны быть оказаны в адрес российской организации. Должна ли российская организация при выплате агентского вознаграждения иностранной организации выступать налоговым агентом по НДС?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Российская организация заключила агентский договор с организацией из ОАЭ. В связи с условиями заключенного договора контрагент из ОАЭ должен от своего имени заключить договор об оказании консультационных услуг на территории ОАЭ, которые должны быть оказаны в адрес российской организации. Должна ли российская организация при выплате агентского вознаграждения иностранной организации выступать налоговым агентом по НДС?