3 НДФЛ вычет по страхованию
Подборка наиболее важных документов по запросу 3 НДФЛ вычет по страхованию (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как ИП заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 31 декабря 2025 (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)Страховые взносы ИП отражаются в декларации 3-НДФЛ, если они включены в состав профессионального вычета (ст. 221 НК РФ, п. 70 Порядка заполнения декларации по НДФЛ).
(КонсультантПлюс, 2025)Страховые взносы ИП отражаются в декларации 3-НДФЛ, если они включены в состав профессионального вычета (ст. 221 НК РФ, п. 70 Порядка заполнения декларации по НДФЛ).
Готовое решение: Как ИП заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)Отражает ли ИП в декларации 3-НДФЛ страховые взносы
(КонсультантПлюс, 2026)Отражает ли ИП в декларации 3-НДФЛ страховые взносы
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"С 2024 года увеличиваются размеры социальных вычетов"Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), увеличивается до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если таковые заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.
"С 2024 года увеличиваются размеры социальных вычетов"Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), увеличивается до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если таковые заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.
<Информация> ФНС России
"ФНС России разъяснила, когда начнут применяться новые размеры социальных вычетов"Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), будет увеличен до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.
"ФНС России разъяснила, когда начнут применяться новые размеры социальных вычетов"Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), будет увеличен до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.
Статья: Масштабные поправки в Налоговый кодекс РФ: что нового?
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)До вступления в силу поправок социальные налоговые вычеты можно получить через работодателя до окончания налогового периода с предшествующим подтверждением права на вычет в инспекции либо после окончания налогового периода непосредственно через инспекцию при подаче 3-НДФЛ (п. 2 ст. 219 НК РФ).
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)До вступления в силу поправок социальные налоговые вычеты можно получить через работодателя до окончания налогового периода с предшествующим подтверждением права на вычет в инспекции либо после окончания налогового периода непосредственно через инспекцию при подаче 3-НДФЛ (п. 2 ст. 219 НК РФ).
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 31.03.2023 N 03-04-05/28837 <За какие годы предоставляется социальный вычет по НДФЛ?>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 10)Этой нормой установлено, что при определении размера совокупной обязанности не учитываются суммы налогов, сборов, страховых взносов, если со дня истечения срока уплаты соответствующих налога, сбора, страховых взносов прошло более трех лет.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 10)Этой нормой установлено, что при определении размера совокупной обязанности не учитываются суммы налогов, сборов, страховых взносов, если со дня истечения срока уплаты соответствующих налога, сбора, страховых взносов прошло более трех лет.
Интервью: Декларационная кампания 2025 года: важные нюансы (интервью с М.В. Сергеевым, начальником Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- Михаил Викторович, давайте начнем наш разговор с небольшой статистики: поступления какого количество деклараций по форме 3-НДФЛ вы примерно ожидаете? Какая тенденция в целом наблюдается за последние годы - количество декларируемых доходов растет?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- Михаил Викторович, давайте начнем наш разговор с небольшой статистики: поступления какого количество деклараций по форме 3-НДФЛ вы примерно ожидаете? Какая тенденция в целом наблюдается за последние годы - количество декларируемых доходов растет?
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 23.06.2025 N 03-15-05/61025 <Как определить величину дохода в целях уплаты страховых взносов?>
(Афанасова Д.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 16)Следовательно, доход, используемый для расчета 1%, может отличаться от дохода, указанного в декларации 3-НДФЛ (строка 060 раздела 2). Это важно учитывать при подготовке отчетности и быть готовым представить пояснения по запросу налоговых органов.
(Афанасова Д.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 16)Следовательно, доход, используемый для расчета 1%, может отличаться от дохода, указанного в декларации 3-НДФЛ (строка 060 раздела 2). Это важно учитывать при подготовке отчетности и быть готовым представить пояснения по запросу налоговых органов.
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Подтвердить расходы можно справкой об уплаченных взносах, выданной страховой компанией.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Подтвердить расходы можно справкой об уплаченных взносах, выданной страховой компанией.
Статья: Обновленные социальные вычеты по НДФЛ в 2024 году
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 2)- на уплату взносов в НПФ и добровольное страхование жизни.
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 2)- на уплату взносов в НПФ и добровольное страхование жизни.
Вопрос: О проведении зачета (возврата) денежных средств в рамках ЕНС, о порядке получения вычетов по НДФЛ, а также об основаниях для отказа в приеме налоговым органом декларации по форме 3-НДФЛ.
(Письмо ФНС России от 27.05.2025 N БС-17-11/1431@)Кроме того, по расходам, произведенным гражданами с 01.01.2024, предусмотрена возможность предоставления в упрощенном порядке социальных налоговых вычетов по НДФЛ по расходам, связанным с медицинскими, образовательными, физкультурно-оздоровительными услугами, добровольным медицинским страхованием, негосударственным пенсионным обеспечением, добровольным пенсионным страхованием и добровольным страхованием жизни.
(Письмо ФНС России от 27.05.2025 N БС-17-11/1431@)Кроме того, по расходам, произведенным гражданами с 01.01.2024, предусмотрена возможность предоставления в упрощенном порядке социальных налоговых вычетов по НДФЛ по расходам, связанным с медицинскими, образовательными, физкультурно-оздоровительными услугами, добровольным медицинским страхованием, негосударственным пенсионным обеспечением, добровольным пенсионным страхованием и добровольным страхованием жизни.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2023, N 17)В РСВ добавятся поля для отражения взносов с выплат иностранцам, которые по международным договорам РФ подлежат отдельным видам обязательного социального страхования, раздел с расчетом таких взносов и приложение со сведениями о таких иностранцах. Скорее всего, форма с этими изменениями вступит в силу к отчетности за 2023 г.
("Главная книга", 2023, N 17)В РСВ добавятся поля для отражения взносов с выплат иностранцам, которые по международным договорам РФ подлежат отдельным видам обязательного социального страхования, раздел с расчетом таких взносов и приложение со сведениями о таких иностранцах. Скорее всего, форма с этими изменениями вступит в силу к отчетности за 2023 г.
Статья: Налоговый кодекс снова переписывают. Что изменится?
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 6)Такой же порядок будет установлен в отношении страховых взносов по договорам добровольного личного страхования (на себя и на членов семьи). Эти взносы учитываются в составе соцвычета на лечение.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 6)Такой же порядок будет установлен в отношении страховых взносов по договорам добровольного личного страхования (на себя и на членов семьи). Эти взносы учитываются в составе соцвычета на лечение.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2023, N 13)Упрощенный порядок получения социальных вычетов. Вычеты на лечение, обучение, фитнес, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни можно будет получить без сбора документов и сдачи декларации 3-НДФЛ - понадобится только подать через ЛКН заявление.
("Главная книга", 2023, N 13)Упрощенный порядок получения социальных вычетов. Вычеты на лечение, обучение, фитнес, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни можно будет получить без сбора документов и сдачи декларации 3-НДФЛ - понадобится только подать через ЛКН заявление.