3 НДФЛ вычет по страхованию
Подборка наиболее важных документов по запросу 3 НДФЛ вычет по страхованию (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как ИП заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 31 декабря 2025 (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)Страховые взносы ИП отражаются в декларации 3-НДФЛ, если они включены в состав профессионального вычета (ст. 221 НК РФ, п. 70 Порядка заполнения декларации по НДФЛ).
(КонсультантПлюс, 2025)Страховые взносы ИП отражаются в декларации 3-НДФЛ, если они включены в состав профессионального вычета (ст. 221 НК РФ, п. 70 Порядка заполнения декларации по НДФЛ).
Готовое решение: Как с 1 января 2026 г. ИП заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ по новой форме
(КонсультантПлюс, 2025)Отражает ли ИП в декларации 3-НДФЛ страховые взносы
(КонсультантПлюс, 2025)Отражает ли ИП в декларации 3-НДФЛ страховые взносы
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"С 2024 года увеличиваются размеры социальных вычетов"Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), увеличивается до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если таковые заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.
"С 2024 года увеличиваются размеры социальных вычетов"Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), увеличивается до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если таковые заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.
<Информация> ФНС России
"ФНС России разъяснила, когда начнут применяться новые размеры социальных вычетов"Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), будет увеличен до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.
"ФНС России разъяснила, когда начнут применяться новые размеры социальных вычетов"Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), будет увеличен до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.
Ситуация: Что такое налоговый вычет по НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган для получения вычетов
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган для получения вычетов
Информация: ФНС России разъяснила, когда начнут применяться новые размеры социальных вычетов
("Официальный сайт ФНС России", 2023)Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), будет увеличен до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.
("Официальный сайт ФНС России", 2023)Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), будет увеличен до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.
Статья: Страховые взносы ИП: определяем доход
(Зобова Е.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 2)В свою очередь, ФНС России разъяснила: так как в пп. 1 п. 9 ст. 430 НК РФ не конкретизирована принадлежность страховых взносов к категории плательщиков, определяемых в соответствии с п. 1 ст. 419 НК РФ, исключаемых из состава профессионального налогового вычета, плательщики, уплачивающие НДФЛ, при определении базы для исчисления страховых взносов на ОПС в размере 1% вправе в состав профессиональных налоговых вычетов включать суммы страховых взносов, исчисленные и уплаченные за наемных работников (Письмо от 23.06.2025 N БС-4-11/6039@). Также ФНС сообщает, что указанная позиция согласована с Минфином.
(Зобова Е.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 2)В свою очередь, ФНС России разъяснила: так как в пп. 1 п. 9 ст. 430 НК РФ не конкретизирована принадлежность страховых взносов к категории плательщиков, определяемых в соответствии с п. 1 ст. 419 НК РФ, исключаемых из состава профессионального налогового вычета, плательщики, уплачивающие НДФЛ, при определении базы для исчисления страховых взносов на ОПС в размере 1% вправе в состав профессиональных налоговых вычетов включать суммы страховых взносов, исчисленные и уплаченные за наемных работников (Письмо от 23.06.2025 N БС-4-11/6039@). Также ФНС сообщает, что указанная позиция согласована с Минфином.
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2025 г. для получения социального вычета на лечение, в том числе ребенка?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для получения социального налогового вычета на лечение необходимо заполнить титульный лист, разд. 1 и 2, Приложения 1 и 5, Приложение к разд. 1 налоговой декларации 3-НДФЛ.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для получения социального налогового вычета на лечение необходимо заполнить титульный лист, разд. 1 и 2, Приложения 1 и 5, Приложение к разд. 1 налоговой декларации 3-НДФЛ.
Готовое решение: Как ИП уплачивает НДФЛ и сдает отчетность
(КонсультантПлюс, 2026)Включите их в состав профессионального налогового вычета, если заявляете его по сумме произведенных и документально подтвержденных расходов. Данный вычет отразите в декларации по форме 3-НДФЛ (ст. 221 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Включите их в состав профессионального налогового вычета, если заявляете его по сумме произведенных и документально подтвержденных расходов. Данный вычет отразите в декларации по форме 3-НДФЛ (ст. 221 НК РФ).
Статья: Коллизии с возвратом ИП личного НДФЛ в 2023 году
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 16)Вернуть НДФЛ по вычету ИФНС вправе только за счет сформировавшегося положительного ЕНС-сальдо
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 16)Вернуть НДФЛ по вычету ИФНС вправе только за счет сформировавшегося положительного ЕНС-сальдо
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 23.06.2025 N 03-15-05/61025 <Как определить величину дохода в целях уплаты страховых взносов?>
(Афанасова Д.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 16)Следовательно, доход, используемый для расчета 1%, может отличаться от дохода, указанного в декларации 3-НДФЛ (строка 060 раздела 2). Это важно учитывать при подготовке отчетности и быть готовым представить пояснения по запросу налоговых органов.
(Афанасова Д.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 16)Следовательно, доход, используемый для расчета 1%, может отличаться от дохода, указанного в декларации 3-НДФЛ (строка 060 раздела 2). Это важно учитывать при подготовке отчетности и быть готовым представить пояснения по запросу налоговых органов.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 06.12.2024 N 03-04-05/123678 <Кто может получить социальный вычет по НДФЛ за обучение детей и сколько>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 6)Так, если вуз выдаст вам справку об оплате образовательных услуг для представления в ИФНС, то подтверждающие документы (договор, чеки и т.д.) подавать не нужно будет. Ее нужно приложить к декларации 3-НДФЛ. Это если вы хотите получить вычет за периоды до 2025 года.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 6)Так, если вуз выдаст вам справку об оплате образовательных услуг для представления в ИФНС, то подтверждающие документы (договор, чеки и т.д.) подавать не нужно будет. Ее нужно приложить к декларации 3-НДФЛ. Это если вы хотите получить вычет за периоды до 2025 года.
Статья: Налоговые и иные изменения, вступившие в силу с 01.01.2024
(Галина Е.)
("Казенные учреждения: учет, налоги, право", 2024, N 2)Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), увеличен с 50 000 до 110 000 руб. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, оплату прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 000 руб.
(Галина Е.)
("Казенные учреждения: учет, налоги, право", 2024, N 2)Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), увеличен с 50 000 до 110 000 руб. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, оплату прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 000 руб.