3 ндфл возврат за строительство дома
Подборка наиболее важных документов по запросу 3 ндфл возврат за строительство дома (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: НДФЛ-вычеты в вопросах и ответах
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 17)В 2024 г. мы с мужем взяли квартиру в ипотеку в строящемся доме и в том же году оплатили все расходы на строительство. Акт приема-передачи квартиры с застройщиком подписан в марте 2025 г., в собственность оформили в мае. Мы можем получить вычет на покупку жилья уже в этом году, подав декларацию 3-НДФЛ за 2024 г., или только в 2026 г. за 2025 г.?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 17)В 2024 г. мы с мужем взяли квартиру в ипотеку в строящемся доме и в том же году оплатили все расходы на строительство. Акт приема-передачи квартиры с застройщиком подписан в марте 2025 г., в собственность оформили в мае. Мы можем получить вычет на покупку жилья уже в этом году, подав декларацию 3-НДФЛ за 2024 г., или только в 2026 г. за 2025 г.?
Вопрос: О включении в состав имущественного вычета по НДФЛ расходов на оплату цены переуступки прав аренды земельного участка, если он выкуплен и на нем построен жилой дом.
(Письмо Минфина России от 14.05.2026 N 03-04-05/40573)Вопрос: 07.10.2025 физлицом была подана декларация по форме 3-НДФЛ, в которой был заявлен имущественный вычет согласно ст. 220 НК РФ на покупку земельного участка и строительство на нем жилого дома, с представлением необходимых финансовых документов. Общий размер имущественного вычета составил 1 163 658,57 руб. В состав имущественного вычета помимо расходов на строительство жилого дома также были включены расходы на безналичную оплату цены переуступки земельного участка в размере 590 000 руб. и цены выкупа земельного участка в размере 33 358,25 руб.
(Письмо Минфина России от 14.05.2026 N 03-04-05/40573)Вопрос: 07.10.2025 физлицом была подана декларация по форме 3-НДФЛ, в которой был заявлен имущественный вычет согласно ст. 220 НК РФ на покупку земельного участка и строительство на нем жилого дома, с представлением необходимых финансовых документов. Общий размер имущественного вычета составил 1 163 658,57 руб. В состав имущественного вычета помимо расходов на строительство жилого дома также были включены расходы на безналичную оплату цены переуступки земельного участка в размере 590 000 руб. и цены выкупа земельного участка в размере 33 358,25 руб.
Нормативные акты
Решение Верховного Суда РФ от 24.04.2003 N ГКПИ03-186
<Об отказе в удовлетворении заявления о признании частично недействующими пунктов 3.2 - 3.4, 3.7, 3.9, 3.11 Приложения Ж к декларации по налогу на доходы физических лиц формы N 3-НДФЛ и абзаца 2 пункта 3.9 Инструкции по заполнению деклараций по налогу на доходы физических лиц, утвержденных Приказом МНС РФ от 24.10.2002 N БГ-3-04/592>Сардановский В.Ю. обратился в Верховный Суд Российской Федерации с заявлением, в котором просит признать недействующими пункты 3.2 - 3.4, 3.7, 3.9, 3.11 Приложения Ж "Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение дома или квартиры" к декларации по налогу на доходы физических лиц формы N 3-НДФЛ (далее - Приложение Ж) и абзаца 2 пункта 3.9 Инструкции по заполнению деклараций по налогу на доходы физических лиц (далее - Инструкция) в части, ограничивающей возможность отражения в декларации сумм, направленных на погашение кредитов и процентов при пользовании вычетом, право на который возникло до введения в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации.
<Об отказе в удовлетворении заявления о признании частично недействующими пунктов 3.2 - 3.4, 3.7, 3.9, 3.11 Приложения Ж к декларации по налогу на доходы физических лиц формы N 3-НДФЛ и абзаца 2 пункта 3.9 Инструкции по заполнению деклараций по налогу на доходы физических лиц, утвержденных Приказом МНС РФ от 24.10.2002 N БГ-3-04/592>Сардановский В.Ю. обратился в Верховный Суд Российской Федерации с заявлением, в котором просит признать недействующими пункты 3.2 - 3.4, 3.7, 3.9, 3.11 Приложения Ж "Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение дома или квартиры" к декларации по налогу на доходы физических лиц формы N 3-НДФЛ (далее - Приложение Ж) и абзаца 2 пункта 3.9 Инструкции по заполнению деклараций по налогу на доходы физических лиц (далее - Инструкция) в части, ограничивающей возможность отражения в декларации сумм, направленных на погашение кредитов и процентов при пользовании вычетом, право на который возникло до введения в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации.
Ситуация: Каковы условия получения имущественного налогового вычета при строительстве жилья?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ в целях получения имущественного вычета по НДФЛ при строительстве жилья имеет некоторые особенности. Рассмотрим особенности заполнения декларации, если вы приобрели (на собственные средства) земельный участок под строительство жилого дома на территории РФ, построили его (использовав собственные средства, а также средства ипотечного кредита) и в 2025 г. зарегистрировали право собственности на жилой дом. Условимся, что вы являетесь налоговым резидентом РФ и в 2025 г. получали доход только в виде заработной платы от российского работодателя, не имеете права на иные налоговые вычеты, помимо рассматриваемого, и впервые обращаетесь за получением имущественного вычета в связи со строительством или покупкой жилья.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ в целях получения имущественного вычета по НДФЛ при строительстве жилья имеет некоторые особенности. Рассмотрим особенности заполнения декларации, если вы приобрели (на собственные средства) земельный участок под строительство жилого дома на территории РФ, построили его (использовав собственные средства, а также средства ипотечного кредита) и в 2025 г. зарегистрировали право собственности на жилой дом. Условимся, что вы являетесь налоговым резидентом РФ и в 2025 г. получали доход только в виде заработной платы от российского работодателя, не имеете права на иные налоговые вычеты, помимо рассматриваемого, и впервые обращаетесь за получением имущественного вычета в связи со строительством или покупкой жилья.