3-ндфл вычет при продаже автомобиля
Подборка наиболее важных документов по запросу 3-ндфл вычет при продаже автомобиля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Письму УФНС России по г. Москве от 10.01.2023 N 20-21/000842@ <Об НДФЛ и получении стандартного вычета на ребенка при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 3)Заполняя декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, в котором вы заявляете НДФЛ к уплате, можно помимо имущественного вычета заявить и стандартный вычет на ребенка.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 3)Заполняя декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, в котором вы заявляете НДФЛ к уплате, можно помимо имущественного вычета заявить и стандартный вычет на ребенка.
Вопрос: Физлицо заключило договор займа под залог автомобиля. Договор залога предусматривал внесудебный порядок обращения взыскания на заложенное имущество, удостоверен нотариально. В связи с нарушением договора займа автомобиль реализован по исполнительной надписи нотариуса. Должно ли физлицо представить декларацию 3-НДФЛ?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2023)Следовательно, если налогоплательщик имеет право на имущественный вычет при продаже иного имущества и сумма доходов от продажи транспортного средства в рассматриваемой ситуации не превышает установленный размер такого имущественного вычета, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в отношении доходов от продажи транспортного средства представлять не нужно (абз. 4 пп. 1 п. 2, п. 7 ст. 220, абз. 4 п. 4 ст. 229 НК РФ).
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2023)Следовательно, если налогоплательщик имеет право на имущественный вычет при продаже иного имущества и сумма доходов от продажи транспортного средства в рассматриваемой ситуации не превышает установленный размер такого имущественного вычета, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в отношении доходов от продажи транспортного средства представлять не нужно (абз. 4 пп. 1 п. 2, п. 7 ст. 220, абз. 4 п. 4 ст. 229 НК РФ).
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"ФНС России напоминает, когда с дохода при продаже имущества не нужно платить НДФЛ"Стоимость проданного объекта или совокупность доходов от продажи нескольких не должна превышать предельный размер вычета. Если доходы от продажи имущества превышают его размер, обязанность по предоставлению в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется.
"ФНС России напоминает, когда с дохода при продаже имущества не нужно платить НДФЛ"Стоимость проданного объекта или совокупность доходов от продажи нескольких не должна превышать предельный размер вычета. Если доходы от продажи имущества превышают его размер, обязанность по предоставлению в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется.
Ситуация: Как уплатить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В части заполнения декларации 3-НДФЛ см., например, ситуацию "Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля?".
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В части заполнения декларации 3-НДФЛ см., например, ситуацию "Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля?".
Статья: Когда с доходов от продажи имущества можно не платить НДФЛ
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 8)Любое имущество при применении вычета по НДФЛ <15>
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 8)Любое имущество при применении вычета по НДФЛ <15>
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 03.07.2023 N 03-04-05/61729 <НДФЛ в отношении дохода от продажи транспортного средства, приобретенного на основании договора лизинга>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 15)Значимая деталь: если в календарном году человек продал несколько транспортных средств, то вычет в размере 250 000 руб. применяется в совокупности по всем ним, а не по каждому в отдельности. По сути, вычет распределяется между несколькими объектами.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 15)Значимая деталь: если в календарном году человек продал несколько транспортных средств, то вычет в размере 250 000 руб. применяется в совокупности по всем ним, а не по каждому в отдельности. По сути, вычет распределяется между несколькими объектами.
Вопрос: Можно ли уменьшить облагаемый НДФЛ доход при продаже автомобиля на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля, если он приобретен в Казахстане, и как пересчитать в рубли?
(Консультация эксперта, 2025)Обоснование: В данной ситуации автомобиль находился в собственности гражданина - резидента РФ менее трех лет, следовательно, данный доход от продажи автомобиля следует задекларировать (3-НДФЛ) и самостоятельно рассчитать НДФЛ с дохода от его продажи (п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 Налогового кодекса РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Обоснование: В данной ситуации автомобиль находился в собственности гражданина - резидента РФ менее трех лет, следовательно, данный доход от продажи автомобиля следует задекларировать (3-НДФЛ) и самостоятельно рассчитать НДФЛ с дохода от его продажи (п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 Налогового кодекса РФ).
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 06.06.2023 N 03-04-05/52242 <НДФЛ при продаже автомобиля>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 13)НДФЛ нужно заплатить с дохода от продажи личного автомобиля, который находился в собственности меньше 3 лет со дня его регистрации. В таком случае нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 13)НДФЛ нужно заплатить с дохода от продажи личного автомобиля, который находился в собственности меньше 3 лет со дня его регистрации. В таком случае нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи.
Статья: Новые НДФЛ-вопросы при продаже имущества и не только
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 9)Из вашего вопроса можно заключить, что вы неверно понимаете нормы НК. При продаже автомобиля, который был в собственности меньше 3 лет, доход от продажи можно уменьшить <22>:
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 9)Из вашего вопроса можно заключить, что вы неверно понимаете нормы НК. При продаже автомобиля, который был в собственности меньше 3 лет, доход от продажи можно уменьшить <22>:
Вопрос: Гражданин продает автомобиль, который был в собственности менее года, и хочет при подаче формы 3-НДФЛ уменьшить доход от продажи на сумму расходов. Вправе ли он учесть в составе расходов помимо суммы, уплаченной при покупке автомобиля, затраты на установку газового оборудования (зарегистрировано в ГИБДД)?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Такой доход подлежит обложению НДФЛ по ставке 13% (или 15%) и при определении налоговой базы уменьшается на сумму установленных налоговых вычетов. В частности, доход от продажи автомобиля можно уменьшить на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля (п. 1 ст. 210, пп. 1 п. 1, пп. 2 п. 2 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ).
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Такой доход подлежит обложению НДФЛ по ставке 13% (или 15%) и при определении налоговой базы уменьшается на сумму установленных налоговых вычетов. В частности, доход от продажи автомобиля можно уменьшить на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля (п. 1 ст. 210, пп. 1 п. 1, пп. 2 п. 2 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ).
Статья: Тест: хорошо ли вы ориентируетесь в уплате "личного" НДФЛ
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 22)С доходов от продажи имущества физлица уплачивают НДФЛ самостоятельно, даже если покупатель - организация или ИП. Стоимость авто наверняка больше суммы дохода, покрываемой фиксированным вычетом, при которой физлицам разрешено не подавать декларацию (250 тыс. руб. - при продаже иного имущества, в том числе транспортных средств) <15>. Поэтому по окончании года Федорова должна подать 3-НДФЛ в установленный срок (не позднее 30.04.2025) и уплатить налог с дохода по этой сделке (не позднее 15.07.2025). Доход от продажи авто можно уменьшить на вычет в фиксированном размере либо на фактические, документально подтвержденные расходы на его покупку <16>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 22)С доходов от продажи имущества физлица уплачивают НДФЛ самостоятельно, даже если покупатель - организация или ИП. Стоимость авто наверняка больше суммы дохода, покрываемой фиксированным вычетом, при которой физлицам разрешено не подавать декларацию (250 тыс. руб. - при продаже иного имущества, в том числе транспортных средств) <15>. Поэтому по окончании года Федорова должна подать 3-НДФЛ в установленный срок (не позднее 30.04.2025) и уплатить налог с дохода по этой сделке (не позднее 15.07.2025). Доход от продажи авто можно уменьшить на вычет в фиксированном размере либо на фактические, документально подтвержденные расходы на его покупку <16>.
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В общем случае представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля вы должны в том случае, если владели автомобилем менее трех лет. По общему правилу срок представления декларации - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом (ст. 216, п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В общем случае представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля вы должны в том случае, если владели автомобилем менее трех лет. По общему правилу срок представления декларации - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом (ст. 216, п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).