3-НДФЛ возмещение за обучение документы
Подборка наиболее важных документов по запросу 3-НДФЛ возмещение за обучение документы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение, в том числе за границей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для обращения в налоговый орган за получением вычета вам понадобится справка о доходах и суммах налога физического лица. Ее следует запросить у работодателя (п. 1 ст. 226, п. 3 ст. 230 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для обращения в налоговый орган за получением вычета вам понадобится справка о доходах и суммах налога физического лица. Ее следует запросить у работодателя (п. 1 ст. 226, п. 3 ст. 230 НК РФ).
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2023, N 13)Упрощенный порядок получения социальных вычетов. Вычеты на лечение, обучение, фитнес, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни можно будет получить без сбора документов и сдачи декларации 3-НДФЛ - понадобится только подать через ЛКН заявление.
("Главная книга", 2023, N 13)Упрощенный порядок получения социальных вычетов. Вычеты на лечение, обучение, фитнес, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни можно будет получить без сбора документов и сдачи декларации 3-НДФЛ - понадобится только подать через ЛКН заявление.
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность, либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно.
(ред. от 17.11.2025)Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность, либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно.
Ситуация: Как получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ за прошедшие периоды?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок старше 18 лет;
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок старше 18 лет;
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 27.05.2025 N БС-17-11/1431@ <Зачет средств на ЕНС и вычет по НДФЛ>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 14)Это относится к физическим лицам. Переплата на едином налоговом счете может возникнуть, если гражданин подает в ИФНС декларацию 3-НДФЛ и документы на налоговый вычет по НДФЛ (стандартный, социальный, имущественный, инвестиционный).
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 14)Это относится к физическим лицам. Переплата на едином налоговом счете может возникнуть, если гражданин подает в ИФНС декларацию 3-НДФЛ и документы на налоговый вычет по НДФЛ (стандартный, социальный, имущественный, инвестиционный).
Статья: Налоговый кодекс снова переписывают. Что изменится?
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 6)На заметку. При приобретении лекарств, а также при обучении в иностранной организации надо будет действовать по-старому. При обучении - приносить договор, документы об оплате и подтверждение статуса организации. Также гражданин должен будет самостоятельно подтвердить расходы на медикаменты - аптеки не будут подавать справки в налоговую. В этом случае вычет надо будет задекларировать в 3-НДФЛ.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 6)На заметку. При приобретении лекарств, а также при обучении в иностранной организации надо будет действовать по-старому. При обучении - приносить договор, документы об оплате и подтверждение статуса организации. Также гражданин должен будет самостоятельно подтвердить расходы на медикаменты - аптеки не будут подавать справки в налоговую. В этом случае вычет надо будет задекларировать в 3-НДФЛ.
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 29.01.2024 N ЗГ-2-11/1162 <Какие документы должен представить сотрудник, чтобы получить социальный вычет на обучение за 2023 год>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 4)- платежные документы (платежное поручение, кассовый чек и т.д.).
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 4)- платежные документы (платежное поручение, кассовый чек и т.д.).
Вопрос: О проведении зачета (возврата) денежных средств в рамках ЕНС, о порядке получения вычетов по НДФЛ, а также об основаниях для отказа в приеме налоговым органом декларации по форме 3-НДФЛ.
(Письмо ФНС России от 27.05.2025 N БС-17-11/1431@)Одним из способов получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) (в частности, имущественных вычетов по расходам на приобретение объекта недвижимости и уплату процентов по ипотечному кредиту, направленному на его приобретение, социальных налоговых вычетов по расходам на оплату услуг по лечению, обучению и т.д.) является представление налогоплательщиком налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании налогового периода с приложением документов, подтверждающих право на их получение.
(Письмо ФНС России от 27.05.2025 N БС-17-11/1431@)Одним из способов получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) (в частности, имущественных вычетов по расходам на приобретение объекта недвижимости и уплату процентов по ипотечному кредиту, направленному на его приобретение, социальных налоговых вычетов по расходам на оплату услуг по лечению, обучению и т.д.) является представление налогоплательщиком налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании налогового периода с приложением документов, подтверждающих право на их получение.
Статья: "Учебный" соцвычет: отвечаем на вопросы подписчиков
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 6)В 2023 г. я получил в банке образовательный кредит. В этом же году за счет кредита оплатил весь двухгодичный курс. Кредит я начал погашать в 2024 г., а сейчас подал декларацию 3-НДФЛ за 2024 г. на вычет в сумме уплаченных кредитных платежей, приложил договор с банком, выписки. Но в вычете мне отказали. Налоговая требует справку об оплате услуг по новой форме. Получается, вуз должен оформить справку за 2024 г. по моим документам об уплате кредитных платежей? Или справка должна быть оформлена за 2023 г., на всю стоимость обучения сразу?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 6)В 2023 г. я получил в банке образовательный кредит. В этом же году за счет кредита оплатил весь двухгодичный курс. Кредит я начал погашать в 2024 г., а сейчас подал декларацию 3-НДФЛ за 2024 г. на вычет в сумме уплаченных кредитных платежей, приложил договор с банком, выписки. Но в вычете мне отказали. Налоговая требует справку об оплате услуг по новой форме. Получается, вуз должен оформить справку за 2024 г. по моим документам об уплате кредитных платежей? Или справка должна быть оформлена за 2023 г., на всю стоимость обучения сразу?
Статья: Налоговые и иные изменения, вступившие в силу с 01.01.2024
(Галина Е.)
("Казенные учреждения: учет, налоги, право", 2024, N 2)Новые максимальные размеры социальных вычетов будут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году, при получении вычетов у работодателя - в течение 2024 года.
(Галина Е.)
("Казенные учреждения: учет, налоги, право", 2024, N 2)Новые максимальные размеры социальных вычетов будут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году, при получении вычетов у работодателя - в течение 2024 года.
"Годовой отчет - 2024"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)Новое в отчете-2024. С 2024 года вступили в силу изменения, предусматривающие возможность получения социального вычета в упрощенном порядке, т.е. без подачи документов и декларации 3-НДФЛ (ст. 221.1 НК РФ). Для получения социального вычета в упрощенном порядке необходимо представить в ИФНС унифицированный документ - справку об оплате (уплате) соответствующих услуг (взносов). Эту справку электронно направляет организация (ИП), оказывающая определенные услуги, по запросу физического лица (либо его супруги (супруга)). Унифицированная справка является подтверждающим документом по расходам:
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)Новое в отчете-2024. С 2024 года вступили в силу изменения, предусматривающие возможность получения социального вычета в упрощенном порядке, т.е. без подачи документов и декларации 3-НДФЛ (ст. 221.1 НК РФ). Для получения социального вычета в упрощенном порядке необходимо представить в ИФНС унифицированный документ - справку об оплате (уплате) соответствующих услуг (взносов). Эту справку электронно направляет организация (ИП), оказывающая определенные услуги, по запросу физического лица (либо его супруги (супруга)). Унифицированная справка является подтверждающим документом по расходам:
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ по расходам на обучение детей путем представления декларации налогоплательщиком, получающим доходы от работодателя.
(Письмо ФНС России от 30.07.2024 N БС-17-11/2185@)Таким образом, получение социального налогового вычета (в том числе по расходам на обучение детей) - это не обязанность налогоплательщика, а его право, которое он заявляет путем представления в налоговый орган налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и необходимых документов.
(Письмо ФНС России от 30.07.2024 N БС-17-11/2185@)Таким образом, получение социального налогового вычета (в том числе по расходам на обучение детей) - это не обязанность налогоплательщика, а его право, которое он заявляет путем представления в налоговый орган налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и необходимых документов.
Статья: Справка для НДФЛ-вычета: выдать нельзя, отказать?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 11)Вот ситуация из практики: обучающийся осенью 2024 г. внес плату за 2024/2025 учебный год, обучение двухгодичное, то есть завершится в 2026 г. И когда в начале 2025 г. гражданин попросил выдать ему справку для НДФЛ-вычета за прошлый год, вуз отказал, сославшись на то, что оформление документа возможно только по завершении полного курса обучения. Подобное происходит и при оплате авансом медицинских и физкультурных услуг. Но ведь раньше такого не было? Скажем, подав в инспекцию декларацию 3-НДФЛ и приложив к ней договор с образовательной организацией и платежки, плательщик мог без проблем получить "учебный" соцвычет, и налоговиков не интересовало, получил он диплом или впереди еще несколько лет учебы.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 11)Вот ситуация из практики: обучающийся осенью 2024 г. внес плату за 2024/2025 учебный год, обучение двухгодичное, то есть завершится в 2026 г. И когда в начале 2025 г. гражданин попросил выдать ему справку для НДФЛ-вычета за прошлый год, вуз отказал, сославшись на то, что оформление документа возможно только по завершении полного курса обучения. Подобное происходит и при оплате авансом медицинских и физкультурных услуг. Но ведь раньше такого не было? Скажем, подав в инспекцию декларацию 3-НДФЛ и приложив к ней договор с образовательной организацией и платежки, плательщик мог без проблем получить "учебный" соцвычет, и налоговиков не интересовало, получил он диплом или впереди еще несколько лет учебы.