3-ндфл свое обучение
Подборка наиболее важных документов по запросу 3-ндфл свое обучение (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Как получить в СФР справку о суммах больничных и НДФЛ с них за 2023 год
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 5)Если человек в прошлом году не получал налоговые вычеты через работодателя, а хочет побыстрее получить их теперь, он может сдать в свою ИФНС декларацию 3-НДФЛ за 2023 г. Напомним, что вернуть из бюджета можно 13% от суммы расходов на лечение, обучение, фитнес, приобретение жилья и другое, но не более суммы НДФЛ, удержанного со всех доходов за 2023 г.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 5)Если человек в прошлом году не получал налоговые вычеты через работодателя, а хочет побыстрее получить их теперь, он может сдать в свою ИФНС декларацию 3-НДФЛ за 2023 г. Напомним, что вернуть из бюджета можно 13% от суммы расходов на лечение, обучение, фитнес, приобретение жилья и другое, но не более суммы НДФЛ, удержанного со всех доходов за 2023 г.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 31.03.2023 N 03-04-05/28837 <За какие годы предоставляется социальный вычет по НДФЛ?>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 10)Иванов А.У. с 2019 года каждый год оплачивал свое обучение в сумме 60 000 руб. О своем праве на вычет Иванов узнал только в 2023 году. Поэтому в 2023 году он решил подать налоговые декларации 3-НДФЛ в ИФНС за все годы, чтобы вернуть часть уплаченного налога. Но социальный вычет Иванов вправе получить только за 2020, 2021 и 2022 годы, расходы за 2019 год "сгорают". Таким образом, Иванов вправе получить социальный вычет за три года в сумме 180 000 руб. (60 000 руб. x 3 года). НДФЛ к возврату - 23 400 руб. (180 000 руб. x 13%).
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 10)Иванов А.У. с 2019 года каждый год оплачивал свое обучение в сумме 60 000 руб. О своем праве на вычет Иванов узнал только в 2023 году. Поэтому в 2023 году он решил подать налоговые декларации 3-НДФЛ в ИФНС за все годы, чтобы вернуть часть уплаченного налога. Но социальный вычет Иванов вправе получить только за 2020, 2021 и 2022 годы, расходы за 2019 год "сгорают". Таким образом, Иванов вправе получить социальный вычет за три года в сумме 180 000 руб. (60 000 руб. x 3 года). НДФЛ к возврату - 23 400 руб. (180 000 руб. x 13%).
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"С 2024 года увеличиваются размеры социальных вычетов"Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), увеличивается до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если таковые заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.
"С 2024 года увеличиваются размеры социальных вычетов"Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), увеличивается до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если таковые заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.
<Информация> ФНС России
"По расходам на обучение у репетитора-самозанятого социальный налоговый вычет не предоставляется"Согласно действующему налоговому законодательству такой вычет предоставляется налогоплательщикам, получающим образовательные услуги. Эта сумма уменьшает доход, который облагается НДФЛ. Получить вычет вправе граждане, которые официально работают и оплачивают свое обучение в любой форме, обучение супруга (супруги), брата или сестры, а также своего ребенка, опекаемого или подопечного до достижения возраста 24 лет (на очном отделении).
"По расходам на обучение у репетитора-самозанятого социальный налоговый вычет не предоставляется"Согласно действующему налоговому законодательству такой вычет предоставляется налогоплательщикам, получающим образовательные услуги. Эта сумма уменьшает доход, который облагается НДФЛ. Получить вычет вправе граждане, которые официально работают и оплачивают свое обучение в любой форме, обучение супруга (супруги), брата или сестры, а также своего ребенка, опекаемого или подопечного до достижения возраста 24 лет (на очном отделении).
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2025, N 17)- 334 - оплата родителем обучения своих детей в возрасте до 24 лет за рубежом.
("Главная книга", 2025, N 17)- 334 - оплата родителем обучения своих детей в возрасте до 24 лет за рубежом.
Информация: ФНС России разъяснила, когда начнут применяться новые размеры социальных вычетов
("Официальный сайт ФНС России", 2023)Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), будет увеличен до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.
("Официальный сайт ФНС России", 2023)Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), будет увеличен до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.
Статья: Налоговый кодекс снова переписывают. Что изменится?
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 6)Для получения соцвычетов (на лечение, обучение, занятия спортом, по взносам в НПФ и других) по окончании года через налоговую - по декларации 3-НДФЛ - сейчас требуется, чтобы гражданин сам подтвердил свои расходы - подал подтверждающие документы в налоговый орган.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 6)Для получения соцвычетов (на лечение, обучение, занятия спортом, по взносам в НПФ и других) по окончании года через налоговую - по декларации 3-НДФЛ - сейчас требуется, чтобы гражданин сам подтвердил свои расходы - подал подтверждающие документы в налоговый орган.
Ситуация: Как получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ за прошедшие периоды?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок старше 18 лет;
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок старше 18 лет;
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2024 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)- по суммам, уплаченным за свое обучение, медуслуги, по договорам НПО, уплаты допстраховых взносов на накопительную пенсию, за прохождение независимой оценки своей квалификации, за физкультурно-оздоровительные услуги - до 150 тыс. руб. (было 120 тыс.).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)- по суммам, уплаченным за свое обучение, медуслуги, по договорам НПО, уплаты допстраховых взносов на накопительную пенсию, за прохождение независимой оценки своей квалификации, за физкультурно-оздоровительные услуги - до 150 тыс. руб. (было 120 тыс.).
Статья: Налоговые и иные изменения, вступившие в силу с 01.01.2024
(Галина Е.)
("Казенные учреждения: учет, налоги, право", 2024, N 2)Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), увеличен с 50 000 до 110 000 руб. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, оплату прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 000 руб.
(Галина Е.)
("Казенные учреждения: учет, налоги, право", 2024, N 2)Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), увеличен с 50 000 до 110 000 руб. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, оплату прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 000 руб.
Статья: Вопросы по НДФЛ-вычетам - 2024
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 14)ФНС разъясняла, что налогоплательщик может поручить внести за него деньги в оплату расходов на обучение или покупку жилья третьему лицу, оформив доверенность. Причем вовсе не обязательно, чтобы такая доверенность была заверена нотариусом, - гражданско-правовые отношения этого не требуют. И не надо путать их с представительством в правоотношениях налоговых. Поэтому отказ в НДФЛ-вычетах из-за того, что гражданин в подтверждение своих расходов представил простую письменную доверенность, на основании которой за его счет представитель оплачивал эти расходы, неправомерен <29>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 14)ФНС разъясняла, что налогоплательщик может поручить внести за него деньги в оплату расходов на обучение или покупку жилья третьему лицу, оформив доверенность. Причем вовсе не обязательно, чтобы такая доверенность была заверена нотариусом, - гражданско-правовые отношения этого не требуют. И не надо путать их с представительством в правоотношениях налоговых. Поэтому отказ в НДФЛ-вычетах из-за того, что гражданин в подтверждение своих расходов представил простую письменную доверенность, на основании которой за его счет представитель оплачивал эти расходы, неправомерен <29>.
Статья: Комментарий к Письму УФНС России по г. Москве от 10.01.2023 N 20-21/000842@ <Об НДФЛ и получении стандартного вычета на ребенка при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 3)Учтите при заполнении декларации 3-НДФЛ
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 3)Учтите при заполнении декларации 3-НДФЛ
Статья: Тест: проверьте свои знания по НДФЛ-вычетам
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 17)ТЕСТ: ПРОВЕРЬТЕ СВОИ ЗНАНИЯ ПО НДФЛ-ВЫЧЕТАМ
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 17)ТЕСТ: ПРОВЕРЬТЕ СВОИ ЗНАНИЯ ПО НДФЛ-ВЫЧЕТАМ
Ситуация: Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение, в том числе за границей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Справку об оплате обучения (если вы представляете ее сами), документ, подтверждающий фактические расходы на оплату обучения за границей, копии иных подтверждающих документов вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Справку об оплате обучения (если вы представляете ее сами), документ, подтверждающий фактические расходы на оплату обучения за границей, копии иных подтверждающих документов вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.